Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền

Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền

LỰC LƯỢNG ĐẶC NHIỆM TÀI CHÍNH

VỀ CHỐNG RỬA TIỀN (FATF)

40 + 9 KHUYẾN NGHỊ

(Bản dịch)

LỜI GIỚI THIỆU1

Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) là tổ chứcchuyên nghiên cứu, đưa ra những chuẩn mực quốc tế về chống rửa tiền và tài trợkhủng bố, được thành lập tại Hội nghị thượng đỉnh của nhóm G7, ở Paris, vàonăm 1989 Hiện tại, FATF có 34 quốc gia thành viên, 2 quốc gia quan sát viên

và 5 tổ chức khu vực là thành viên liên kết 49 khuyến nghị về chống rửa tiền vàtài trợ khủng bố do FATF ban hành, gồm 40 khuyến nghị về chống rửa tiền và 9khuyến nghị đặc biệt về chống tài trợ khủng bố 40 khuyến nghị được ban hànhlần đầu tiên vào năm 1990, đã được sửa đổi vào năm 1996 và năm 2003 để theokịp các phương thức rửa tiền ngày càng tinh vi của bọn tội phạm Từ sau vụkhủng bố tháng 9/2001 tại Mỹ, vào tháng 10/2001, FATF đã mở rộng tráchnhiệm giải quyết các vấn đề về tài trợ khủng bố và đã xây dựng 8 khuyến nghịđặc biệt chống tài trợ khủng bố Vào tháng 10/2004, FATF đã thông qua khuyếnnghị đặc biệt IX liên quan đến người vận chuyển tiền mặt qua biên giới

40 khuyến nghị về chống rửa tiền gồm:

Khuyến nghị 1, 2

Khuyến nghị 3

1 Các hệ thống pháp lý

- Phạm vi của tội phạm hình sự rửa tiền

- Các biện pháp tạm thời và tịch thu

- Cập nhật, theo dõi thông tin về khách hàng và lưu giữ hồ hơ

- Báo cáo các giao dịch đáng ngờ và tuân thủ

- Các biện pháp khác nhằm ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố

- Các biện pháp cần phải tiến hành đối với quốc gia không tuân thủ hoặc tuân thủ không đầy đủ các khuyến nghị của FATF

- Quản lý và giám sát

Khuyến nghị 26, 27, 28, 29,

30, 31, 32

Khuyến nghị 33, 34

3 Các biện pháp tổ chức và biện pháp khác cần thiết trong hệ thống chống rửa tiền và tài trợ khủng bố

- Các cơ quan có thẩm quyền, quyền hạn và nguồn lực của họ

- Tính minh bạch của các pháp nhân và thoả thuận pháp lý

9 khuyến nghị đặc biệt (SR) về chống tài trợ cho khủng bố gồm:

SR I Phê chuẩn và thực hiện các văn kiện của Liên hợp quốc

SR II Hình sự hoá hành vi tài trợ cho khủng bố và rửa tiền kèm theo

SR III Phong toả và tịch thu tài sản của các đối tượng khủng bố

SR IV Báo cáo các giao dịch đáng ngờ liên quan đến chủ nghĩa khủng bố

SR V Hợp tác quốc tế

SR VI Chuyển tiền thay thế

SR VII Chuyển tiền điện tử

SR VIII Các tổ chức phi lợi nhuận

SR IX.Vận chuyển tiền mặt qua biên giới (ban hành ngày 22/10/2004)

40 KHUYẾN NGHỊ

LỜI GIỚI THIỆU

Các phương thức và kỹ thuật rửa tiền luôn thay đổi nhằm đối phó với cácbiện pháp đấu tranh chống rửa tiền Trong những năm gần đây, Lực lượng đặcnhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF)2 đó lưu ý tới những kỹ thuật tổng hợpphức tạp, ví dụ như sử dụng ngày càng nhiều các pháp nhân để che giấu quyền sởhữu và kiểm soát thực sự đối với các khoản thu bất hợp pháp và việc sử dụng ngàycàng tăng các chuyên gia nhằm tư vấn và hỗ trợ trong việc tẩy rửa các khoản tiềntội phạm Những yếu tố này, kết hợp với những kinh nghiệm thu được trong quátrình xác định Các quốc gia và vùng lãnh thổ không hợp tác của FATF, cùng nhữngsáng kiến cấp quốc gia và quốc tế khác, đó đưa FATF đến việc rà soát và sửa đổi

40 Khuyến nghị thành một khuôn khổ mới hoàn chỉnh trong việc chống rửa tiền vàtài trợ khủng bố Hiện nay, FATF đang kêu gọi tất cả các quốc gia thực hiện cácbước cần thiết để các hệ thống chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của các quốc giaphù hợp với các Khuyến nghị mới của FATF và thực hiện có hiệu quả các biệnpháp này

Quá trình rà soát để sửa đổi 40 Khuyến nghị là một quá trình tổng hợp với sựtham gia rộng rãi của các quốc gia thành viên, không thành viên, các nước quan sátviên của FATF, các khu vực tài chính, các thành phần chịu ảnh hưởng khác và cácbên quan tâm đến hoạt động tài chính Quá trình tham vấn này đó cung cấp nguồnthông tin rộng lớn, được xem xét trong suốt quá trình sửa đổi các khuyến nghị nóitrên

40 Khuyến nghị sửa đổi hiện nay không những được áp dụng cho chống rửatiền mà còn cho cả chống hoạt động tài trợ khủng bố, kết hợp với 8 Khuyến nghịđặc biệt chống tài trợ khủng bố đó hình thành nên một khuôn khổ các biện phápchặt chẽ, hoàn chỉnh và thống nhất để chống rửa tiền và tài trợ khủng bố FATFnhận thấy sự khác biệt trong hệ thống pháp luật và tài chính giữa các quốc giakhiến họ không thể sử dụng các biện pháp giống nhau để đạt được mục đích chung,đặc biệt là trong các vấn đề cụ thể Do đó, các khuyến nghị đó đưa ra các tiêuchuẩn tối thiểu cần đạt được trong quá trình tiến hành các hoạt động cụ thể của mỗiquốc gia tùy theo điều kiện và khuôn khổ pháp lý của họ Các khuyến nghị baogồm tất cả các biện pháp mà các quốc gia cần phải có trong khuôn khổ hệ thốngpháp lý và tư pháp hình sự của mình; các biện pháp phòng ngừa do các định chế tàichính và một số tổ chức kinh doanh và nghề nghiệp khác tiến hành; và hợp tácquốc tế

2 FATF là một tổ chức liên chính phủ, có chức năng đưa ra các tiêu chuẩn, xây dựng và phát triển các chính sách chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Hiện tại FATF có 33 thành viên (gồm

31 quốc gia và chính phủ và 2 tổ chức quốc tế) cùng hơn 20 quan sát viên (có 5 cơ quan khu vực theo mô hình FATF và hơn 15 tổ chức hoặc cơ quan quốc tế khác) Danh sách các thành viên và quan sát viên được đăng tải trên website của FATF tại địa chỉ http://www.fatf- gafi.org/Members.en.htm

40 Khuyến nghị đầu tiên của FATF soạn thảo năm 1990 được coi như là mộtsáng kiến đấu tranh chống việc lợi dụng các hệ thống tài chính của các đối tượngtẩy rửa tiền do buôn bán ma túy mà có Những khuyến nghị này được sửa đổi lầnđầu vào năm 1996 để theo kịp các cách thức rửa tiền phát triển ngày càng tinh vi.

40 khuyến nghị sửa đổi năm 1996 đó được hơn 130 nước thông qua và trở thànhchuẩn mực quốc tế về chống rửa tiền

Thỏng 10/2001, FATF đó mở rộng trách nhiệm giải quyết vấn đề tài trợ chokhủng bố và đó là bước đi quan trọng trong xây dựng 8 Khuyến nghị đặc biệtchống tài trợ khủng bố Những khuyến nghị này bao gồm hàng loạt các biện phápđấu tranh chống tài trợ cho hoạt động khủng bố, các tổ chức khủng bố, và bổ trợcho 40 Khuyến nghị 3

Một yếu tố then chốt trong cuộc chiến chống rửa tiền và tài trợ khủng bốchính là việc yêu cầu các hệ thống của một quốc gia phải được quản lý và đánh giátheo các chuẩn mực quốc tế này Các cuộc đánh giá đa phương được thực hiện bởiFATF, các tổ chức khu vực kiểu FATF, cũng như các đánh giá do Quỹ tiền tệ quốc

tế (IMF) và Ngân hàng thế giới (WB) tiến hành, là cơ chế mang tính sống cònnhằm bảo đảm các khuyến nghị của FATF được tất cả các quốc gia thực hiện cóhiệu quả

A CÁC HỆ THỐNG PHÁP LÝ

Phạm vi của tội phạm hình sự rửa tiền

1 Các quốc gia cần hình sự hóa tội rửa tiền trên cơ sở Công ước Liên HợpQuốc 1988 chống lại việc buôn bán, vận chuyển bất hợp pháp các chất ma tuý vàchất hướng thần (Công ước Viên) và Công ước Liên Hợp Quốc năm 2000 về tộiphạm có tổ chức xuyên quốc gia (Công ước Palermo)

Các quốc gia cần áp dụng tội phạm rửa tiền vào tất cả các tội nghiêm trọngvới mục đích tập hợp thành một phạm vi rộng nhất các tội phạm nguồn của tội rửatiền Các tội phạm nguồn này có thể mô tả bằng cách dẫn chiếu tới tất cả các tộidanh, hay tới một ngưỡng có gắn liền với hoặc là một danh mục các tội danhnghiêm trọng hoặc tới hình phạt tự áp dụng với tội phạm nguồn đó (cách tiếp cậntheo ngưỡng), hoặc theo danh sách các tội phạm nguồn, hoặc là kết hợp cả hai cáchtiếp cận này

Khi các quốc gia áp dụng cách tiếp cận theo ngưỡng, các tội phạm nguồn ítnhất cần phải bao gồm tất cả các tội phạm thuộc danh mục các tội phạm nghiêmtrọng theo luật của các quốc gia đó hoặc cần phải gồm các tội danh mà có thể bị

3 40 Khuyến nghị và 8 Khuyến nghị đặc biệt của FATF đó được Quỹ tiền tệ Quốc tế và Ngân hàng thế giới công nhận như là những chuẩn mực quốc tế để đấu tranh chống rửa tiền

và tài trợ khủng bố.

phạt hình phạt tù tối đa là hơn một năm Đối với những quốc gia có ngưỡng tốithiểu đối với các tội danh trong hệ thống pháp lý của mình, tội phạm nguồn cầnphải bao gồm tất cả các tội danh có thể bị trừng phạt bởi mức phạt tù tối thiểu làhơn 6 tháng.

Cho dù áp dụng cách tiếp cận nào, mỗi quốc gia ít nhất cần đưa vào danhmục các loại tội danh chỉ định4

Các tội phạm nguồn của tội rửa tiền cần bao trùm cả hành vi xảy ra tại mộtquốc gia khác, mà hành vi đó cấu thành tội phạm tại quốc gia đó, đồng thời nó cấuthành tội phạm tiền thân nếu nó xảy ra trong nước Các quốc gia có thể quy địnhđiều kiện tiên quyết duy nhất là hành vi này sẽ cấu thành một tội phạm nguồn nếu

nó xảy ra trong nước

Các quốc gia có thể quy định tội rửa tiền không áp dụng đối với các cá nhân

đó phạm tội tiền thân, nếu như điều này được yêu cầu bởi các nguyên tắc cơ bảncủa luật trong nước

2 Các quốc gia cần đảm bảo rằng:

a) Chủ ý và nhận thức cần thiết để chứng minh tội rửa tiền là phù hợp vớicác chuẩn mực nêu trong các Công ước Viên và Palermo, bao gồm cả khái niệmcho thấy trạng thái tinh thần đó sẽ có thể được suy ra từ hoàn cảnh, thực tế kháchquan

b) Trách nhiệm hình sự và khi điều này không áp dụng được thì trách nhiệmdân sự hoặc hành chính, sẽ áp dụng với các pháp nhân Quy định này không loạitrừ các thủ tục tố tụng hình sự, dân sự hoặc hành chính đang diễn ra song song liênquan tới pháp nhân đó tại quốc gia khác mà tại đó những hình thức trách nhiệm này

có thể áp dụng Pháp nhân cần phải chịu các hình phạt có hiệu quả, tương xứng và

có tính răn đe Các biện pháp đó cần áp dụng mà không gây ảnh hưởng gì tới tráchnhiệm hình sự cá nhân

Các biện pháp tạm thời và tịch thu

3 Các quốc gia cần áp dụng các biện pháp tương tự như những biện phápđược quy định trong Công ước Viên và Palermo, bao gồm các biện pháp pháp lý,

để cho phép các cơ quan có thẩm quyền tịch thu tài sản đó được tẩy rửa, các khoảnthu từ rửa tiền hoặc từ các tội phạm nguồn, các công cụ được sử dụng hoặc định sửdụng để thực hiện các tội phạm này, hoặc tài sản có giá trị tương đương mà khônggây ảnh hưởng gỡ tới quyền của các bên thứ ba có thiện chí (bona fide)

Các biện pháp đó cần bao gồm các quyền để: (a) Nhận dạng, lần theo dấu vết

và đánh giá tài sản sẽ bị tịch thu; (b) Tiến hành các biện pháp tạm thời như phongtoả và tạm giữ để ngăn chặn bất cứ giao dịch nào, chuyển giao hoặc huỷ hoại tàisản đó; (c) Áp dụng các bước ngăn ngừa hoặc tránh các hành động nhằm hạn chế

khả năng của nhà nước tạo ra tài sản sẽ bị tịch thu; và (d) Tiến hành bất cứ biệnpháp điều tra thích hợp.

Các quốc gia có thể cân nhắc việc áp dụng các biện pháp cho phép cáckhoản thu nhập hoặc công cụ như vậy bị tịch thu mà không cần phải buộc tội hình

sự, hoặc đòi hỏi kẻ phạm tội phải chứng minh nguồn gốc hợp pháp của tài sản bịbuộc tịch thu, trong phạm vi mà yêu cầu đó phù hợp với các nguyên tắc của phápluật trong nước của họ

B CÁC BIỆN PHÁP ĐƯỢC CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH VÀ CÁC LOẠI HÌNH KINH DOANH VÀ NGÀNH NGHỀ PHI TÀI CHÍNH THỰC HIỆN NHẰM NGĂN NGỪA HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ

4 Các quốc gia cần phải đảm bảo rằng luật bí mật của các định chế tài chínhkhông ngăn cản việc triển khai các khuyến nghị của FATF

Cập nhật, theo dõi thông tin về khách hàng (CDD) và lưu giữ hồ sơ

5.* Các định chế tài chính không được giữ các tài khoản vô danh hoặc cáctài khoản với những tên giả

Các định chế tài chính cần phải thực hiện các biện pháp CDD, bao gồm việcnhận dạng và xác minh nhận dạng của khách hàng khi:

- Thiết lập quan hệ kinh doanh;

- Thực hiện các giao dịch không thường xuyên: (i) vượt ngưỡng giá trị quyđịnh, hoặc (ii) là các giao dịch chuyển tiền bằng điện tử trong các trường hợp nêutại phần chú giải đối với khuyến nghị đặc biệt VII;

- Có sự nghi ngờ về rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố;

- Các định chế tài chính nghi ngờ về tính trung thực hoặc đầy đủ của cácthông tin nhận dạng khách hàng đó thu thập trước đây

CDD cần phải thực hiện như sau:

a) Nhận dạng khách hàng và xác minh nhận dạng của khách hàng thông quaviệc sử dụng những tài liệu, các dữ liệu và thông tin gốc, độc lập, đáng tin cậy5

b) Xác định chủ sở hữu thụ hưởng và thực hiện các biện pháp thích hợp đểxác minh nhận dạng của chủ sở hữu thụ huởng để định chế tài chính an tâm rằngđịnh chế này biết được chủ sở hữu thụ hưởng là ai Đối với các pháp nhân và cácthoả thuận pháp lý, các định chế tài chính cần áp dụng các biện pháp thích hợp đểhiểu được quyền sở hữu và cơ cấu kiểm soát của khách hàng

c) Lấy thông tin về mục đích và bản chất của quan hệ kinh doanh

5 Tài liệu, các dữ liệu và thông tin gốc, độc lập, đáng tin cậy sau đây sẽ được gọi là dữ liệu nhận dạng.

* Các khuyến nghị đi kèm với dấu sao phải đọc cùng với Lời chỳ giải cho chỳng

d) Thực hiện CDD thường xuyên đối với quan hệ kinh doanh và kiểm soát

kỹ lưỡng các giao dịch được thực hiện trong quá trình duy trì mối quan hệ đó đểđảm bảo rằng các giao dịch đang tiến hành phù hợp với những hiểu biết của địnhchế tài chính về khách hàng đó, về hoạt động kinh doanh và về những rủi ro, khicần thiết bao gồm cả nguồn gốc vốn của khách hàng đó

Các định chế tài chính cần áp dụng từng biện pháp CDD nêu tại mục (a) đến(d) ở trên; nhưng có thể quyết định mức độ áp dụng các biện pháp đó trên cơ sởnhạy cảm rủi ro, phụ thuộc vào loại hình khách hàng, quan hệ kinh doanh hoặcgiao dịch Các biện pháp thực hiện cần phải phù hợp với các hướng dẫn do các cơquan có thẩm quyền ban hành Đối với các nhóm có rủi ro cao hơn, các định chế tàichính cần tiến hành CDD kỹ hơn Trong một số trường hợp nhất định, khi rủi rothấp, các quốc gia có thể quyết định rằng các định chế tài chính có thể áp dụng cácbiện pháp nhẹ hơn hoặc đơn giản hơn

Các định chế tài chính cần xác minh nhận dạng của khách hàng và chủ sởhữu thụ hưởng trước hoặc trong quá trình thiết lập mối quan hệ kinh doanh hoặckhi tiến hành các giao dịch đối với các khách hành ít giao dịch Các quốc gia có thểcho phép các định chế tài chính hoàn thành việc xác minh sớm trong mức khả thisau khi thết lập quan hệ, khi các rủi ro rửa tiền có thể được quản lý một cách hiệuquả và điều quan trọng là không làm gián đoạn công việc kinh doanh thông thường

Khi một định chế tài chính không thể tuân thủ với các mục (a) đến (c) ở trênthì không được mở tài khoản, khởi động quan hệ kinh doanh hoặc thực hiện giaodịch, hay cần phải chấm dứt quan hệ kinh doanh; và cần phải cân nhắc làm báo cáogiao dịch đáng ngờ liên quan đến khách hàng đó

Các yêu cầu này cần áp dụng đối với tất cả các khách hàng mới, mặc dù vậycác định chế tài chính cũng cần phải áp dụng Khuyến nghị này đối với các kháchhàng hiện tại trên cơ sở thực trạng và rủi ro và cần phải tiến hành các biện phápCDD đối với mối quan hệ như vậy vào những thời điểm thích hợp

6.* Ngoài việc thực hiện các biện pháp CDD thông thường, đối với nhữngngười có quan hệ chính trị, các định chế tài chính cần phải:

a) Có các hệ thống quản lý rủi ro thích hợp để xác định xem khách hàng đó

có phải là người có quan hệ chính trị hay không;

b) Có được chấp thuận của quản lý cấp cao về việc thiết lập quan hệ kinhdoanh với những khách hàng đó;

c) Thực hiện những biện pháp hợp lý để xác định được nguồn gốc tài sản vànguồn gốc của vốn;

d) Thực hiện giám sát kỹ, thường xuyên về mối quan hệ kinh doanh đó

7 Ngoài việc thực hiện các biện pháp CDD thông thường, đối với hoạt độngngân hàng đại lý qua biên giới hoặc các quan hệ tương tự, các định chế tài chínhcần phải:

a) Thu thập đầy đủ thông tin về một tổ chức đại lý để hiểu rõ bản chất hoạtđộng kinh doanh của tổ chức đó và để xác định uy tín của tổ chức đó qua nhữngthông tin công khai và chất lượng giám sát, bao gồm cả việc liệu tổ chức đó từng bịđiều tra do liên quan tới rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố hay bị áp dụng các biệnpháp quản lý chưa;

b) Đánh giá công tác kiểm soát hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố của tổchức đại lý;

c) Có được chấp thuận của quản lý cấp cao trước khi thiết lập quan hệ đại lýmới;

d) Ghi lại trách nhiệm tương ứng của từng tổ chức;

e) Đối với các khoản thanh toán thông qua tài khoản phải trả, cần phải đảmbảo rằng ngân hàng đại lý đó xác minh và thực hiện CDD thường xuyên đối vớinhững khách hàng có khả năng tiếp cận trực tiếp với tài khoản của ngân hàng đại lý

và đảm bảo rằng định chế tài chính có thể cung cấp những dữ liệu nhận dạng kháchhàng trên cơ sở có yêu cầu cho ngân hàng đại lý

8 Các định chế tài chính cần chú ý đặc biệt tới bất cứ mối đe doạ về rửa tiềnnào có thể phát sinh từ các công nghệ mới hoặc đang phát triển có thể có lợi chongười nặc danh và áp dụng các biện pháp, nếu cần thiết, để ngăn ngừa việc sử dụngchúng trong các mưu đồ rửa tiền Cụ thể là các định chế tài chính cần phải có cácchính sách và quy trình thủ tục để xử lý bất cứ rủi ro cụ thể nào gắn liền với cácmối quan hệ kinh doanh hoặc giao dịch không trực tiếp

9.* Các quốc gia có thể cho phép các định chế tài chính dựa vào các trunggian hoặc các bên thứ ba khác để thực hiện các mục từ (a) đến (c) của quy trìnhCDD hoặc để giới thiệu hoạt động kinh doanh, miễn là các tiêu chí nêu ở dưới đâyđược đáp ứng Khi được phép dựa vào các bên như trên, trách nhiệm cuối cùng vềviệc nhận dạng và xác minh khách hàng vẫn thuộc định chế tài chính dựa vào bênthứ ba đó

Các tiêu chí cần phải đáp ứng bao gồm:

a) Một định chế tài chính dựa trên thông tin của bên thứ ba cần phải thu thậpngay lập tức các thông tin cần thiết liên quan tới các mục từ (a) đến (c) của quytrình CDD Các định chế tài chính cần phải có các bước đi phù hợp để đảm bảorằng bản sao các dữ liệu nhận dạng và các tài liệu liên quan khác liên quan tới cácyêu cầu CDD sẽ được cung cấp từ bên thứ ba ngay lập tức khi có yêu cầu;

b) Định chế tài chính cần tự đảm bảo rằng bên thứ ba cần phải chịu sự quản

lý, được giám sát và đó có các biện pháp nhằm tuân thủ các yêu cầu CDD phù hợpvới Khuyến nghị số 5 và số 10

Tự mỗi quốc gia sẽ quyết định xem là ở quốc gia nào có thể dựa được vàobên thứ ba khi đáp ứng các điều kiện trên, có tính đến thông tin có được về cácquốc không áp dụng hoặc áp dụng không đầy đủ các khuyến nghị của FATF

10.* Các định chế tài chính cần duy trì, ít nhất trong 5 năm, tất cả các hồ sơcần thiết về các giao dịch, cả trong nước và quốc tế, để họ có thể đáp ứng nhanhchóng yêu cầu cung cấp thông tin từ các cơ quan có thẩm quyền Các hồ sơ này cầnphải đầy đủ để cho phép tái lập lại từng giao dịch đơn lẻ (kể cả số lượng và loạitiền liên quan) nhằm cung cấp bằng chứng cho việc truy tố hoạt động tội phạm khicần thiết.

Các định chế tài chính cần phải lưu giữ các dữ liệu nhận dạng có được trongquá trình CDD (ví dụ: các bản sao hoặc bản lưu giấy tờ nhận dạng chính thức như

hộ chiếu, chứng minh thư, bằng lái xe hoặc các giấy tờ tương tự), các hồ sơ tàikhoản hoặc thư tín thương mại trong vòng ít nhất 5 năm sau khi giao dịch kinhdoanh kết thúc

Các dữ liệu nhận dạng và giao dịch phải được cung cấp cho các cơ quan cóthẩm quyền trong nước theo quyền hạn phù hợp

11.* Các định chế tài chính cần phải chú ý đặc biệt tới tất cả các giao dịchlớn, bất thường, phức tạp và tất cả các khía cạnh bất thường của các giao dịchkhông có mục đích hợp pháp hay kinh tế rõ ràng Cơ sở và mục đích của các giaodịch như vậy cần phải được kiểm tra kỹ theo khả năng có thể, những phát hiện cóđược phải lập thành văn bản, phải luôn sẵn sàng để giúp các cơ quan có thẩmquyền và các kiểm toán viên

12.* Các yêu cầu về CDD và lưu giữ hồ sơ khách hàng được quy định trongKhuyến nghị 5, 6, 8 đến 11 áp dụng đối với các loại hình kinh doanh và ngànhnghề phi tài chính trong những tình huống sau:

a) Các sòng bạc – khi mà các khách hàng tham gia vào các giao dịch tàichính bằng hoặc vượt quá mức quy định;

b) Các đại lý bất động sản – khi mà họ tham gia vào các giao dịch cho kháchhàng liên quan tới việc mua bán bất động sản;

c) Các nhà buôn bán kim loại quý và đá quý - khi mà họ tham gia vào bất kỳgiao dịch nào bằng tiền mặt với khách hàng bằng hoặc vượt quá mức quy định;

d) Các luật sư, công chứng viên, những chuyên gia luật và kế toán viên độclập khi họ chuẩn bị hoặc thực hiện các giao dịch cho các khách hàng của mình liênquan đến những hoạt động sau:

- Mua bán bất động sản;

- Quản lý tiền mặt, chứng khoán hoặc các tài sản khác của khách hàng;

- Quản lý các tài khoản ngân hàng, các tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoảnchứng khoán;

- Tổ chức việc góp vốn để thành lập, vận hành hoặc quản lý các công ty;

- Thành lập, vận hành hoặc quản lý các pháp nhân hoặc các thỏa thuận pháp

lý, và mua bán các công ty kinh doanh;

e) Các nhà cung cấp dịch vụ công ty và tín thác khi chuẩn bị thực hiện hoặcthực hiện các giao dịch cho khách hàng liên quan đến các hoạt động được liệt kêtrong định nghĩa của Bảng chú giải

Báo cáo các giao dịch đáng ngờ và tuân thủ

13.* Nếu một định chế tài chính nghi ngờ hoặc có những cơ sở hợp lý đểnghi ngờ rằng khoản tiền này là khoản thu từ hoạt động phạm tội hoặc liên quanđến hoạt động tài trợ khủng bố, theo luật định, định chế đó phải báo cáo ngaynhững nghi ngờ của mình cho đơn vị tình báo tài chính (FIU)

14.* Các định chế tài chính, các giám đốc và nhân viên cần phải:

a) Được các quy định pháp luật bảo vệ khỏi trách nhiệm hình sự và dân sựkhi vi phạm bất cứ sự cấm đoán tiết lộ thông tin theo hợp đồng hay do bất cứ điềukhoản luật pháp, quy chế hay hành chính nào khác đặt ra, nếu họ báo cáo nhữngnghi ngờ của mình một cách trung thực cho FIU, thậm chớ nếu họ không biết chínhxác hoạt động phạm tội liên quan nào đó xảy ra và không kể đến hoạt động phipháp thực sự có xảy ra hay không;

b) Bị pháp luật cấm không cho phép tiết lộ về việc báo cáo giao dịch đángngờ (STR) hoặc thông tin liên quan đang được báo cáo cho FIU

15.* Các định chế tài chính phải xây dựng các chương trình chống rửa tiền

và tài trợ khủng bố Các chương trình này bao gồm:

a) Việc xây dựng các chính sách, thủ tục và kiểm soát nội bộ, bao gồm cả cơchế quản lý tuân thủ phù hợp, và quy trình rà soát thích hợp để đảm bảo đạt tiêuchuẩn cao khi thuê người lao động;

b) Có chương trình đào tạo nhân viên thường xuyên;

c) Có chức năng kiểm toán để kiểm tra hệ thống

16.* Các yêu cầu quy định trong khuyến nghị 13 đến 15 và 21 áp dụng đốivới tất cả các loại hình kinh doanh và ngành nghề phi tài chính, tuỳ vào nhữngchuẩn mực sau:

a) Các luật sư, các công chứng viên, chuyên gia pháp lý và kế toán viên độclập khác phải báo cáo các giao dịch đáng ngờ, khi họ nhân danh khách hàng hoặctham gia vào một giao dịch tài chính cho khách hàng liên quan tới hoạt động được

mô tả trong khuyến nghị 12(d) Đặc biệt khuyến khích các quốc gia đưa thêm cácyêu cầu báo cáo về phần còn lại trong các hoạt động nghề nghiệp của các kế toánviên, bao gồm cả việc kiểm toán;

b) Các nhà buôn bán kim loại và đá quý phải báo cáo các giao dịch đáng ngờkhi họ tham gia vào bất kỳ giao dịch bằng tiền mặt với một khách hàng bằng hoặcvượt quá mức quy định;

c) Các nhà cung cấp dịch vụ công ty và tín thác phải báo cáo các giao dịchđáng ngờ cho khách hàng khi họ nhân danh khách hàng tham gia vào một giao dịchhoặc thực hiện cho khách hàng giao dịch liên quan đến các hoạt động khác quyđịnh trong khuyến nghị 12(e)

Các luật sư, công chứng viên, chuyên gia pháp lý độc lập và kế toán viênkhác hoạt động như những chuyên gia pháp lý độc lập không bị yêu cầu phải báocáo những nghi ngờ của mình nếu thông tin liên quan có được trong những trườnghợp họ phải giữ bí mật nghề nghiệp hoặc được hưởng những đặc quyền nghềnghiệp hợp pháp

Các biện pháp khác nhằm ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố.

17 Các quốc gia phải đảm bảo rằng có các biện pháp xử phạt hữu hiệu, phùhợp và có tính thuyết phục, dù đó là biện pháp hình sự, dân sự hoặc hành chính, để

xử lý đối với các thể nhân hoặc pháp nhân nêu trong các khuyến nghị này, khi họkhông tuân theo các yêu cầu về chống rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố

18 Các quốc gia không được chấp thuận cho việc thành lập hoặc chấp nhậnhoạt động của các ngân hàng vỏ bọc Các định chế tài chính phải từ chối tham giavào hoặc tiếp tục quan hệ ngân hàng đại lý với các ngân hàng vỏ bọc Các định chếtài chính cũng phải đề phòng việc thiết lập quan hệ với các đối tác là các định chếtài chính nước ngoài cho phép các ngân hàng vỏ bọc được sử dụng tài khoản củamình

19 Các quốc gia cần xem xét tính khả thi và hữu ích của hệ thống, trong đócác ngân hàng, định chế và trung gian tài chính khác sẽ báo cáo tất cả các giao dịchtiền tệ trong nước và quốc tế vượt quá một mức cố định nào đó cho một cơ quantrung ương quốc gia với cơ sở dữ liệu được vi tính hoá, sẵn sàng cho các cơ quan

có thẩm quyền sử dụng trong phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, với cácquy định bảo vệ chặt chẽ để đảm bảo sử dụng phù hợp thông tin đó

20 Các quốc gia cần xem xét việc áp dụng các khuyến nghị của FATF đốivới các loại hình kinh doanh và ngành nghề, ngoài những loại hình kinh doanh vàngành nghề phi tài chính, có rủi ro về chống rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố

Các quốc gia phải khuyến khích hơn nữa việc phát triển kỹ thuật quản lý tiềnhiện đại và an toàn, ít có khả năng rửa tiền hơn

Các biện pháp cần phải tiến hành đối với các quốc gia không tuân thủ hoặc tuân thủ không đầy đủ các khuyến nghị của FATF

21 Các định chế tài chính phải chú ý đặc biệt tới các quan hệ và giao dịchkinh doanh với những người, bao gồm cả các công ty và định chế tài chính, từ cácnước không áp dụng hoặc áp dụng không đầy đủ các khuyến nghị của FATF Bất

cứ khi nào những giao dịch này không có mục đích kinh tế rõ ràng hoặc hợp pháp,thì mục đích và cơ sở của chúng cần phải được kiểm tra chừng nào có thể, nhữngphát hiện theo đó phải lập thành văn bản và phải luôn sẵn sàng cung cấp cho các cơquan có thẩm quyền Khi quốc gia đó tiếp tục không áp dụng hoặc áp dụng khôngđầy đủ các khuyến nghị của FATF, thì các quốc gia cần phải có khả năng áp dụngcác đối pháp thích hợp

22 Các định chế tài chính phải đảm bảo rằng các nguyên tắc áp dụng đối vớicác định chế tài chính nêu ở trên cũng được áp dụng đối với các chi nhánh và cácchi nhánh phụ ở nước ngoài, đặc biệt ở các quốc gia không áp dụng hoặc áp dụngkhông có hiệu quả các khuyến nghị của FATF, trong phạm vi luật và các quy địnhbản địa cho phép Khi luật pháp và các quy định bản địa cấm thực hiện việc này,các cơ quan có thẩm quyền tại quốc gia của định chế mẹ phải được các định chế tàichính thông báo rằng họ không thể áp dụng các khuyến nghị của FATF

Quản lý và giám sát

23.* Các quốc gia phải đảm bảo rằng các định chế tài chính phải chịu sựquản lý, giám sát thích hợp và thực thi các khuyến nghị FATF một cách hiệu quả.Cỏc cơ quan có thẩm quyền phải thực hiện các biện pháp quản lý và pháp lý cầnthiết để ngăn cản bọn tội phạm và các băng nhóm của chúng nắm giữ hoặc trởthành chủ sở hữu hưởng các lợi ích, kiểm soát, quyết định hoặc nắm giữ vai tròquản lý trong một định chế tài chính

Đối với các định chế tài chính chịu sự điều chỉnh của những Nguyên tắc cơbản thì áỏc biện pháp quản lý và giám sát được áp dụng cho mục tiêu thận trọng vàphù hợp với vấn đề rửa tiền cũng phải được áp dụng theo cách tương tự cho mụctiêu chống rửa tiền và tài trợ khủng bố

Các định chế tài chính khác phải được cấp phép, đăng ký và quản lý phùhợp, đồng thời chịu sự giám sát nhằm mục đích chống rửa tiền, có xem xét đếnnguy cơ rửa tiền và tài trợ khủng bố trong lĩnh vực đó Ít nhất thì các cơ sở kinhdoanh cung cấp dịch vụ chuyển tiền hay giá trị hoặc chuyển đổi tiền tệ phải đượccấp phép hoặc đăng ký và được giám sát bởi các hệ thống quản lý và đảm bảo tuânthủ các yêu cầu của quốc gia nhằm phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố

24 Các loại hình kinh doanh chỉ định và ngành nghề phi tài chính phải chịu

sự điều chỉnh của các biện pháp quản lý và giám sát được liệt kê dưới đây:

a) Các sòng bạc phải là đối tượng điều chỉnh của một cơ chế quản lý và giámsát toàn diện đảm bảo thực hiện có hiệu quả các biện pháp chống rửa tiền và tài trợkhủng bố cần thiết Tối thiểu là:

- Các sòng bạc phải được cấp phép;

- Các cơ quan có thẩm quyền phải thực hiện các biện pháp quản lý và pháp

lý cần thiết để ngăn cản tội phạm hoặc các băng nhóm của chúng nắm giữ hoặc trởthành chủ sở hữu thụ hưởng lợi ích kiểm soát, quyết định hoặc nắm giữ vai tròquản lý hay trở thành người điều hành sòng bạc;

- Các cơ quan có thẩm quyền phải đảm bảo rằng các sòng bạc được giám sáthiệu quả trong việc tuân thủ các yêu cầu về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố

b) Các quốc gia phải đảm bảo rằng các loại hình kinh doanh chỉ định vàngành nghề phi tài chính khác phải là đối tượng điều chỉnh của hệ thống giám sáthiệu quả và đảm bảo tuân thủ các yêu cầu chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Điềunày phải được thực hiện trên cơ sở nhạy cảm rủi ro Điều này có thể được thực hiệnbởi cơ quan chính phủ hoặc tổ chức tự quản phù hợp, miễn là tổ chức này có thểđảm bảo rằng các thành viên của mình tuân thủ các nghĩa vụ về chống rửa tiền vàtài trợ khủng bố

25.* Các cơ quan có thẩm quyền phải xây dựng hướng dẫn và cung cấpthông tin phản hồi hỗ trợ các định chế tài chính, các loại hình kinh doanh chỉ định

và ngành nghề phi tài chính trong việc áp dụng các biện pháp quốc gia nhằmphòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, đặc biệt là trong việc phát hiện và báocáo các giao dịch đáng ngờ

C CÁC BIỆN PHÁP TỔ CHỨC VÀ BIỆN PHÁP KHÁC CẦN THIẾT TRONG HỆ THỐNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ

Các cơ quan có thẩm quyền, quyền hạn và nguồn lực của họ

26.* Các quốc gia phải thành lập các FIU hoạt động như trung tâm quốc gia

để tiếp nhận (và yêu cầu, nếu được phép), phân tích và phổ biến STR và các thôngtin khác về việc rửa tiền và tài trợ khủng bố có nguy cơ xảy ra FIU phải được tiếpcận, trực tiếp hoặc gián tiếp, một cách kịp thời các thông tin tài chính, hành chính

và hành pháp mà FIU yêu cầu để thực hiện đúng đắn chức năng của mình bao gồm

cả phân tích STR

27.* Các quốc gia phải đảm bảo rằng các cơ quan thi hành pháp luật đượcchỉ định có trách nhiệm điều tra chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Khuyến khíchcác quốc gia hỗ trợ và phát triển theo khả năng các kỹ thuật điều tra đặc biệt, phùhợp với việc điều tra rửa tiền, chẳng hạn như thả lỏng có kiểm soát, các hoạt độngđặc tính và các kỹ thuật thích hợp khác Các quốc gia cũng được khuyến khích sửdụng các cơ chế hiệu quả khác, ví dụ như việc sử dụng các nhóm thường xuyên

hoặc tạm thời chuyên về điều tra tài sản và hợp tác điều tra với các cơ quan cóthẩm quyền thích hợp ở các quốc gia khác.

28 Khi tiến hành điều tra rửa tiền và những tội phạm nguồn, các cơ quan cóthẩm quyền phải có khả năng lấy được những tài liệu và thông tin để sử dụng trongcác cuộc điều tra này, trong việc khởi tố và các hoạt động liên quan Điều này baogồm quyền sử dụng các biện pháp bắt buộc in các hồ sơ tài liệu được các định chếtài chính và những người khác lưu giữ, khám xét người và trụ sở niêm phong vàthu thập chứng cứ

29 Các giám sát viên phải có quyền hạn thích hợp để giám sát và đảm bảo

sự tuân thủ của các định chế tài chính đối với các yêu cầu chống rửa tiền và tài trợkhủng bố, bao gồm cả quyền thực hiện thanh tra Họ cần có quyền buộc các địnhchế tài chính cung cấp bất cứ thông tin nào liên quan đến việc giám sát sự tuân thủnày và áp đặt các biện pháp xử lý hành chính thích hợp do không tuân thủ các yêucầu như vậy

30 Các quốc gia phải trang bị cho các cơ quan có thẩm quyền tham gia vàocông cuộc chống rửa tiền và tài trợ khủng bố nguồn kỹ thuật, nhân lực và tài chínhđầy đủ Các quốc gia phải có các quy trình đảm bảo rằng nhân viên của các cơquan này có được sự liêm chính cao

31 Các quốc gia phải đảm bảo rằng các nhà làm chính sách, FIU, cơ quanthực thi pháp luật và các giám sát viên có cơ chế hiệu quả cho phép họ hợp tác và ởnơi thích hợp thì điều phối với nhau trong nước liên quan đến việc xây dựng vàthực hiện các chính sách và hoạt động để chống rửa tiền và tài trợ khủng bố

32 Các quốc gia phải đảm bảo rằng các cơ quan có thẩm quyền có thể đánhgiá hiệu quả những hệ thống của mignh để chống lại các hệ thống rửa tiền và tài trợkhủng bố bằng cách duy trì các số liệu thống kê toàn diện về các vấn đề liên quanđến tính hiệu quả và hiệu lực của các hệ thống này Điều này phải bao gồm cácthống kê về STR nhận được và đó chuyển giao; về các cuộc điều tra, khởi tố và xét

xử về rửa tiền và tài trợ khủng bố; về số tài sản đó bị phong toả, niêm phong và tịchthu; và về tương trợ pháp lý đa phương và các yêu cầu hợp tác quốc tế khác

Tính minh bạch của các pháp nhân và thoả thuận pháp lý

33 Các quốc gia phải thực hiện các biện pháp nhằm ngăn chặn các đối tượngrửa tiền sử dụng pháp nhân một cách bất hợp pháp Các quốc gia phải đảm bảo cóthông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về quyền sở hữu hưởng lợi và kiểm soátpháp nhân để cơ quan có thẩm quyền có thể truy cập hoặc có được kịp thời Đặcbiệt, các quốc gia có các pháp nhân có thể phát hành cổ phiếu vô danh phải thựchiện các biện pháp thích hợp để đảm bảo rằng chúng không bị sử dụng cho rửa tiền

và phải có khả năng chứng minh sự đầy đủ của các biện pháp này Các quốc gia cóthể xem xét các biện pháp để tạo điều kiện tiếp cận thông tin về quyền sở hữu

hưởng lợi và kiểm soát đối với các định chế tài chính thực hiện các yêu cầu theokhuyến nghị 5.

34 Các quốc gia phải thực hiện các biện pháp để ngăn chặn việc sử dụng bấthợp pháp các thoả thuận pháp lý của đối tượng rửa tiền Cụ thể, các quốc gia phảiđảm bảo rằng có thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về các khoản uỷ thácnhanh, bao gồm cả thông tin về người uỷ thác, người được uỷ thác và những ngườihưởng lợi mà các cơ quan có thẩm quyền có thể có được một cách kịp thời Cácquốc gia có thể xem xét các biện pháp để tạo điều kiện tiếp cận thông tin về quyền

sở hữu hưởng lợi và kiểm soát đối với các định chế tài chính thực hiện các yêu cầutheo khuyến nghị 5

Hỗ trợ pháp lý đa phương và dẫn độ:

36 Các quốc gia cần cung cấp phạm vi hỗ trợ pháp lý đa phương rộng nhất

có thể một cách nhanh chóng, hiệu quả và mang tính xây dựng trong việc điều tra,truy tố và các thủ tục tố tụng khác có liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố.Đặc biệt, các quốc gia cần:

c) Không từ chối thực hiện yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương chỉ dựa trên

cơ sở duy nhất rằng tội phạm đó được xem là có liên quan tới các vấn đề ngânsách;

d) Không từ chối thực hiện yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương dựa trên cơ sởrằng luật yêu cầu các định chế tài chính phải duy trì chế độ bảo mật hoặc bí mậtthông tin

Các quốc gia cần đảm bảo rằng quyền hạn của các cơ quan có thẩm quyềntheo Khuyến nghị 28 đủ để đáp ứng được các yêu cầu hỗ trợ pháp lý đa phương, vànếu phù hợp với khuôn khổ pháp luật trong nước, đáp ứng được các yêu cầu trựctiếp của các cơ quan hành pháp hoặc tư pháp nước ngoài đối với các cơ quan đốitác trong nước