Tìm hiểu về ngân hàng trung ương trung quốc và tiền tệ trung quốc hoạt động thanh tra giám sát và kiểm soát nội bộ của ngân hàng trung ương

Năm 2003, Ủyban thường vụ Quốc hội Trung Quốc phê chuẩn một đạo luật sửa đổi nhằm tăng cườngvai trò của ngân hàng này trong việc đề ra và thực hiện chính sách tiền tệ với mục đíchbảo vệ

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH-KẾ TOÁN

TIỂU LUẬN

ĐỀ TÀI:

TÌM HIỂU VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRUNG QUỐC VÀ

TIỀN TỆ TRUNG QUỐC HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ

CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

Môn: Ngân hàng trung ương GVHD: TS Huỳnh Thị Hương Thảo Nhóm SVTH: Nhóm 7

TP Hồ Chí Minh, tháng 4, năm 2022

PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC TRONG NHÓM

STT Họ & tên Nội dung công việc thực hiện

1 Trần Nguyễn Trúc

Quỳnh

NHTW Trung Quốc + 7 câu TN

2 Phùng Thị Huỳnh Như Tìm hiểu về tiền tệ TQ + 7 câu TN

3 Phan Thị Nhung Cách phân biệt tiền thật tiền giả + 7 câu TN

4 Phan Thị Mỹ Viên Hoạt động thanh tra giám sát + 7 câu TN

5 Võ Ngô Khánh Luân Hoạt động kiểm soát nội bộ + 7 câu TN

6 Lương Thị Tuyết Ngân Tổng hợp word + thuyết trình câu hỏi TN + 7 câu TN

DANH SÁCH NHÓM

STT Họ và tên Mã số sinh viên

Đánh giá mức độ hoàn thành (%)

Ký tên xác nhận

1.Nhóm

trưởng Võ Ngô Khánh Luân 2023190954 100%

2 Lương Thị Tuyết Ngân 2023190117 100%

4 Phùng Thị Huỳnh Như 2023190149 100%

6 Trần Nguyễn Trúc Quỳnh 2023190176 100%

MỤC LỤC

1 TÌM HIỂU VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRUNG QUỐC 1

1.1 Lịch sử hình thành 1

1.2 Bộ máy điều hành 1

1.3 Lãnh đạo 2

1.4 Cơ cấu tổ chức 3

1.5 Mô hình của NHTW Trung Quốc 4

1.6 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của ngân hàng Trung ương Trung Quốc.4 2 TÌM HIỂU VỀ TIỀN TỆ TRUNG QUỐC 6

2.1 Lịch sử hình thành 6

2.2 Các mệnh giá tiền Trung Quốc hiện nay 6

2.2.1 Tiền xu 6

2.2.2 Tiền giấy 8

2.3 Tỷ giá hối đoái 14

2.4 Cách viết các mệnh giá tiền Trung Quốc 14

3 PHÂN BIỆT TIỀN THẬT TIỀN GIẢ CỦA TRUNG QUỐC 15

3.1 Đối với tiền xu 15

3.2 Đối với tiền giấy 15

4 HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NHTW 19

4.1 Hoạt động thanh tra giám sát 19

4.1.1 Khái niệm 19

4.1.2 Mục đích 20

4.1.3 Đối tượng 20

4.1.4 Chức năng 21

4.1.5 Nhiệm vụ và quyền hạn 21

4.1.6 Mô hình hệ thống tổ chức thanh tra giám sát 24

4.1.7 Nội dung thanh tra giám sát 24

4.1.8 Phương pháp thanh tra, giám sát 26

4.1.9 Xử lý kết quả thanh tra 29

4.2 Hoạt động kiểm soát nội bộ 30

4.2.1 Khái niệm 30

4.2.2 Đối tượng, mục đích, và nguyên tắc kiểm soát nội bộ 30

4.2.3 Phân loại 31

4.2.4 Mô hình hệ thống tổ chức kiểm soát nội bộ 33

4.2.5 Nội dung và phương pháp kiểm soát 33

4.2.6 Nhiệm vụ, quyền hạn của Kiểm toán nội bộ 33

TÀI LIỆU THAM KHẢO 34

Câu hỏi trắc nghiệm 35

1 TÌM HIỂU VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TRUNG QUỐC

Ngân hàng này thành lập ngày 1 tháng 12 năm 1948 trên cơ sở hợp nhất các ngânhàng Hoa Bắc, ngân hàng Bắc Hải và ngày 1 tháng 12 năm 1948 ngân hàng nông dân TâyBắc Trụ sở ban đầu đặt tại Thạch Gia Trang tỉnh Hồ Bắc, sau đó chuyển về Bắc Kinhnăm 1949 Trong thời gian từ 1949 đến 1978, nó là ngân hàng duy nhất của toàn TrungQuốc và đảm đương vai trò ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại

Vào thập niên 1980, các chức năng ngân hàng thương mại được tách ra hình thànhbốn ngân hàng quốc doanh.Năm 1983, Chính phủ Trung Quốc thông báo rằng Ngân hàngNhân dân Trung Quốc sẽ thực hiện vai trò ngân hàng trung ương của Trung Quốc Tưcách này được xác nhận ngày 18 tháng 3 năm 1995 tại phiên họp toàn thể thứ ba củaQuốc hội Trung Quốc Năm 1998, ngân hàng tiến hành tái cấu trúc cơ bản Tất cả các chinhánh địa phương và cấp tỉnh đều bãi bỏ, Ngân hàng trung ương Trung Quốc mở 9 chinhánh khu vực, địa giới từng chi nhánh không theo địa giới hành chính Năm 2003, Ủyban thường vụ Quốc hội Trung Quốc phê chuẩn một đạo luật sửa đổi nhằm tăng cườngvai trò của ngân hàng này trong việc đề ra và thực hiện chính sách tiền tệ với mục đíchbảo vệ sự ổn định tài chính quốc gia và thiết lập các dịch vụ tài chính

Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc là ngân hàng trung ương của cộng hòa nhân dântrung hoa có quyền kiểm soát chính sách tiền tệ và quản lý các định chế tài chính củanước này Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc có lượng tài sản tài chính nhiều hơn bất cứđịnh chế tài chính công cộng nào trong lịch sử thế giới

1.2 Bộ máy điều hành

Bộ máy điều hành tối cao của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc gồm thống đốc vàmột số phó thống đốc Vị trí thống đốc được bổ nhiệm hay bãi nhiệm bởi chủ tịch nước.Ứng viên vào vị trí thống đốc được đề xuất bởi thủ tướng và phê chuẩn bởi quốc hội Khi

Quốc hội không tổ chức kỳ họp, Ủy ban thường vụ Quốc hội sẽ phê chuẩn việc bổ nhiệmnày Các phó thống đốc do Thủ tướng bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm.

Ngân hàng trung ương Trung Quốc áp dụng hệ thống trách nhiệm tập trung củathống đốc, theo đó thống đốc quản lý công việc chung của toàn ngân hàng, các phó thốngđốc trợ giúp thống đốc hoàn thành trách nhiệm

1.3 Lãnh đạo

Ông Dịch Cương, tân Thống đốc Ngân hàng Trung ương Trung Quốc (PBoC)

Trung Quốc ngày 19/3 đã bổ nhiệm ông Dịch Cương vào vị trí Thống đốc Ngânhàng Trung ương nước này (PBoC), thay cho ông Chu Tiểu Xuyên - người đã đứng đầuPBoC suốt 15 năm qua

Ph 漃Ā Thống đốc Ngân hàng Trung ương Trung Quốc Phan Công Thng

 Khảo sát và thống kê tài chính

 Kế toán và ngân quỹ

Những tổ chức sau trực thuộc Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc:

 Trung tâm phân tích và theo dõi chống rửa tiền Trung Quốc

 Trường cán bộ ngân hàng trung ương Trung Quốc

 Nhà xuất bản tài chính Trung Quốc

 Thời báo tài chính Trung Quốc

 Trung tâm thanh toán quốc gia Trung Quốc

 Cơ quan in ấn tiền và ấn chỉ ngân hàng Trung Quốc

 Cơ quan quản lý tiền vàng Trung Quốc

 Cơ quan tin học hóa tài chính Trung Quốc

 Hệ thống giao dịch ngoại hối Trung Quốc

Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc có 9 chi nhánh khu vực ở Thiên Tân Thẩm, Dương, Thượng Hải Nam Kinh Tế Nam Vũ Hán Quảng Châu Thành Đô, , , , , và Tây An, 2

trụ sở điều hành ở Bắc Kinh và Trùng Khánh, 303 chi nhánh thứ cấp cấp thành phố và

1809 chi nhánh thứ cấp cấp huyện, khu

Sáu văn phòng đại diện ở nước ngoài gồm châu Mỹ, Châu Âu (tại London), Tokyo,châu Phi, Frankfurt và văn phòng ở Ngân hàng phát triển vùng Caribê

1.5 Mô hình của NHTW Trung Quốc

Ngân hàng Trung ương Trung Quốc thuộc mô hình không trực thuộc Chính phủ

1.6 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của ngân hàng Trung ương Trung Quốc

– Ngân hàng nhân dânTrung Quốc là ngân hàng trung ương của nước Cộng hòaNhân dânTrung Quốc Dưới sự lãnh đạo của Hội đồng Nhà nước, Ngân hàng Nhân dânTrung Quốc xây dựng và thực hiện CSTT; ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro tài chính và duytrì sự ổn định tài chính Mục tiêu của CSTT nhằm duy trì sự ổn định của giá trị đồng tiền

và qua đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

– Ngân hàng nhân dân Trung Quốc có các chức năng chính sau:

(1) Ban hành Nghị định, các quy tắc và các quy định có liên quan đến việc thực hiện chứcnăng của PBC;

(2) Xây dựng và thực hiện CSTT theo quy định của pháp luật;

(3) Phát hành đồng Nhân dân tệ và quản lý lưu thông tiền tệ;

(4) Điều tiết và giám sát thị trường cho vay liên ngân hàng và thị trường trái phiếu liênngân hàng;

(5) Thực hiện quản lý ngoại hối, điều tiết và giám sát thị trường ngoại hối liên ngân hàng;(6) Điều tiết và giám sát thị trường vàng;

(7) Nắm giữ và quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước và dự trữ vàng;

(8) Quản lý Kho bạc Nhà nước;

(9) Đảm bảo hoạt động bình thường trong chi trả và hệ thống thanh toán;

(10) Hướng dẫn về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính và giám sát việc rửatiền liên quan đến dịch chuyển vốn đáng ngờ của các Quỹ;

(11) Hướng dẫn về thống kê, khảo sát điều tra, phân tích và dự báo của ngành tài chính;(12) Tham gia vào các hoạt động tài chính quốc tế theo khả năng của ngân hàng nhân dânTrung Quốc;

(13) Thực hiện các chức năng khác theo phân công của Hội đồng Nhà nước

– Ngân hàng nhân dân Trung Quốc phải báo cáo Hội đồng Nhà nước các quyết địnhcủa mình liên quan đến lượng cung tiền hàng năm, lãi suất, tỷ giá hối đoái và các vấn đềquan trọng khác theo quy định và phải được Hội đồng Nhà nước chấp thuận trước khi cácquyết định này được thi hành

Trong thẩm quyền của mình, Ngân hàng Trung ương Trung Quốc có thể đưa ra cácquyết định có hiệu lực thi hành ngay lập tức về các vấn đề CSTT khác ngoài quy định tạikhoản trên, miễn là Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc báo cáo cho Hội đồng Nhà nướccho hồ sơ

– Dưới sự lãnh đạo của Hội đồng Nhà nước, Ngân hàng nhân dân Trung Quốc độclập trong việc thực hiện CSTT, thực hiện các chức năng của mình và thực hiện các hoạtđộng kinh doanh theo quy định của pháp luật và không chịu sự can thiệp của bất kỳ chínhquyền địa phương, cơ quan Chính phủ các cấp, các tổ chức phi chính phủ và các cá nhân

2 TÌM HIỂU VỀ TIỀN TỆ TRUNG QUỐC

2.1 Lịch sử hình thành

Nhân dân tệ là đồng tiền chính thức của nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa được

sử dụng trên toàn lãnh thổ Trung Quốc trừ hai khu vực đặc biệt là Hong Kong và Ma Cao.Tên viết tắt của đồng nhân dân tệ theo quy ước quốc tế là RMB và ký hiệu tiền TrungQuốc là ¥ Theo tiêu chuẩn ISO-4217 đơn vị tiền của Trung Quốc là CNY tuy nhiên tênRMB được sử dụng rộng rãi hơn

Năm 2013 vượt qua Euro nhân dân tệ trở thành đồng tiền quan trọng thứ hai trongtài trợ quốc tế Tiếp đó năm 2014, nhân dân tệ trở thành đồng tiền mạnh thứ 5 thế giới.Ngày 30 tháng 11 năm 2015, đồng nhân dân tệ chính thức trở thành đồng tiền dự trữchung của thế giới bên cạnh, đô la Mỹ, Euro của Châu Âu, Yên Nhật và Bảng Anh củaQuỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF)

Đối với Việt Nam, Chính phủ cho phép sử dụng đồng nhân dân tệ trong việc muabán hàng hóa tại 7 tỉnh dọc biên giới Việt – Trung.

2.2 Các mệnh giá tiền Trung Quốc hiện nay

 1 tệ tiền xu

2.2.2 Tiền giấy

Tiền giấy đồng Nhân dân tệ bao gồm các mệnh giá sau: 1 tệ, 2 tệ, 5 tệ, 10 tệ, 20 tệ,

50 tệ, 100 tệ Hình ảnh bên tay phải của tờ tiền Trung Quốc được in hình vị chủ tịchTrung Quốc Mao Trạch Đông

- 1 nhân dân tệ là một trong các loại tiền tệ Trung Quốc có mệnh giá nhỏ nhất.Đồng nhân dân tệ này sử dụng biểu tượng Tam đàn ấn nguyệt rất nổi tiếng của TrungQuốc Biểu tượng này là hình ảnh ba chiếc hồ lô được đặt ở giữa hồ thuộc thành phốHàng Châu, Trung Quốc Đây là một trong những tỉnh thành rất nổi tiếng tại đây Cảnhsắc thiên nhiên nơi đây tươi đẹp và rất trù phú

- Tờ Daily Sunshine dẫn lời các quan chức Ngân hàng Nhân Dân Trung Quốc chobiết TQ đã ngưng phát hành tiền giấy mệnh giá 2 NDT (khoảng 4.000 đồng VN) và 2hào, đồng thời bổ sung tiền giấy 20 NDT vào hệ thống tiền tệ.

Quan chức Ngân hàng Nhân Dân TQ khẳng định việc ngừng phát hành hai loại giấybạc này không làm ảnh hưởng đến lưu thông tiền tệ TQ vì hiện nay còn rất ít người sửdụng chúng, ngoài ra còn giúp tiết kiệm chi phí in ấn và làm cho cơ cấu mệnh giá tiền tệcủa TQ trở nên hợp lý hơn

- 5 nhân dân tệ sử dụng hình ảnh biểu tượng là núi Thái Sơn được in phía trên mặtcủa đồng tiền Biểu tượng núi Thái Sơn là một trong những di sản đã được Unesco công

nhận Do đó, hình ảnh này đã được sử dụng làm biểu tượng mệnh giá tiền tệ Trung Quốc.

Cụ thể ở đây là đồng 5 nhân dân tệ

- 10 nhân dân tệ sử dụng hình ảnh hẻm núi Cù Đường Đây là con núi thuộc sôngDương Tử nổi tiếng tại Trung Quốc Nó là hẻm núi chỉ dài 8km nhưng cảnh sắc thiênnhiên nơi đây rất đẹp và hùng vĩ

- 20 nhân dân tệ là một trong các mệnh giá tiền Trung Quốc được sử dụng khá phổbiến Đồng nhân dân tệ này sử dụng hình ảnh dòng sông Li Tây thuộc khu vực Quảng TâyTrung Quốc Trong đồng tiền 20 Nhân dân tệ sử dụng hình ảnh đẹp nhất của dòng sôngnày Núi non hùng vĩ và cảnh sắc thiên nhiên tươi đẹp.

- 50 nhân dân tệ là một trong các mệnh giá tiền Trung Quốc được sử dụng khá phổ biến Đồng nhân dân tệ này sử dụng hình ảnh dòng sông Li Tây thuộc khu vực Quảng Tây Trung Quốc.

- 100 nhân dân tệ - Đây là đồng có mệnh giá lớn nhất tiền Trung Quốc hiện nay Đồng Nhân dân tệ này có in hình đại lễ đường Nhân dân thuộc khu vực Bắc Kinh và nằm ở phíaĐông của Thiên An Môn Nơi đây thường được sử dụng trong việc tổ chức các lễ hội hay đại lễ lớn của Trung Quốc.

2.3 Tỷ giá hối đoái

2.4 Cách viết các mệnh giá tiền Trung Quốc

3 PHÂN BIỆT TIỀN THẬT TIỀN GIẢ CỦA TRUNG QUỐC

Tiền xu của Trung Quốc có các mệnh giá 1 hào, 2 hào, 5 hào và 1 tệ xu Chất liệu

để làm loại tiền này là nhôm, đồng, kẽm hoặc niken Trên mỗi đồng tiền đều có ghi giá trị

và ngân hàng sản xuất, năm đúc Tất cả các đồng tiền xu đều có màu bạc

3.2 Đối với tiền giấy

Đầu tiên nhìn số 100 ở vị trí ở giữa, từ các góc nhìn khác nhau đều sẽ thấy thay đổi màu sắc, kỹ thuật này tiền giả chắc chắn không làm được

Thứ hai, đặt tờ tiền có hình đại diện ở vị trí cong lại và cọ một chút vào tường hoặctrên tờ giấy trắng, trên giấy sẽ lưu lại màu của mực in, như vậy là tiền thật

Thứ ba, dùng ngón tay trỏ chấm vào nước, sau đó tại bất kỳ vị trí nào trên tờ tiềndùng lực miết miết vài cái, nếu là tiền giả sẽ ngay lập tức dễ dàng bị xù giấy hoặc là bịthủng.

Nên lấy tiền mới, khi chao nghiêng ra ánh sáng các hình chìm hiện rõ, nét

Quan sát tờ tiền xem có bị nhòe hình không? Tiền thật dùng lâu cũng không tránhkhỏi ẩm ướt nhưng các nét in rất thanh và mảnh, chứ không dày và nhòe như tiền giả.

Sờ nhẹ vào cổ áo của Mao Trạch Đông, phải cảm thấy ráp nhẹ tay, cảm giác ráp đều

là tiền thật

4 HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT NỘI

BỘ CỦA NHTW

4.1.1 Khái niệm

Theo Điều 49, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam: “Cơquan thanh tra, giám sát Ngân hàng là đơn vị thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN, thực hiệnthanh tra, giám sát Ngân hàng, phòng, chống rửa tiền”

Thanh tra là hoạt động xem xét, đánh giá cũng như thực hiện các biện pháp kỉ luậtcủa tổ chức, cá nhân thuộc tổ chức và quy trình thanh tra sẽ được thực hiện theo trình tựpháp luật nhất định Các hoạt động thanh tra thường nhằm mục đích phục vụ hoạt độngquản lý, bảo vệ các lợi ích nhà nước cũng như các tổ chức, cá nhân khác nhau

Căn cứ theo quy định tại Khoản 11, Điều 6, Luật Ngân Hàng Nhà nước 2010

"Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối với cácđối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng.”

4.1.2 Mục đích

- Đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống NH

- Bảo vệ công chúng đầu tư

- Góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tíndụng và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và kháchhàng của tổ chức tín dụng; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thốngcác tổ chức tín dụng; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngânhàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ vàngân hàng

4.1.3 Đối tượng

+ Đối tượng thanh tra ngân hàng

Ngân hàng Nhà nước thanh tra các đối tượng sau đây:

1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổchức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Trongtrường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyềnthanh tra hoặc phối hợp thanh tra công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng;

2 Tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt độngthông tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán không phải là ngânhàng;

3 Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân nước ngoài tạiViệt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng thuộcphạm vi quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước

+ Đối tượng giám sát ngân hàng

Ngân hàng Nhà nước thực hiện việc giám sát ngân hàng đối với mọi hoạt động của

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong trường hợp cần thiết, Ngânhàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền giám sát hoặc phối hợp giám sátcông ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng