bài tiểu luận quản trị xuất nhập khẩu các phương thức thanh toán quốc tế

Bùi Thanh Tráng Bài tiểu luận: Quản trị Xuất Nhập Khẩu Đề tài: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ... Quy trình nhờ thu phiếu trơn Chuyển hối phiếu Hối phiếu Trả tiền hoặc hối phiếu Chuy

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING

GVHD: TS Bùi Thanh Tráng

Bài tiểu luận: Quản trị Xuất Nhập Khẩu

Đề tài: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

QUỐC TẾ

1 • Cơ sở hình thành thành thanh toán quốc tế

Năng lực sản

xuất của 1 QG

Hoạt động ngoại thương

Thanh toán quốc tế

Khái niệm?

Cở sở hình thành thanh toán quốc tế?

Ng hiên cứu 3 phương thức chính

1 Phương thức chuyển tiền

2 Phương thức nhờ thu

3 Phương thức tín dụng chứng từ

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

2 Các Các bên bên tham tham gia gia

 NgườiNgười bánbán hayhay ngườingười cungcung ứngứng dịchdịch vụvụ nàonào đóđó

 NgườiNgười muamua

 HệHệ thốngthống ngânngân hànghàng:: NgânNgân hànghàng chuyểnchuyển tiềntiền vàvàngân

ngân hànghàng trảtrả tiềntiền

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

1 Khái niệm

- Người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng

sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền người mua Nhờ ngânhàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đó

Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhờ thu

Ngân hàng bên mua: Ngân hàng thu hộ

2 Các bên tham gia

3 Quy trình nghiệp vụ

a Quy trình nhờ thu phiếu trơn

Chuyển hối phiếu Hối phiếu

Trả tiền hoặc hối phiếu

Chuyển hối phiếu

NH bên bán NH bên mua

Người bán Người mua

3

6 2

b.Quy trình nhờ thu kèm chứng từ:

Rút ra từ quy trình nhờ thu phiếu trơn từ bảng so sánh

Nhờ thu phiếu trơn

- Thay hối phiếu bằng

bộ chứng từ và chỉ thị nhờ thu (B2)

Nhờ thu kèm chứng từ

NHỜ THU PHIẾU TRƠN NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ

Đặc điểm

-Đơn giản, sơ sài -Chưa sử dụng hết chức năng của ngân hàng: NH không chịu trách nhiệm đôn đốc, giám sát, kiểm tra.

- Chỉ sử dụng chứng từ tài chính

-Khắc phục nhược điểm của NTPT (người bán không sợ mất hàng) -Trách nhiệm ngân hàng cao hơn: Khống chế người mua bằng bộ chứng từ.

 Bị bên mua chiếm dụng vốn.

- Chưa ràng buộc người mua: Có thể nhận hàng hoặc không.

- Tốc độ thanh toán chậm.

- Ngân hàng không chịu trách nhiệm về chậm trễ hay thất lạc chứng từ.

Áp dụng -Tin tưởng nhau hoặc nội bộ của

nhau

-Tin tưởng nhau hoặc nội bộ của nhau

1.Khái niệm

Chỉ thị

Trả tiền

Chỉ thị

Chỉ thi một

Trả tiền theo một L/C Người

bán Cho

2 Các bên liên quan

a Người xin mở L/C: Bên nhập khẩu (Bên mua)

b Người hưởng lợi L/C: Bên bán hoặc bên thứ ba do bên bán chỉ định

c Ngân hàng phát hành L/C: Đại diện cho người xin mở L/C

d Các ngân hàng khác: Ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

(L/C)

3 Thư tớn dụng

- Letter of Credit - L/C là một văn bản phỏp lý mà ngõn hàng

phỏt hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi với điều

kiện người hưởng lợi xuất trỡnh cỏc chứng từ đỳng hạn, phự hợp cỏc điều kiện quy định.

- Hoạt động theo hai nguyờn tắc:

 Độc lập: Khi NH trả tiền người bán, người mua khi hoàn trả tiền cho NH chỉ dựa vào các chứng từ và L/C, không dựa vào HĐ hay bất kỳ một hành vi thương mại nào khác.

 Nghiờm ngặt: Được quy định rừ trong UCP 600 (Bản sửa

đổi quy tắc và Thực hành thống nhất về Tớn dụng chứng từ) ucp 600.pdf

4 Quy trình

Kiểm tra bộ chứng từ

Giao hàng nếu chấp nhận L/C Hoặc yêu cầu chỉnh L/C

Gửi bản chính L/C

Mở L/C

Mở L/C đòi tiền

Gửi bản

chính

L/C

Lập bộ chứng

từ thanh toán

(1)

(2)

(6)

(8) (7) (3) (5) (6)

(4)

L/C phù hợp: trả tiền Trả chứng từ nếu ko phù hợp

Trả tiền nếu phù hợp

- Ngân hàng đóng vai trò quan trọng hơn.

- Không phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của các bên (Chỉ cần các điều kiện trong L/C được đáp ứng,

người hưởng L/C xuất đầy đủ chứng từ được

thanh toán.

2 Đánh giá về rủi ro của các bên

a Người nhập khẩu

 Thanh toán chứng từ giả (công ty XK ảo) Vd: Tập đoàn Nestle NK bơ từ 1 công ty ảo ở NaUy

 Chứng từ không trung thực

 Mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ

b Người xuất khẩu

 Sai sót trong các khâu sửa đổi hợp đồng ngoại thương tốn chi phí và thời gian

c Hệ thống ngân hàng

 Chịu trách nhiệm đảm bảo L/C là chân thật

 Chịu rủi ro về tín dụng:

- NH mở L/C: Phải thanh toán theo quy định của

L/C ngay khi nhà NK chưa trả hoặc không có khả năng hoàn trả

- Ngân hàng thông báo: phải trả tiền cho bên bán

mà chưa nhận trước từ ngân hàng mở L/C

 Sai sót trong các khâu kiểm tra chứng từ…

GIỚI THIỆU QUY TRÌNH

MỞ L/C VÀ THỤ HƯỞNG L/C

TẠI MỘT CÔNG TY Ở VIỆT NAM

Các bên tham gia

Người bán: CENTRAL GREEN ENERGY CO., LTD Người mua: Công ty Cổ Phần Thương Mại Lâm Cường

(Việt Nam)

Ngân hàng mở L/C: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần

Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Vĩnh Lộc.

Tên hàng nhập: Dầu hóa dẻo cao su

Số lượng: 123,09 tấn

Tổng số tiền: 55 349 USD

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ vay

Báo cáo tài chính của quý gần nhất

Bảng cân đối tài khoản của quý gần nhất

Báo cáo tồn kho của quý gần nhất

Giấy phép đăng ký kinh doanh

Các bên tham gia:

1. Người bán: Công ty TNHH Sản Xuất – CB Nông Sản DOU SHENG (Việt Nam)

2.Người mua : BONTOUT SA (Pháp)

3 Ngân hàng người bán: Vietcombank

4 Tên hàng xuất : Nấm Mèo

5 Số lượng: 9,000 kg

Nếu không có gì chỉnh sửa thì bên Ngân Hàng mở L/C sẽ tiến hành ra L/C gốc.

Bước 3:

Bên hưởng thụ L/C sẽ tiến hành

Chuẩn bị hàng xuất

Chuẩn bị bộ chúng từ yêu cầu ghi trong L/C

Tờ khai hải quan

Có rất nhiều phương thức thanh toán

khác nhau Cần nắm vững bản chất, quy trình nghiệp vụ, ưu nhược điểm của từng phương thức để vận dụng có hiệu quả

cao.

1 Đoàn Thị Hồng Vân, 2011 Quản trị xuất nhập khẩu Tp

Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng hợp.

2 Trần Hoàng Ngân, 2009 Tài liệu hướng dẫn học tập

Thanh Toán Quốc Tế Tp.Hồ Chí Minh: Đại học mở.

3 Nguyễn Văn Tiến , 2009 Giáo trình thanh toán quốc tế

và tài trợ ngoại thương Hà Nội: NXB Thống Kê.

4 Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Danh sách biểu

mẫu.<http://www.vietcombank.com.vn/Corp/FormsFee/ Forms.aspx> [ Ngày truy cập: 18 tháng 4 năm 2013]

C Ả M Ơ N TH Ầ Y V À C Á C B Ạ N

2