Thương hiệu tài sản quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp, là yếu tố quyết định đến khả năng cạnh tranh, thu hút khách hàng, thâm nhập thị trường và tạo dựng uy tín. Trong bối cảnh Việt Nam hiện nay, thuật ngữ “thương hiệu” được cả xã hội quan tâm. Nhiều hội thảo, diễn đàn, phương tiện thông tin đại chúng nhắc đến thương hiệu như một sính từ như “xây dựng thương hiệu”, “phát triển thương hiệu”… Vậy hiểu chính xác thế nào là thương hiệu? Trong thực tế, đã có nhiều diễn giải và cách hiểu khác nhau về thương hiệu nhưng trong những văn bản pháp quy hay những văn bản mang tính chuẩn tắc, thuật ngữ “thương hiệu” vẫn chưa có khái niệm chính xác và thống nhất. Ngoài ra, dù thương hiệu là tài sản vô hình có giá trị lớn của doanh nghiệp nhưng giá trị của thương hiệu là như thế nào? cơ sở nào để xác định ra mức giá trị đó vẫn là vấn đề bỏ ngỏ. Việc nghiên cứu và đề xuất ra một khái niệm chuẩn mực và chính xác về thương hiệu, nghiên cứu lý thuyết làm cơ sở cho việc xác định giá trị thương hiệu là việc rất cần thiết.
Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mai
Trong mọi nền kinh tế, có hai nhóm đối tượng chính: nhóm thứ nhất là những người tạm thời thâm hụt vốn do chi tiêu vượt quá thu nhập và cần bổ sung vốn; nhóm thứ hai là những người có thặng dư vốn, với thu nhập lớn hơn các khoản chi tiêu, có khả năng tiết kiệm Tiền sẽ tự nhiên chuyển từ nhóm thặng dư sang nhóm thâm hụt nếu điều này mang lại lợi ích cho cả hai bên.
Quan hệ tài chính được xác lập khi dòng tiền di chuyền từ
Quan hệ tín dụng giữa nhóm (1) và nhóm (2) được thiết lập khi nhóm (2) cam kết quay trở lại với một lượng lớn trong một khoảng thời gian nhất định; nếu không, sẽ là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn Mặc dù quan hệ tín dụng trực tiếp đã tồn tại từ lâu, nhưng nó gặp nhiều hạn chế do sự không phù hợp về quy mô, thời gian và không gian Do đó, trung gian tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, đã ra đời để giải quyết những mâu thuẫn này Ngân hàng thương mại, nhờ vào chuyên môn hóa và các kỹ thuật nghiệp vụ, giúp phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch, từ đó có thể trả lãi suất cao hơn cho người tiết kiệm và yêu cầu lãi suất thấp hơn từ người vay.
- Tao phương tiện thanh toán
Khi ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản, khách hàng chỉ có thể chi tiêu tối đa bằng số dư trong tài khoản tiền gửi thanh toán Khi ngân hàng cho vay, số dư trong tài khoản của khách hàng tăng lên, cho phép họ tiêu dùng nhiều hơn Như vậy, thông qua việc cho vay, các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán chủ yếu tại hầu hết các quốc gia, thực hiện thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ qua nhiều hình thức như séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu và thẻ ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc các trung tâm thanh toán, giúp giảm lượng tiền giấy lưu thông và hạn chế các tệ nạn như tham nhũng, trộm cắp và tiền giả.
Vai trò của ngân hàng thương mại
- Thúc đấy sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá
Hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tiền tiết kiệm của cá nhân và tổ chức, giúp thúc đẩy nền kinh tế Nó hoạt động như một chất bôi trơn cho bộ máy kinh tế, chuyển giao nguồn lực từ những nơi chưa sử dụng sang các hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó nâng cao mức sống xã hội Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn là trung gian thanh toán, cung cấp các dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế, góp phần nhanh chóng luân chuyển hàng hóa và vốn trong xã hội, đồng thời tiết kiệm chi phí.
Chi phí thanh toán cho từng cá nhân và doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kinh tế tổng thể Ngân hàng cũng thực hiện giám sát các hoạt động kinh tế, góp phần tạo ra môi trường kinh doanh lành mạnh và ổn định cho đời sống kinh tế xã hội.
- Là công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng tiền tệ và tạo ra khối lượng lớn phương tiện thanh toán trong nền kinh tế Để thực hiện chính sách tiền tệ, Ngân hàng Trung Ương sử dụng các công cụ điều tiết lượng tiền lưu thông nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt là ổn định tiền tệ Hiệu quả của các công cụ này phụ thuộc vào sự hợp tác tích cực của các ngân hàng thương mại, bao gồm việc tuân thủ quy định về dự trữ bắt buộc và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt Qua hệ thống ngân hàng thương mại, Ngân hàng Trung Ương có thể phát hành thêm tiền, thực hiện các chính sách tín dụng, tỷ giá và lãi suất để điều tiết hoạt động kinh tế.
Khái quát về định giá thương hiệu ngân hàng HƯƠNG HH Ìoptexeessi66cg001681661k60165160366148558861830888245486 T6 2.1.4 Khái niệm và cách tiếp cận lý thuyết phù hợp cho định giá thương hiệu ngân hàng thương mại
Các điều kiện và sự cần thiết của định giá thương hiệu ngân hàng thương mại
Để định giá thương hiệu ngân hàng thương mại, cần có những điều kiện cụ thể cho từng mô hình, thị trường và thương hiệu Những điều kiện này có thể được tổng hợp thành một số yêu cầu cơ bản, nhằm đảm bảo việc áp dụng lý thuyết định giá thương hiệu một cách hiệu quả trong thực tiễn.
+ Định nghĩa chuẩn về thương hiệu ngân hàng
+ Hệ thống chuẩn mực kế toán về thương hiệu đầy đủ và chính xác
+ Các số liệu tài chính của ngân hàng phải minh bạch + Công tác hạch toán kế toán trong ngân hàng phải thực hiện chuẩn xác và đúng đắn
+ Hệ thống giám sát tài chính nghiêm minh và hiệu quả
Việc thiết lập các điều kiện cho từng lý thuyết định giá là rất quan trọng để đảm bảo kết quả định giá thương hiệu ngân hàng thương mại có ý nghĩa Định giá thương hiệu ngân hàng không chỉ đóng vai trò trong mua bán và sát nhập ngân hàng, mà còn mang lại lợi ích lớn trong việc xác định giá trị thực của ngân hàng.
Thời điểm ban đầu của việc hình thành định giá
Việc xác định giá trị thương hiệu là rất quan trọng trong các hoạt động liên kết, sát nhập và mua bán, đặc biệt là trong bối cảnh ngân hàng thương mại Định giá hàng năm giá trị tài chính của thương hiệu không chỉ giúp ngân hàng thể hiện kết quả kinh doanh mà còn phản ánh rõ nét giá trị thực của cổ phiếu khi tham gia thị trường chứng khoán.
Ngân hàng có thể thiết lập mặt bằng giá cho các sản phẩm từ tiết kiệm đến tín dụng dựa trên giá trị thương hiệu của mình Một thương hiệu mạnh mẽ được khách hàng cảm nhận sâu sắc và có sự gắn bó sẽ giúp ngân hàng dễ dàng ra mắt sản phẩm mới hoặc điều chỉnh giá sản phẩm cũ mà không gây áp lực lớn cho khách hàng.
Khi định giá hàng năm diễn ra giữa các ngân hàng thương mại, khách hàng có cơ sở để so sánh và đưa ra quyết định lựa chọn Ngân hàng có giá trị thương hiệu cao thường giữ chân khách hàng, ngay cả khi lãi suất huy động thấp hơn một chút so với ngân hàng khác Điều này cho thấy rằng sự tin tưởng vào thương hiệu là yếu tố then chốt trong kinh doanh ngân hàng, vì khách hàng cảm nhận và ghi nhận mọi yếu tố của ngân hàng.
Khi định giá thương hiệu, ngân hàng cần có cái nhìn đúng đắn về ý nghĩa và giá trị của thương hiệu như một tài sản thực sự Việc định giá thương hiệu hàng năm giúp ngân hàng nhận diện sự phát triển của thương hiệu; nếu giá trị tài chính tăng, điều này cho thấy các công cụ quản lý đang hiệu quả và sự nhận thức của khách hàng về ngân hàng được cải thiện, từ đó góp phần vào kết quả kinh doanh Ngược lại, nếu giá trị thương hiệu giảm, hoạt động của ngân hàng trong các lĩnh vực như huy động tiền gửi và cấp tín dụng cũng sẽ bị ảnh hưởng, buộc nhà điều hành phải xem xét nguyên nhân và điều chỉnh công tác quản lý.
Kết quả định giá thương hiệu là cơ sở quan trọng cho các quyết định kinh doanh và đầu tư của ngân hàng thương mại Khi xác định được giá trị tài chính của thương hiệu, nó được coi như một tài sản khác của ngân hàng, tương tự như tín dụng, đầu tư và tài sản cố định Điều này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định đầu tư, sắp xếp và phân phối hợp lý dựa trên các chỉ tiêu như ROI và ROA.
- Có kết quả tài chính thương hiệu, ngân hàng có cơ
91 sở dé đã quyết định sử dụng, nhượng quyền, góp vốn hoặc đầu tư vào thương hiệu Việc góp vốn, liên kết, sát nhập hay thành lập công ty con tại ngân hàng thương mại ngày càng phổ biến, khiến thương hiệu trở thành tài sản sinh lãi trực tiếp Số liệu tài chính về giá trị thương hiệu giúp ngân hàng dễ dàng xác định giá trị của mình hơn trong các cuộc đàm phán, biến thương hiệu không còn là tài sản miễn phí.
Việc ghi nhận thương hiệu như một tài sản có giá trị trên bảng cân đối kế toán là rất quan trọng đối với các cơ quan thuế, vì nó không chỉ giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận mà còn hỗ trợ trong việc định giá tài sản vô hình Giá trị định giá thương hiệu ảnh hưởng đến quyết định thuế của cơ quan quản lý nhà nước, đặc biệt trong các thương vụ mua bán và sát nhập ngân hàng Đối với ngành ngân hàng, nơi uy tín đóng vai trò sống còn, việc ghi nhận thương hiệu sẽ tác động lớn đến các quyết định liên quan đến mua bán, sát nhập, thành lập công ty con, và nhượng quyền các yếu tố nhận diện thương hiệu như logo, tên, biển hiệu và slogan Hơn nữa, định giá thương hiệu còn hỗ trợ trong việc nhượng quyền và mua bán thương hiệu.
Xu thế mua bán và sát nhập trong ngành ngân hàng đang trở nên phổ biến cả ở Việt Nam và trên thế giới Do đó, việc định giá ngân hàng trở nên vô cùng quan trọng, không chỉ đối với chính ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến lợi ích của nhiều bên liên quan.