Quản lí thu chi tại công ty tnhh sản xuất thương mại và dịch vụ la maison

Năm 2020 giảm sút so với năm 2019 do có sự tác động của dịch bệnh nhưng vẫn cao hơn so với năm đầu tiên  Kết quả hoạt động kinh doanh Trong thời gian thực tập tại đơn vị tác giả chỉ ngh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP QUẢN LÍ THU CHI TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI & DỊCH VỤ LA

MAISON

SINH VIÊN THỰC HIỆN: HỒ THỊ BẢO TRÂN

MSSV: DTC171967 LỚP: DH18TC

An Giang, Ngày 05 Tháng 5 Năm 2021

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP QUẢN LÝ THU CHI TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ LA

MAISON

SINH VIÊN THỰC HIỆN: HỒ THỊ BẢO TRÂN

MSSV: DTC171967 LỚP: DH18TC NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP GVHD: THS TRẦN ĐỨC TUẤN

An Giang, Ngày 05 Tháng 5 Năm 2021

MỤC LỤC

Trang

1 LỊCH LÀM VIỆC 1

2 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 2

2.1 Tổng quan về Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ La Maison 2

2.2 Cơ cấu tổ chức 3

2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 4

3 KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÍ THU CHI VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ LA MAISON 5

3.1 Kết quả tìm hiểu về hoạt động quản lí thu chi 5

3.2 Môi trường làm việc 9

3.3 Nhận xét 10

4 NỘI DUNG & PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG 11

4.1 Nội dung công việc được phân công 11

4.2 Phương pháp thực hiện 11

5 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 12

5.1 Nội dung kiến thức được củng cố 12

5.2 Những kỹ năng cá nhân, giữa các cá nhân và nghề nghiệp đã học hỏi 13

5.3 Những kinh nghiệm đã được tích lũy 14

5.4 Kết quả đóng góp cho đơn vị thực tập 14

1 LỊCH LÀM VIỆC

1 22/02 – 28/02/2021 Đến công ty gặp CBHD và

quan sát công việc được phân công thực tập

Xin tài liệu và hoàn thành phần giới thiệu về công ty

2 01/3 – 7/3/2021 Tìm hiểu về nội qui và hình

thức hoạt động của công ty

CBHD hướng dẫn về phần khái quát về tài chính công ty

3 08/3 – 14/3/2021 Sắp xếp phiếu thu, chi

trong ngày

Hoàn thành phần khái quát

về tài chính của công ty và quan sát thêm về môi trường hoạt động của công ty

4 15/4 – 21/3/2021 Quan sát về việc thu chi

tiền tại quầy thu ngân

Viết phần môi trường làm việc tại công ty

5 22/3 – 28/3/2021 Nhận vị trí hỗ trợ thu ngân Tìm số liệu cần thiết cho bài

báo cáo

6 29/3 – 4/4/2021 Được phân công trực quầy

thu ngân tại nhà hàng La Maison

Viết phần nội dung công việc được giao và trích dẫn những số liệu tìm được

7 05/4 – 11/4/2021 Kiểm tra và nhập hàng hóa

mua trong ngày

Trao đổi với CBHD và hoàn thành phần còn lại của bài báo cáo

8 12/4 – 18/4/2021 Trực quầy thu ngân

Kiểm tra và nhập hàng hóa mua trong ngày

Hoàn thành bài báo cáo và gửi cho CBHD xem

Chỉnh sửa cho phù hợp XÁC NHẬN GVHD

TRẦN ĐỨC TUẤN

2 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY

2.1 Tổng quan về Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ La Maison

2.1.1 Sơ lược về Công ty

Tên giao dịch: Công ty TNHH Sản xuất Thương mại & Dịch vụ La Maison

Mã số thuế: 1062073134

Đại diện pháp luật: Trương Thuận Hưng

Ngày hoạt động: 30/5/2018

Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất Thương mại & Dịch vụ

Địa chỉ: 892/45 Võ Văn Hoài, Phường Bình Khánh, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

Fanpage: La Maison

Điện thoại: 0971879849

Vốn điều lệ: 2 tỷ

Số tài khoản ngân hàng: 106000488968 tại Ngân hàng PV combank - chi nhánh An Giang

Giờ làm việc: 6H - 22H mỗi ngày

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty

Ban đầu, chủ yếu hoạt động bán hàng qua mạng, bán lẻ khoảng 1 năm

để tìm kiếm khách hàng, sau đó tổ chức bán hàng ở các huyện lân cận như: Châu Thành, Châu Đốc, Tri Tôn, Tịnh Biên, Đồng Tháp, Năm 2016, thành lập các team đi tìm kiếm thị trường mới như ở Thái Lan, Singapore, Đài Loan, Năm 2018, đã có khách hàng và tích lũy được nhiều kinh nghiệm, bên cạnh đó, nắm bắt được các tình hình thay đổi của xã hội, các dịch vụ ăn uống bùng nổ Năm 2018, thành lập công ty La Maision Coffee & Res, địa chỉ ở đường Thục Phán khu Sao Mai Năm 2020, do tình hình dịch bệnh Covid - 19

và cần nơi phù hợp hơn, lúc này khu Golden mở đường, tập trung nhiều dân

cư nhộn nhịp Ngày 30/4/2020 Công ty đã chuyển về đường Nguyễn Hoàng, khu đô thị Golden

2.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lỗi của Công ty

Tầm nhìn: Xây dựng La Maison trở thành nơi giới thiệu văn hóa ẩm thực của thế giới đến với địa phương, cụ thể là thành phố Long Xuyên

Sứ mệnh:

+ Đối với khách hàng: tôn trọng và cam kết mang đến cho khách hàng những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất

+ Đối với đối tác: xây dựng mối quan hệ tin cậy, uy tín, hợp tác cùng phát triển bền vững

+ Đối với nhân viên: xây dựng môi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp, năng động, sáng tạo

+ Đối với xã hội: luôn gắn lợi ích của La Maison với lợi ích xã hội

- Giá trị cốt lỗi:

+ Xem tinh thần sáng tạo là nền tảng cho sự phát triển

+ Xem con người là tài sản của Công ty, là nhân tố tạo nên sự thành công + Xem sự khác biệt, đột phá là lợi thế kinh doanh

2.1.4 Các sản phẩm kinh doanh chủ yếu

- La Maison cung cấp đa dạng các loại thức ăn, nước uống

- Sản xuất chè, cà phê, bao bì, giấy nhãn: theo yêu cầu của khách hàng

- Bán máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

2.2 Cơ cấu tổ chức

(Nguồn: Phòng kiểm soát nội bộ Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ La Maison)

Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty Lamaison

2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh

Bảng 1 Tình hình tài chính của Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và

Dịch vụ La Maison (đvt: triệu đồng) Năm 2018 2019 2020 Tổng tài sản 6.685 7.353 7.019

Vốn chủ sở hữu 3.000 3.300 3.150

Nợ ngắn hạn 2.435 2.678 2.557

Nợ dài hạn 1.250 1.375 1.312

Tổng tài sản và tổng vốn chủ sở hữu của công ty tăng so với năm hoạt động đầu tiên, năm 2019 có tổng tài sản và tổng vốn chủ sở hữu cao nhất trong

3 năm Năm 2020 giảm sút so với năm 2019 do có sự tác động của dịch bệnh nhưng vẫn cao hơn so với năm đầu tiên

 Kết quả hoạt động kinh doanh

Trong thời gian thực tập tại đơn vị tác giả chỉ nghiên cứu trong phạm vi doanh thu và lợi nhuận

Nhìn chung sau 3 năm hoạt động lợi nhuận của công ty có sự thay đổi qua từng năm, tăng mạnh nhất là vào năm 2019 Năm 2020 có sự giảm sút so với năm 2019 nhưng nhìn chung vẫn cao hơn 2018 nhiều lần Năm 2018, lợi nhuận công ty âm là do năm đầu hoạt động chưa tìm kiếm được số lượng lớn khách hàng mà nguồn vốn bỏ ra để xây dựng và duy trì công ty cao vì vậy chi phí của công ty trong năm 2018 là khá cao dẫn đến việc lợi nhuận trong năm

là âm 544 triệu đồng Qua đó, chúng ta thấy được việc tìm kiếm khách hàng

và có một lượng khách hàng ổn định là mục tiêu hàng đầu mà công ty phải nhắm đến trong thời gần nhất Nghành nghề mà công ty đang theo đuổi lại là nghành nghề có sức hút nhất nhì hiện nay và đã có rất nhiều thương hiệu ra đời từ rất lâu nên họ có một lượng khách hàng tương đối ổn định, vì vậy công

ty cần phải marketing nhiều hơn, cố gắng tạo được vị thế của mình đối với khách hàng thì công ty có thể sẽ mang về doanh thu cao

Năm 2019 là năm có doanh thu cao nhất trong 3 năm Một phần là do công ty hoạt đông năm thứ 2 nên thuế môn bài chỉ chịu 5 triệu đồng/năm Doanh thu tăng đáng kể so với năm 2018 tăng hơn 10% Sau 2 năm hoạt động công ty cũng đã tạo nên được thương hiệu có vị trí trong lòng khách hàng và

đã đem lại lợi nhuận cho công ty sau 2 năm hoạt động

Năm 2020, được xem là năm thảm họa cho nền kinh tế thế giới và Việt Nam cũng không ngoại lệ khi đại dịch Covid - 19 hoành hành nền kinh tế bị suy yếu một cách trầm trọng, chuyện thất nghiệp của người dân chỉ nằm trong gang tấc Thu nhập của người dân không còn thoải mái như trước, nhiều công

ty phải đóng cửa do không hoạt động được Công ty La Maison cũng chịu ảnh hưởng ít nhiều từ đại dịch, nhưng doanh thu của công ty vẫn khả quan tăng 5% so với năm 2018 và bị sụt giảm 5% so với năm 2019

Qua 3 năm hoạt động công ty đã ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong lòng khách hàng, tạo ra được nhiều giá trị có ích cho xã hội Sau khi hoạt động được 3 năm số lượng khách hàng biết đến La Maison ngày một gia tăng và chưa có dấu hiệu dừng lại Các sản phẩm và dịch vụ mà La Maison mang đến khách hàng luôn là tối ưu và mới mẻ nhất

Bảng 2: Doanh thu, lợi nhuận của công ty từ năm 2018 - 2020

Đơn vị tính: Triệu đồng

Doanh thu từ bán

hàng và cung cấp

dịch vụ

Lợi nhuận sau

3 KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÍ THU CHI VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT

THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ LA MAISON

3.1 Kết quả tìm hiểu về hoạt động quản lí thu chi

 Thực trạng dòng tiền và một số yếu tố ảnh hưởng

 Thực trạng

Dòng tiền hoạt động là dòng tiền thu vào và chi ra trong hiện tại Chi tiền để mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả lương nhân viên, thu tiền từ hoạt động bán hàng và thanh lý tài sản với bất cứ ngành nghề hay trong cuộc sống hàng ngày quản lý dòng tiền hiệu quả là vấn đề mà bất cứ ai cũng muốn đạt được và đặc biệt là trong kinh doanh Tiền không chỉ là mục đích mà nó còn là yếu tố cơ bản quan trọng duy trì sự ổn định trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp

Dòng tiền của La Maison hiện nay được xem là dòng tiền khá hiệu quả

do tất cả các khoản chi ra thấp hơn các khoản thu vào tạo ra một khoản lợi nhuận cao cho công ty

Bảng 3: Doanh thu, chi phí 3 tháng đầu năm 2021

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2021

Doanh thu từ bán

hàng và cung cấp

dịch vụ

Vòng quay thu chi của La Maison nhanh và hiệu quả nhưng công ty không có tiền mặt quá nhiều do đã sử dụng vào mua hàng hóa và nguyên vật liệu Công ty hiện nay vẫn đang hoạt động tốt do dòng tiền trong doanh nghiệp xoay vòng nhanh và có hiệu quả cao, công ty vẫn đủ khả năng chi trả lương, chi trả các khoản nợ ngắn hạn, trả lãi vay và sửa chữa cơ bản

Trong các tài sản của doanh nghiệp, có thể nói dòng tiền và các khoản tương đương tiền là tài sản quí báu nhất của doanh nghiệp do nó có tính thanh khoản và tính linh hoạt rất cao Có thể nói dòng tiền và các khoản tương đương tiền là điểm bắt đầu và điểm kết thúc của một chu kỳ kinh doanh

Thực tế cho thấy có một số doanh nghiệp kinh doanh có lãi và khả năng sinh lời cao nhưng khả năng thanh toán thấp, thậm chí không có khả năng thanh toán và lâm vào tình trạng phá sản do chủ doanh nghiệp có những chính sách hoạt động chưa hợp lí chẳng hạn như phần tiền lãi nằm hết trong hàng tồn kho do mua nhiều và chưa tiêu thụ hết hoặc tồn đọng trong số nợ phải thu của khách nhưng thực trạng đó đã được công ty nhìn rõ và hạn chế mức xảy ra tình trạng mất khả năng thanh toán một cách thấp nhất có thể và hầu như là không

có cơ hội xảy ra Chính sách công ty được vạch rõ ràng tất cả các hàng hóa đều có định mức hàng tồn kho hạn chế tình trạng công ty không có tiền mặt

mà hàng tồn khó quá dư thừa và chưa sử dụng đến Ban giám đốc công ty đã vạch ra kế hoạch sử dụng tiền một cách hợp lí và hiệu quả nhất để hạn chế tình trạng công ty bị mất khả năng thanh toán

Một số ghi nhận về dòng tiền tại La Maison:

Công ty luôn duy trì khoản dự trữ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu mua hàng hóa, công cụ dụng cụ, chi những khoản chi phi cần thiết trong ngày

Công ty bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ chủ yếu là nhận tiền được ngay, ít có khoản nợ lớn và dài hạn tạo điều kiện thuận lợi cho công ty không

bị nhốt vốn và có tiền để xoay vòng hàng hóa tạo ra doanh thu nhiều hơn,

không bị khách hàng nợ nhiều tạo điều kiện cho dòng tiền lưu thông và mở rộng quy mô kinh doanh dễ dàng hơn

Ngoài ra ưu điểm của dòng tiền vào là dự trù các chi phí có thể sẽ phát sinh ngoài dự kiến

Công ty luôn có dự báo về dòng tiền cho một khoảng thời gian nhất định chẳng hạn như chi phí mặt bằng, chi phí sửa chữa, chi phí mua máy móc thiết bị, chi phí lương nhân viên

Công ty luôn chủ động tạo khoản phải thu nhanh chóng nhất có thể như cải thiện tốc độ biến nguyên, vật liệu thành sản phẩm, tạo điều kiện thuân lợi nhất để biến khoản phải thu thành tiền mặt

Dòng tiền hiện có của công ty không quá lớn do đã được quy thành hàng hóa nếu công ty không tiêu thụ hàng hóa một cách nhanh thì có thể dẫn đến không có đủ dòng tiền để hoạt động

Công ty đang phải đầu tư vào sửa chữa cơ bản với một mức chi phí khá cao điều này ảnh hưởng đến việc hoạt động kinh doanh của công ty bị chậm lại do chi phí mua hàng hóa không nhiều

Công ty hiện đang sử dụng nguồn nhân lực thời vụ buộc phải thanh toán lương ngay sau khi đã hoàn tất việc và hoạt động chi lương diễn ra hàng ngày làm giảm sút tiền mặt hiện phải có của công ty

 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh

Các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của công ty được phản ánh qua 3 chỉ tiêu

Thứ nhất, cái được nói đến đầu tiên là quy mô doanh nghiệp, bất kể công ty nào muốn hoạt động được đều phải có vốn đầu tư ban đầu và qui mô vốn là yếu tố quan trọng quyết định đến khả năng hoạt động của công ty Qui

mô vốn lớn doanh nghiệp dễ dàng đầu tư các thiết bị, máy móc, kho chứa hàng và mở rộng quy mô doanh nghiệp hơn Quy mô lớn doanh nghiệp dễ dàng huy động được nguồn vốn từ bên ngoài từ đó mở rộng được thị trường hoạt động của công ty Doanh nghiệp có qui mô lớn dễ tạo lòng tin cho khách hàng và đối tác

Thứ hai, tình hình nhân sự cũng là yếu tố tác động ít nhiều đến hoạt động kinh doanh, nguồn nhân sự có năng lực luôn là yếu tố được chủ doanh nghiệp quan tâm, nguồn nhân lực có trình độ cao sẽ tạo điều kiện phát triển doanh nghiệp

Thứ ba, là khả năng cạnh tranh, sự ganh đua giữa các doanh nghiệp trên thị trường nhằm tạo lợi thế cho doanh nghiệp và thu lại lợi nhuận nhiều hơn Khả năng cạnh tranh là cuộc chạy đua khốc liệt mà bất cứ doanh nghiệp nào muốn sống còn đều phải trải qua

 Một số ghi nhận về công tác quản lý thu chi

Qua thời gian thực tập tại đơn vị tác giả nhận thấy công tác quản lí thu chi của công ty khá chặt chẽ và có hiệu quả Công ty quản lý thu chi qua 2 hình thức là con người quản lí và phần mềm Kiot Việt, trong quá trình thu chi công ty luôn rành mạch, rõ ràng do công ty có nhiều hình thức mua hàng như mua online trên app, đặt hàng có người vận chuyển tận nơi hay trong những trường hợp cấp bách cần nguyên, vật liệu gấp thì sẽ có người trong công ty mua về vì vậy để thanh toán lại chi phí đó công ty luôn yêu cầu người mua phải hóa đơn thanh toán hàng hóa đã mua thì thu ngân sẽ chi lại tất cả các khoản đó Nhưng trong trường hợp cá nhân đi mua hàng tại chợ và không có hóa đơn thì tất cả các khoản chi đó không được chi ngay mà phải thông qua cấp trên xem xét và ủy nhiệm chi thì thu ngân mới có quyền chi những khoản không có chứng từ rõ ràng Khoản chi ra theo từng ngày tại công ty có những ngày vượt mức doanh thu bán hàng và cũng có những ngày khoản chi ra của công ty thấp hơn rất nhiều so với mức doanh thu bán hàng

Trong thời gian thực tập tại công ty đã có những chính sách cắt giảm chi phí không hiệu quả nhằm tạo ra doanh thu cao hơn Chi phí được cắt giảm đầu tiên là chi phí về mặt bằng từ một mặt bằng với diện tích 50m2di dời đến mặt bằng với diện tích 100m2 nhưng chi phí cả 2 hai mặt bằng là như nhau, nhưng với địa điểm mới có nhiều diện tích hơn, trưng bày được nhiều sản phẩm hơn tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh nhưng chi phí không tăng cao Chi phí thứ hai được cắt giảm là về chi phí lương chưa hiệu quả thay vì trước đây công ty chủ yếu hợp động với nhân viên bằng hình thức fulltime hoặc parttime nhưng sau thời gian hoạt động chủ doanh nghiệp thấy không hiệu quả và đã chuyển sang hình thức thuê nhân viên thời vụ việc này đem lợi ích cho công ty do có thể linh hoạt huy động được số lượng lớn nhân viên thời

vụ và có thể chấm dứt hợp đồng ngay tức khắc nếu không đạt yêu cầu sẽ làm giảm bớt đi chi phí lương cho nhân viên chưa đạt yêu cầu và rà soát lại được đội ngũ nhân viên giỏi Chi phí thứ ba mà công ty hướng đến là chi phí chạy chương trình sản phẩm thu hút khách hàng do hiện tại công ty đã được chuyển đến nơi có điều kiện tập trung dân cư đông đúc và nằm gần trung tâm hơn thuận tiện cho việc đi lại của khách hàng nên việc chạy chương trình tạo sự chú ý của khách hàng là không cần thiết