Báo cáo tài chính riêng đã được kiểm toán- CTCP viễn thông tin học bưu điện

Trang 1

CONG TY CO PHAN VIEN THONG - TIN HQC BUU DIEN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIEM TOÁN

Trang 2

CONG TY CO PHAN VIEN THONG - TIN HQC BUU DIEN S6 158/2 pho Hong Mai, quan Hai Ba Trung,

thành phô Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Trang 3

S6 158/2 pho Hong Mai, quận Hai Ba Trung,

thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Viễn Thông - Tin Học Bưu Điện (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng

với báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

HỘI ĐỎNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo

cáo này gôm:

Hội đồng Quản trị

Ban Giám độc

TRÁCH NHIEM CUA BAN GIAM BOC

việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám độc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần

được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

động kinh doanh; và

Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân

hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vị gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

Trang 4

CONG TY TNHH KIEM TOAN VACO

Tang 4, 168 Đường Láng, Quận Đống Da

Hà Nội, Việt Nam Tel: (04) 3577 0781/Fax: (04) 3577 0787

Số: QÑŸ /VACO/BCKT.NV2

BAO CAO KIÊM TOÁN

Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Viễn thông - Tin học Bưu điện Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2011 cùng với các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo lập ngày 30/03/2012 của Công ty Cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện (sau đây gọi tắt là “Công ty”) từ trang 03 đến trang 25 Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động

nước khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong báo cáo của Ban Giám đốc ở trang 1, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài

Cở sở của Ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán dé dat được sự đảm bảo hợp lý rằng báo cáo tài chính

xác minh cho các số liệu và các ghi chú trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình

lý cho ý kiến của chúng tôi

toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Thay mặt và đại diện cho CÔNG TY TNHH KIEM TOÁN VACO

Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2012

Trang 5

Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng,

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 201]

1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 15 16.000.000.000 2.600.000.000

Trang 6

BANG CAN DOI KÉ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 201]

1 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 23 7.027.384.786 6.587.481.293

1 Ngoại tệ các loại

oT Lam Nhi Ha

Các thuyết mình từ trang 7 đến trang 25 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

4

Trang 7

Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trung,

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

MẪU SÓ B 02 - DN

Don vi: VND

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 26 1.432.843.327.866 862.572.886.866

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 84.451.075.523

{30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)}

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 32 19.831.454.876

721.535.828.723

141.037.058.143 41.861.326.719 38.883.964.080 15.001.149.722 1.966.635.213 43.216.766.210 98.831.019.359

740.898.987 3.573.886.039 (2.832.987.052) 95.998.032.307 23.983.425.655

Trang 8

Số 158/2 phố Hồng Mai, quan Hai Ba Trung,

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tiếp)

IL LƯU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20

II Lưu chuyên tiền từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 2l

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu và nhận vốn góp của chủ sở hữu 31

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Tiền và các khoản tương đương tiền tồn đầu kỳ 60

Báo cáo tài chính

(928.390.678.933) (63.526.968.925) (10.245.640.205) (20.923.486.794) 59.383.422.402

(179.164.813.621) (171.395.433.453)

(12.254.479.815)

(13.800.000.000)

13.800.000.000 (2.000.000.000)

9.072.935.509 (5.181.544.306)

617.067.824.999 (432.519.127.023) (25.326.108.275)

159.222.589.701 (17.354.388.058) 27.466.172.396 9.685.847 10.121.470.185

896.856.518.830 (353.625.209.282) (62.113.092.833) (15.554.630.576) (23.934.792.073) 69.056.474.664 (160.284.958.053) 350.400 310.677

(87.950.985.160)

581.025.795 (87.369.959.365)

53.920.402.229 349.265.499.246 (647.761.227.468) (15.237.621.792) (259.812.947 785)

3.217.403.527 24.248.768.869

Trang 9

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH | MẪU SO B 09 - DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân ẩược đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

Hình thức sở hữu vốn

nhận đăng ký kinh đoanh sô 0103000678 cấp lần đầu vào ngày 12/12/2001 và Giấy đăng ký kinh doanh

sửa đối lần 08 vào ngày 29/07/2011 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Vốn điều lệ của Công ty là: 157.000.000.000 VND

Tổng số lao động trong Công ty

Tổng số lao động của Công ty tại ngày 31/12/2011 là 533 người (tại ngày 31/12/2010 là 607 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Cung cấp dịch vụ trong lĩnh vực viễn thông và tin học;

Sản xuất trong lĩnh vực viễn thông và tin học;

và hệ thống đồng bộ trong lĩnh vực viễn thông và tin học;

Dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực viễn thông và tin học;

Đầu tư sản xuất máy tính, sản phẩm phần mềm;

hoạt động sau khi được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp phép);

Đầu tư sản xuất thiết bị viễn thông, Internet;

Ứng dụng công nghệ mới để sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông;

Sản xuất và kinh doanh thiết bị bảo vệ;

Cung cấp các dịch vụ;

Thiết kế, lắp đặt thiết bị bảo vệ (không bao gồm thiết kế công trình);

Dịch vụ cho thuê thiết bị viễn thông và tin học;

Dịch vụ kỹ thuật đo kiểm chất lượng mạng viễn thông;

Cho thuê hạ tầng cơ sở mạng viễn thong;

Đại lý kinh doanh dịch vụ ứng dụng trên mạng Internet và viễn thông;

Hoạt động kinh doanh bắt động sản

CƠ SỞ LẬP BAO CAO TAI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù

hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên

Trang 10

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TOÁN (Tiếp theo)

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính, Công ty đã tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế

độ Kế toán doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán là Nhật ký chung

Các bên liên quan

Các bên được xác định là bên liên quan của Công ty trong năm bao gồm:

Nam là 50.585.540.000 đồng, tương đương 32% vôn điêu lệ

e _ Công ty Cé phan kỹ thuật Viễn thông Hà Nội, Công ty Cổ phần Thương mại Viễn thông Tin học Bưu

điện: Là công ty liên kết với Công ty Cô phân Viễn thông - Tin học Bưu điện

chính - Viễn thông Việt Nam

se — Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc của Công ty

ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI

hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh

các số liệu trình bày trong kỳ này và các kỳ kê toán trước của Công ty

TÓM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YEU

Ước tính kế toán

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản

biên động giá tri

Các khoán phái thu và dự phòng phải thu khó đòi

hàng và các khoản phải thu khác cùng dự phòng nợ phải thu khó đòi

Trang 11

Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Các khoản phải thu và dự phòng phải thu khó đòi (Tiếp theo)

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Trong năm, có một số khoản công nợ đã quá hạn thanh toán trên 3 năm, nhưng Ban Giám đốc Công ty đánh giá vẫn có khả năng thu hồi, nên Công ty quyết định chỉ trích lập dự phòng 50% đối với những khoản công nợ phải thu này

Đầu tư ngắn hạn khác

Là các khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trên 03 tháng

Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất

giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên

Giám đốc về mức độ suy giảm giá trị hàng tồn kho so với giá thị trường Theo đó, hàng tôn kho được đánh giá là suy giảm giá trị từ 20% đến 30% so với giá thị trường

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao Tài sản có định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

tính Đối với những tài sản Công ty nhận do góp vôn thì Công ty thực hiện trích khâu hao dựa trên giá trị

còn lại và thời gian sử dụng còn lại Tỷ lệ khâu hao cụ thê hàng năm như sau:

Thời gian khẩu hao

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất, phần mềm máy tính và được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kê

Trang 12

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiép theo)

Tài sản cố định vô hình và khấu hao (Tiếp theo)

Quyền sử dụng đất của Công ty là lâu dài nên không thực hiện trích khấu hao

Phần mềm được khấu hao theo phương pháp đường thắng trong thời gian 03 năm

Chỉ phí xây dựng cơ ban dỡ dang

với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này

Các khoản vốn góp vào công ty liên kết được ghỉ nhận theo giá gốc và được phản ánh là một khoản đầu tư

vào công ty liên kết, liên doanh trên báo cáo tài chính

Các khoán đầu tư dài hạn khác

Các khoản đầu tư dài hạn khác bao gồm các khoản đầu tư mua cổ phần với tỷ lệ nhỏ hơn 20% vốn điều lệ

của Công ty Cổ phân, các khoản dau tư dài hạn khác được phản ánh theo giá gôc

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo

trường tại ngày kết thúc niên độ kê toán

Các khoản trả trước đài hạn

Chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong

Chỉ phí phải trả trong năm là các chỉ phí trích trước về chỉ phí cho các dự án của Công ty

Nguồn vốn

Vốn chủ sở hữu của Công ty được ghỉ nhận trên cơ sở thực góp của các cô đông

Các quỹ được trích lập theo Nghị quyết được Đại hội đồng cổ đông và Điều lệ Công ty quy định

Lợi nhuận sau khi trích lập các quỹ được phân phối theo Nghị quyết của Đại hội đồng cô đông

10

Trang 13

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Doanh nghiệp đã chuyên giao phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc

hàng hóa cho người mua;

kiêm soát hàng hóa;

(c)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(đ) Doanh nghiệp sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng Cân đối kế toán; và

(d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch va chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ

đó

Lãi tiền gửi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ

doanh

được hạch toán vào báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh

Tại ngày 31/12/2011, Công ty chưa thực hiện đánh giá chênh lệch tỷ giá đối với một số khoản công nợ phải

phải thu này và quyết định không đánh giá lại chênh lệch tỷ giá ở thời điểm cuối năm là phù hợp với thực

tê hoạt động của Công ty

Chi phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời

thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tiêu đề	Báo cáo tài chính riêng đã được kiểm toán
Tác giả	Nguyễn Trí Dũng, Tô Hoài Văn, Lâm Nhị Hà, Nguyễn Thế Thịnh, Hoàng Anh Lộc
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
Chuyên ngành	Kế toán
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2012
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	26
Dung lượng	1,15 MB