Khi tiến hành dự báo tacăn cứ vào việc thu thập xử lý số liệu trong quá khứ và hiện tại để xác định xu hướng vậnđộng của các hiện tượng trong tương lai nhờ vào một số mô hình toán học..
CƠ S L LUẬN
Khái niệm về dự báo
Dự báo là sự kết hợp giữa khoa học và nghệ thuật nhằm tiên đoán các sự kiện tương lai, dựa trên phân tích dữ liệu đã thu thập Quá trình này dựa vào việc xử lý số liệu từ quá khứ và hiện tại để xác định xu hướng của các hiện tượng trong tương lai thông qua các mô hình toán học.
Định lượng: lấy dữ liệu đã qua làm kế hoạch cho tương lai nhờ một số mô hình toán học
Định tính:dựa vào kinh nghiệm, suy nghĩ chủ quan hay trực giác để quyết định
-Để phối hợp hai phương pháp trên cần dùng mô hình toán học để tính toán rồi dùng kinh nghiệm để hiệu chỉnh lại.
Các phương pháp dự báo đều có những ưu và nhược điểm riêng, không có phương pháp nào hoàn toàn vượt trội Do đó, doanh nghiệp cần xem xét và áp dụng phương pháp phù hợp với điều kiện cụ thể của mình Kết quả dự báo thường mang tính tương đối và khách quan, do đó cần được kiểm tra lại để đảm bảo độ chính xác.
1.1.2 Các loại dự báo cho nhu cầu
Dự báo ngắn hạn thường kéo dài dưới 1 năm và được sử dụng để hỗ trợ các quyết định mua sắm, điều chỉnh tiến độ công việc và phân công nhiệm vụ.
Dự báo trung hạn thường kéo dài từ 3 tháng đến 3 năm, đóng vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch bán hàng, dự thảo ngân sách, kế hoạch tiền mặt, huy động nguồn lực và tổ chức hoạt động tác nghiệp.
Dự báo dài hạn là công cụ quan trọng cho các kế hoạch kéo dài từ 3 năm trở lên, hỗ trợ trong việc lập kế hoạch sản xuất sản phẩm mới, lựa chọn công nghệ và thiết bị hiện đại, cũng như mở rộng quy mô doanh nghiệp.
Dự báo ngắn hạn thường có độ chính xác cao hơn so với dự báo dài hạn, nhờ vào việc áp dụng nhiều phương pháp và kỹ thuật dự báo định lượng.
- Về nội dung công việc:
Dự báo kinh tế được thực hiện bởi các cơ quan nghiên cứu, dịch vụ thông tin và các bộ phận tư vấn kinh tế nhà nước Những chỉ tiêu này có giá trị quan trọng trong việc hỗ trợ và tạo tiền đề cho công tác dự báo trung hạn và dài hạn của doanh nghiệp.
Dự báo kỹ thuật công nghệ là sự đánh giá về sự phát triển của khoa học và công nghệ trong tương lai, được thực hiện bởi các chuyên gia trong các lĩnh vực chuyên môn.
Dự báo về nhu cầu: Dự báo doanh số bán ra của doanh nghiệp.
Vai trò của dự báo trong quản trị sản xuất
Hình 1.2.1 Mối quan hệ giữa công tác dự báo và lập kế hoạch
“Nguồn: TS Nguyễn Thị Minh An (Quantri.vn biên tập và hệ thống hóa)”
Trong quản trị sản xuất, dự báo khoa học là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp duy trì vị thế cạnh tranh và đạt được thành công trong kinh doanh Các dự báo liên quan đến thị trường, giá cước, tiến bộ công nghệ, sự thay đổi nguồn đầu vào và đối thủ cạnh tranh đều có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp viễn thông Hơn nữa, dự báo còn cung cấp thông tin cần thiết để các bộ phận trong doanh nghiệp phối hợp hành động hiệu quả.
Các nhân tố ảnh hưởng đến dự báo
- Cách thức phục vụ khách hàng
Cảm tình của người tiêu dùng
Các nhân tố ngẫu nhiên
- Nhân tố môi trường kinh tế:
Thực trạng nền kinh tế
Chu kỳ sống của một sản phẩm bao gồm bốn giai đoạn, trong đó hai giai đoạn đầu cần được dự báo nhiều hơn so với hai giai đoạn cuối.
Giai đoạn đầu của quá trình phát triển sản phẩm cần dựa vào khảo sát thực tế thị trường, lời khuyên từ các chuyên gia, và phân tích các sản phẩm tương tự đã có trên thị trường.
- 2 giai đoạn sau: dùng phương pháp định lượng.
- Giai đoạn suy thoái: dùng phương pháp như giai đoạn đầu.
Các phương pháp dự báo
1.4.1 Phương pháp dự báo định tính:
Phương pháp chuỗi thời gian là kỹ thuật thống kê dựa trên dữ liệu nhu cầu lịch sử để dự đoán nhu cầu tương lai Các phương pháp dự báo hồi quy phát triển mối quan hệ toán học giữa nhu cầu và các yếu tố ảnh hưởng đến hành vi của nó Chương này sẽ tập trung vào chuỗi thời gian và các phương pháp dự báo hồi quy.
Trong phần này, chúng tôi sẽ thảo luận về dự báo định tính, một phương pháp sử dụng đánh giá từ quản lý và chuyên gia để đưa ra dự báo Phương pháp này, thường được gọi là ban giám khảo ý kiến điều hành, là một trong những phương pháp dự báo phổ biến nhất cho quá trình hoạch định chiến lược dài hạn.
Trong một tổ chức, những cá nhân hoặc nhóm có thể đưa ra những đánh giá và ý kiến về tương lai có giá trị hơn so với các chuyên gia bên ngoài hoặc các phương pháp có cấu trúc khác Nhóm các nhà quản lý hàng đầu đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển dự báo cho các kế hoạch chiến lược, vì họ thường hiểu rõ nhất về công ty, khả năng, nguồn lực và thị trường sản phẩm của mình.
Lực lượng bán hàng là điểm tiếp xúc trực tiếp với người tiêu dùng, giúp nắm bắt kỳ vọng của họ về sản phẩm trong tương lai Nhân viên kỹ thuật có hiểu biết sâu sắc về công nghệ, từ đó đánh giá khả năng và tính khả thi của sản phẩm.
Nghiên cứu thị trường là một phương pháp có hệ thống nhằm xác định sản phẩm và dịch vụ mà người tiêu dùng mong muốn và sẵn sàng mua Qua việc sử dụng khảo sát và các kỹ thuật nghiên cứu khác, nó giúp phát hiện thị trường và nguồn khách hàng mới.
Nghiên cứu người tiêu dùng và thị trường thường do bộ phận tiếp thị, các tổ chức, nhóm ngành và công ty tư vấn thực hiện Mặc dù nghiên cứu thị trường có thể cung cấp dự báo chính xác về nhu cầu sản phẩm, nhưng việc thực hiện cần phải khéo léo và chính xác, đồng thời có thể tốn kém.
Phương pháp Delphi là một quy trình thu thập ý kiến từ các chuyên gia thông qua một loạt câu hỏi nhằm phát triển dự báo đồng thuận về tương lai Được phát triển tại Tập đoàn Rand sau Thế chiến II, phương pháp này ban đầu nhằm dự đoán tác động của một cuộc tấn công hạt nhân giả định vào Hoa Kỳ Mặc dù có nhiều ứng dụng khác nhau, dự báo vẫn là một trong những ứng dụng chính của phương pháp Delphi, đặc biệt trong việc dự đoán sự thay đổi và tiến bộ công nghệ.
Dự báo công nghệ ngày càng trở nên quan trọng trong việc cạnh tranh trên thị trường quốc tế Các công ty hiện nay có thể tiếp cận công nghệ máy tính tiên tiến, phương pháp sản xuất mới và thiết bị hiện đại, giúp họ nhanh chóng giới thiệu sản phẩm mới Những doanh nghiệp thành công thường dự đoán chính xác công nghệ tương lai và cách khai thác nó để vượt trội hơn đối thủ Tuy nhiên, việc xác định tính khả thi của sản phẩm và dịch vụ mới, thời điểm ra mắt và nhu cầu thị trường là những câu hỏi khó, cần đến ý kiến và đánh giá của các chuyên gia để có được dự báo dài hạn chính xác.
1.4.2 Phương pháp dự báo theo chuỗi thời gian
Dự báo chuỗi thời gian là quá trình sử dụng mô hình để dự đoán giá trị tương lai dựa trên các giá trị đã quan sát trước đó Chuỗi thời gian bao gồm một chuỗi các điểm dữ liệu được ghi lại tại những thời điểm cụ thể.
- Biến động của nhu cầu theo thời gian có các dạng sau:
Theo xu hướng tăng hoặc giảm (T – Trend)
Biến đổi theo mùa (S – Seasonality)
Biến đổi có chu kỳ (C – Cycles)
Biến đổi ngẫu nhiên (R – Random Variations)
- Dựa theo dãy số thời gian: có 5 phương pháp dự báo 1.4.2.1 Phương pháp bình quân đơn giản
Trong đó: Ft : Nhu cầu dự báo ở thời điểm t
Ai : Nhu cầu thực ở giai đoạn i n : số giai đoạn quan sát Nhu cầu ở các giai đoạn có trọng số như nhau
Ví dụ 1: Công ty ABC có số thống kê về nhu cầu tiêu thụ bia trong 3 năm là 300.000, 260.000, 400.000 thùng Dự báo nhu cầu cho năm tới?
1.4.2.2 Phương pháp bình quân di động
Phương pháp này được áp dụng khi nhu cầu có sự biến động, trong đó nhu cầu gần đây sẽ có ảnh hưởng lớn nhất đến kết quả dự báo tiếp theo.
Ft: Nhu cầu dự báo ở thời điểm t
Ai: Nhu cầu thực ở giai đoạn i n: số giai đoạn quan sát
Cửa hàng H chuyên bán quần áo đã thu thập dữ liệu về lượng hàng bán trong 12 tháng qua Để dự báo mức bán hàng cho tháng tới, chúng ta sẽ áp dụng phương pháp bình quân di động 4 tháng.
Tháng Lượng bán thực tế
Dự báo mức bán tháng tới bằng phương pháp bình quân di động qua 4 tháng
1.4.2.3 Phương pháp bình quân di động có trọng số:
Là phương pháp trung bình động có tính đến ảnh hưởng của từng giai đoạn khác nhau đến nhu cầu thông qua sử dụng trọng số.
Ft: Nhu cầu dự báo ở thời điểm t
Ai: Nhu cầu thực ở giai đoạn i n: số giai đoạn quan sát
Hi: trọng số ở giai đoạn i
Ví dụ 3: Bệnh viện D có số thống kê người nhập viện trong 8 tuần như sau:
Tuần Số bệnh nhân nhập viện
Hãy dự báo số bệnh nhân nhập viện tuần thứ 9 bằng phương pháp bình quân di động
3 tuần 1 có trọng số là 0,5 ; 0,3; 0,2.
1.4.2.4 Phương pháp san bằng mũ Phương pháp san bằng mũ đơn giản: Để khắc phục những hạn chế của các phương pháp trên, người ta đề xuất sử dụng phương pháp san bằng hàm mũ giản đơn để dự báo Đây là phương pháp dễ sử dụng nhất, nó cần ít số liệu trong quá khứ.
San bằng hàm mũ là một kỹ thuật dự báo phổ biến, yêu cầu ít dữ liệu, chỉ cần dự báo cho thời kỳ hiện tại, nhu cầu thực tế và một yếu tố trọng số gọi là san bằng hằng số Kỹ thuật này sử dụng toán học đơn giản, dễ hiểu và dễ quản lý Hầu hết các phần mềm dự báo hiện nay đều tích hợp mô-đun san bằng hàm mũ Quan trọng hơn, phương pháp này đã chứng minh được hiệu quả cao và được nhiều công ty áp dụng trong nhiều năm qua, trở thành một phương pháp dự báo chính xác.
Ta có công thức theo phương pháp này:
Ft: Nhu cầu dự báo ở thời điểm t
Ft -1: dự báo của giai đoạn ngay trước đó
At-1: Nhu cầu thực ở giai đoạn ngay trước đó
: hệ số san bằng mũ
Trong ví dụ 4, tiếp tục từ ví dụ 2, nhu cầu thực tế trong tháng 1 là 135 và dự báo cho tháng 1 cũng là 135, với hệ số san bằng mũ là 0.9 Dựa trên phương pháp này, chúng ta sẽ dự báo mức bán hàng cho các tháng tiếp theo.
Tháng Lượng bán thực tế
Nhu cầu dự báo với = 0.9
- Chỉ số α thể hiện độ nhảy cảm của sai số dự báo, nên phụ thuộc nhiều vào loại hình sản phẩm và kinh nghiệm của người khảo sát; 0≤ α ≤1
- MAD : độ lệch tuyệt đối bình quân (càng nhỏ càng tốt)
- Với Sai số dự báo = Nhu cầu thực – dự báo, ta có công thức tính MAD như sau:
Ví dụ 5: Ta tính được MAD như sau:
Tháng Lượng bán thực tế
Nhu cầu dự báo với = 0.9 Sai số
Phương pháp san bằng hằng số mũ có điều chỉnh xu hướng:
Dự báo có xu hướng (FITt) = Dự báo mới (Ft ) + Hiệu chỉnh xu hướng ( Tt )
Với: Tt = Tt-1 + ( Ft - Ft-1 ) Trong đó:
Tt: hiệu chỉnh xu hướng cho giai đoạn t
Tt-1: hiệu chỉnh xu hướng cho giai đoạn trước đó
: hằng số san bằng xu hướng
Ft: dự báo san bằng số mũ đơn giản cho giai đoạn t
Ft-1: dự báo cho giai đoạn trước đó. β càng gần 1 0 xu hướng được phản ánh càng chính xác β là giá trị giữa 0, 0 và 1 0.
Nó thể hiện trọng số cho dữ liệu xu hướng gần đây nhất, với β thường được xác định dựa trên đánh giá của người dự báo Một giá trị β cao cho thấy xu hướng thay đổi nhiều hơn so với giá trị thấp, tuy nhiên, β không phổ biến trong phương pháp này.
Ví dụ 6: Sau một năm kinh doanh, cửa hàng Đại Phúc có ghi lại số lượng lốp xe gắn máy bán ra trong từng tháng như sau.
Tháng Số lượng Tháng Số lượng
6 338 12 355 Ông cửa hàng trưởng muốn áp dụng phương pháp điều hòa mũ theo xu hướng để dự báo số lượng tiêu thụ ở tháng tiếp theo với = 0,3 và = 0,2
Giám sát và kiểm soát dự báo
Để đảm bảo độ chính xác của dự báo, chúng ta sử dụng tín hiệu theo dõi nhằm đánh giá chất lượng của dự báo, so sánh giữa các giá trị dự đoán và giá trị thực tế.
- Với RSFE (Running sum of the forecast error) là tổng sai số dự báo dịch chuyển
RSFE = (Nhu cầu thực tế trong thời kỳ i - Nhu cầu dự báo thời kỳ i)
- Nếu RSFE nhỏ và có sai số dương bằng sai số âm thì suy ra dự báo tốt.
Tín hiệu theo dõi dương cho thấy nhu cầu thực tế vượt quá dự báo, trong khi tín hiệu theo dõi âm chỉ ra rằng nhu cầu dự báo cao hơn thực tế Tín hiệu theo dõi được đánh giá là tốt khi có RSFE nhỏ và sai số âm, nghĩa là độ lệch nhỏ là điều tích cực, đồng thời các sai số dương và âm cần phải cân bằng để đường tâm của tín hiệu theo dõi nằm gần số 0.
Để tối ưu hóa kết quả dự báo, doanh nghiệp cần thiết lập các giới hạn kiểm soát cho dự báo Khi tín hiệu dự báo vượt quá giới hạn trên hoặc dưới, điều này sẽ kích hoạt cảnh báo Tình huống này cho thấy rằng dự báo của doanh nghiệp đang gặp vấn đề, và cần phải xem xét lại phương pháp dự báo nhu cầu hiện tại.
- Hình sau mô tả lược đồ kiểm soát dự báo thông qua việc sử dụng "Tín hiệu theo dõi",
"Tín hiệu theo dõi giới hạn".
“Nguồn: TS Nguyễn Thị Minh An (Quantri.vn biên tập và hệ thống hóa)”
Việc xác định phạm vi chấp nhận được cần dựa vào kinh nghiệm để đảm bảo không quá hẹp hoặc quá rộng Nếu phạm vi quá hẹp, sai số nhỏ có thể dẫn đến việc phải điều chỉnh phương pháp dự báo Ngược lại, nếu phạm vi quá rộng, ý nghĩa thực tế của các số liệu dự báo sẽ bị giảm sút đáng kể.
Một số chuyên gia dự đoán rằng đối với các mặt hàng có số lượng lớn, phạm vi được xác định là ± 4MAD, trong khi đối với các mặt hàng có số lượng nhỏ, phạm vi có thể lên đến ± 8MAD.
- Một số chuyên gia khác, dựa vào quan hệ 1MAD ≈ 0,8 độ lệch chuẩn, cho rằng phạm vi chấp nhận được nên lấy tối đa là bằng ± 4MAD.
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN CÔNG TY
Tên công ty và trụ sở giao dịch
Tên công ty: Công ty Cổ phần Bánh kẹo HẢI HÀ.
Trụ sở công ty: số 25-27, đường Trương Định, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.
Tên tiếng anh công ty: HAI HA Confectionary John-Stock Company. Điện thoại: (+84) 24.3863.2956/4.38632041, Fax : (+84) 24.38638730.
Quá trình hình thành và phát triển
Công ty cổ phần thuốc lá Việt Nam, quản lý bởi Tổng công ty Thuốc lá Việt Nam, đã được niêm yết cổ phiếu tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội từ ngày 20/11/2007 Vào tháng 07/2016, công ty hoàn thành đợt phát hành cổ phiếu, nâng vốn điều lệ lên 164,25 tỷ đồng Năm 2017, công ty di dời toàn bộ khu vực sản xuất từ Hà Nội sang khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, đảm bảo chất lượng, tiến độ và an toàn lao động, đồng thời lắp đặt thêm 02 dây chuyền sản xuất mới Hiện nay, nhà máy mới hoạt động ổn định với sản lượng và chất lượng được nâng cao Tháng 3/2017, công ty chuyển đổi mô hình tổ chức sang công ty cổ phần với 100% vốn tư nhân sau khi Tổng công ty Thuốc lá Việt Nam thoái toàn bộ vốn nhà nước Năm 2018, công ty đạt doanh thu ấn tượng.
Doanh thu đạt 1000 tỷ đồng, thể hiện sự đột phá mới và tăng trưởng mạnh mẽ trên tất cả các chỉ tiêu như lợi nhuận, sản lượng, doanh số xuất khẩu và thu nhập bình quân của người lao động.
Lĩnh vực kinh doanh và thành tích đạt được
Ngành nghề kinh doanh: (sản phẩm chính chiếm trên 10% tổng doanh thu trong 02 năm gần nhất): Sản xuất và kinh doanh bánh kẹo.
Địa bàn kinh doanh chính: Toàn bộ các tỉnh thành trên cả nước
Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà đã đạt được nhiều thành tích đáng kể, bao gồm 4 Huân chương Lao động Hạng Ba (1960 – 1970), 1 Huân chương Lao động Hạng Nhì (1985), 1 Huân chương Lao động Hạng Nhất (1990), 1 Huân chương Độc lập Hạng Ba (1997) và Bằng khen của Thủ tướng chính phủ năm 2010 Sản phẩm của công ty cũng đã giành được nhiều Huy chương Vàng, Bạc tại các triển lãm quốc tế và được người tiêu dùng yêu thích, bình chọn là “Hàng Việt Nam chất lượng cao”.
Cơ cấu tổ chức của công ty
Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà được tổ chức và hoạt động tuân thủ theo Luật Doanh nghiệp 2005.
Công ty hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, các luật liên quan và Điều lệ Công ty Điều lệ Công ty đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua vào ngày 24/03/2007, là cơ sở chi phối mọi hoạt động của Công ty.
4 Hình 2.4.1 Cơ cấu công ty
Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty, chịu trách nhiệm quyết định các vấn đề quan trọng theo Luật doanh nghiệp và Điều lệ Công ty ĐHĐCĐ cũng thông qua các chủ trương chính sách đầu tư dài hạn nhằm phát triển Công ty, quyết định cơ cấu vốn và bầu ra các cơ quan quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh.
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý của Công ty, có quyền hạn thực hiện các quyền và nghĩa vụ không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) Hội đồng định hướng các chính sách phát triển và tồn tại, nhằm thực hiện các quyết định của ĐHĐCĐ thông qua việc hoạch định chính sách và ra nghị quyết hành động phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty.
+ Ban kiểm soát: Do ĐHĐCĐ bầu, thay mặt cổ đông kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành của Công ty.
+ Ban điều hành: Do HĐQT bổ nhiệm gồm có Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc,
Kế toán trưởng và Phó Tổng giám đốc được HĐQT bổ nhiệm theo đề xuất của Tổng giám đốc Kế toán trưởng chịu trách nhiệm trước HĐQT và quyết định tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty.
Các phòng ban trong bộ máy tổ chức của Công ty bao gồm Văn phòng và Phòng Tài vụ Văn phòng có nhiệm vụ sắp xếp và phân phối lao động hợp lý, xây dựng kế hoạch cho cán bộ quản lý và cán bộ khoa học kỹ thuật, cũng như thiết lập chế độ tiền lương, thưởng và bảo hiểm Ngoài ra, Văn phòng còn phụ trách các hoạt động xây dựng cơ bản, quản trị hành chính, nhà ăn, y tế và lái xe Phòng Tài vụ đảm nhận việc thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tài chính - kế toán cho Tổng giám đốc và Ban lãnh đạo, nhằm hỗ trợ hiệu quả công tác quản lý.
Phòng Kế hoạch thị trường chịu trách nhiệm lập kế hoạch sản xuất kinh doanh và tiếp cận thị trường, đồng thời cân đối giữa kế hoạch và thực hiện Phòng cũng tổ chức các hoạt động marketing từ sản xuất đến tiêu thụ, quản lý và phát triển hệ thống cửa hàng HaihaBakery Ngoài ra, phòng còn nghiên cứu và xây dựng các dự án đầu tư mới cùng các chương trình sản phẩm mới.
Phòng Vật tư có nhiệm vụ dự báo nhu cầu vật tư, cân đối kế hoạch thu mua, ký hợp đồng và tổ chức theo dõi việc thực hiện các hợp đồng thu mua vật tư.
Phòng Kỹ thuật có nhiệm vụ nghiên cứu và thử nghiệm sản phẩm mới, đảm bảo kỹ thuật cho dây chuyền sản xuất Phòng cũng xây dựng mức tiêu hao nguyên vật liệu cho từng loại sản phẩm và duy tu, bảo dưỡng thiết bị máy móc trong nhà xưởng Ngoài ra, phòng kiểm tra chất lượng sản phẩm, theo dõi việc thực hiện các quy phạm kỹ thuật, đảm bảo các chỉ tiêu chất lượng được đáp ứng, đồng thời xác minh nguyên nhân và đề xuất biện pháp khắc phục cho các sản phẩm không đạt tiêu chuẩn.
PHÂN TÍCH DỰ BÁO SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY CP BÁNH KẸO HẢI HÀ
Thực trạng về sản lượng tiêu thụ với phương pháp dự báo tại doanh nghiệp
Năm dự báo thực hiện
Bảng 3.1.1 Báo cáo về dự báo và sản lượng tiêu thụ thực của công ty bánh kẹo Hải Hà
TỪ BẢNG SỐ LIỆU TRÊN TA XÂY DỰNG ĐƯỢC BIỂU ĐỒ SAU:
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Biểu đồ so sánh dữ liệu dự báo và thực tế (đv: tỷ đồng) dự báo thực hiện
Biểu đồ 3.1.1 So sánh sản lượng dự báo và sản lượng tiêu thụ thực tế của kẹo giai đoạn
Cuối năm 2016, tình hình sản xuất và tiêu thụ kẹo đã có sự cải thiện đáng kể so với năm trước, với sản lượng sản xuất và tiêu thụ đều đạt và vượt kế hoạch đề ra Mặc dù sản lượng kẹo xuất khẩu giảm, nhưng tiêu thụ trong nước lại tăng trưởng.
Năm 2017, các doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các công ty trong nước và sự gia tăng nhập khẩu bánh kẹo từ Thái Lan và Trung Quốc Đồng thời, họ cũng tìm kiếm cơ hội xuất khẩu sang các thị trường như Myanmar và Lào.
Mông Cổ và Campuchia tiếp tục duy trì sự tăng trưởng, với công ty mở rộng thị trường sang Hàn Quốc và Mỹ, mang lại triển vọng tích cực Xuất khẩu gia tăng nhờ vào việc đầu tư vào thị trường mới và tham gia tích cực các hội chợ thương mại quốc tế Để phát triển bền vững, công ty đã áp dụng nhiều biện pháp như đổi mới máy móc, nâng cao tay nghề lao động, tổ chức sản xuất hợp lý và chú trọng nghiên cứu thị trường Nhờ đó, trong những năm qua, công ty đã dẫn đầu về doanh số bán hàng và được vinh danh trong top ten hàng Việt Nam chất lượng cao.
Từ năm 2018, nhu cầu về kim ngạch xuất khẩu bánh kẹo đã tăng trưởng vượt mức, cho thấy tốc độ tăng trưởng này là tiêu chí quan trọng và dễ dàng xác định để đánh giá hiệu quả hoạt động phát triển thị trường xuất khẩu của các công ty.
Năm 2019, Công ty tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với doanh thu đạt 1.101,42 tỷ đồng, tăng 110,05% so với năm 2018 và 127% so với năm 2017 Mặc dù duy trì mức tăng trưởng doanh thu khoảng 10 - 15% từ khi chuyển đổi thành công ty cổ phần 100% vốn tư nhân, Công ty phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ thị trường bánh kẹo, đặc biệt là hàng ngoại Bên cạnh đó, chi phí đầu vào và chi phí marketing tăng cao, trong khi giá bán vẫn được giữ ổn định, dẫn đến lợi nhuận trước thuế năm 2019 giảm nhẹ xuống còn 51,44 tỷ đồng, tương đương 96,67% so với năm 2018.
Năm 2019, công ty ghi nhận doanh thu đạt 1.101,42 tỷ đồng, tương đương 102% so với kế hoạch Tuy nhiên, lợi nhuận trước thuế lại có xu hướng giảm, chỉ đạt 51,44 tỷ đồng, tương ứng 90,25% so với mục tiêu đề ra.
Đánh giá sự hiệu quả trong công tác dự báo của Bánh Kẹo Hải Hà
Để đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động dự báo tại doanh nghiệp ta xét đên chỉ số MAD:
MAD = ∑ ∣ Các sai số dự báo∣ n
Chỉ số MAD đạt 18,225 tỷ, cho thấy mức sai số trung bình giữa dự báo và thực tế của công ty là chấp nhận được Sản phẩm bánh kẹo không phải là nhu cầu thiết yếu, do đó mức tiêu thụ phụ thuộc vào thu nhập của người dân Để thâm nhập thị trường, Hải Hà cần đảm bảo chất lượng sản phẩm và đa dạng hóa chủng loại, mẫu mã, hương vị để phù hợp với thị hiếu khách hàng Dù gặp nhiều áp lực, Hải Hà vẫn duy trì sự ổn định và tăng trưởng qua từng năm.
Năm 2014 gần như không có sự chênh lệch quá nhiều so với dự báo vượt nhẹ so với mức chỉ tiêu đề ra là (780 tỷ đồng).
Doanh thu bán hàng năm 2015 đạt 790,7 tỷ đồng, tăng 101,4% so với năm 2014 (780 tỷ đồng) Mặc dù doanh thu tăng, công ty không đạt chỉ tiêu doanh thu do quyết định giảm sản lượng một số mặt hàng có tỷ suất lợi nhuận thấp và chuyển hướng đầu tư vào các sản phẩm có lợi nhuận cao, đặc biệt trong bối cảnh thuế nhập khẩu các mặt hàng bánh kẹo giảm xuống 0%.
Năm 2016 doanh thu bán hàng đạt 108% so với năm 2015 đồng thời doanh thu vượt xa con số dự báo với 54,97 tỷ.
Trong giai đoạn 2017-2018, mặc dù mức tăng trưởng không đạt kỳ vọng, doanh thu bán hàng năm 2018 đã đạt 1.000,8 tỷ đồng, tăng 115% so với 867,4 tỷ đồng của năm 2017, cho thấy sự tăng trưởng rõ rệt.
Doanh thu năm 2019 (1101,42 tỷ đồng) đạt 110% so với năm 2018 vượt con số dự báo 21,42 tỷ đồng.
Các phương pháp dự báo doanh thu
Có nhiều phương pháp dự báo, bao gồm cả định tính và định lượng Tuy nhiên, phương pháp định tính thường thiếu độ chính xác do ảnh hưởng của các yếu tố chủ quan, vì vậy nhóm quyết định sử dụng phương pháp định lượng Đối với dự báo ngắn hạn, ba phương pháp dự báo sau đây sẽ được áp dụng.
Phương pháp bình quân di động
Phương pháp san bằng số mũ
Phương pháp dự báo theo đường khuynh hướng sử dụng số liệu thu thập để thực hiện dự báo Để chọn phương pháp hiệu quả nhất, cần so sánh giá trị sai số trung bình tuyệt đối (MAD) của các phương pháp, với phương pháp có MAD nhỏ nhất được ưu tiên MAD nhỏ cho thấy sai lệch giữa doanh thu thực tế và doanh thu dự báo là thấp nhất, từ đó đảm bảo tính chính xác trong dự báo cho công ty Nhóm cũng sử dụng phần mềm Excel để hỗ trợ quá trình dự báo.
3.3.1 Dự báo theo phương pháp bình quân di động Đơn vị: Tỷ đồng
Năm thực tế Dự báo(n=3) Trị tuyệt đối sai số
Bảng 3.3.1 Dự báo doanh thu theo phương pháp bình quân di động (n=3)
Dựa trên bảng số liệu và hình ảnh, dự báo doanh thu được thực hiện bằng phương pháp bình quân di động, trong đó tính trung bình cộng doanh thu của các năm trước Với giá trị n=3, sai số dự báo (MAD) đạt 146.5.
Kết quả doanh thu dự báo như sau:
Doanh thu tiêu dự báo của năm 2017 (được tính bằng doanh thu thực tế của năm
Doanh thu tiêu dự báo của năm 2018 (được tính bằng doanh thu thực tế của năm
Doanh thu tiêu dự báo của năm 2019 (được tính bằng doanh thu thực tế của năm
Doanh thu tiêu dự báo của năm 2020 (được tính bằng doanh thu thực tế của năm
3.3.2 Dự báo theo phương pháp san bằng hàm số mũ đơn giản:
Cho hệ số chạy từ 0.1 đến 0.9 ta được:
Thực hiện theo các bước như hình ảnh dưới đây ta sẽ có kết quả dự báo
Cứ tiếp tục dự báo như trên ta có các bảng tổng hợp dự báo từ 0.1 đến 0.9 Đơn vị tính: (Tỷ Đồng)
Năm Thực tế Dự báo anpha=0.1 Sai số Dự báo anpha=0.2 Sai số Dự báo anpha=0.3 Sai số
Bảng 3.3.2 dự báo doanh thu theo phương pháp san bằng hàm số mũ đơn giản
(α = 0,1 đến 0.3) Đơn vị tính: (Tỷ Đồng)
Năm Thực tế Dự báo anpha=0.4 Sai số Dự báo anpha=0.5 Sai số Dự báo anpha=0.6
Bảng 3.3.3 Dự báo doanh thu theo phương pháp san bằng hàm số mũ đơn giản
(α = 0,4 đến 0.6) Đơn vị tính: (Tỷ Đồng)
Năm Thực tế Dự báo anpha=0.7 Sai số Dự báo anpha=0.8 Sai số Dự báo anpha=0.9 Sai số
Bảng 3.3.4 Dự báo doanh thu theo phương pháp san bằng hàm số mũ đơn giản
Kết quả từ bảng số liệu cho thấy giá trị Alpha tối ưu là 0.9, dẫn đến việc dự báo san bằng mũ từ năm 2014 theo công thức đã nêu Với giá trị MAD nhỏ nhất ứng với α=0.9 là 8, phương pháp san bằng hàm số mũ đơn giản được áp dụng Dự báo doanh thu cho năm 2020 ước tính đạt 1090 tỷ đồng.
3.3.3 Dự báo theo đường khuynh hướng Thực hiện theo các bước như hình ảnh dưới đây ta sẽ có kết quả dự báo
Dự báo= 74.5*số liệu thực tế + (-149343,7)
Năm thực tế Dự báo sai số
Bảng 3.3.5 Dự báo doanh thu theo phương pháp đường khuynh hướng
Từ đó ta có MAD dự báo theo phương pháp này là 19 với doanh thu năm 2020 là 1148 tỷ đồng.
Biểu đồ số liệu thực tế và dự báo thực tế Dự báo
Biểu đồ 3.3.1 Biều đồ so sánh số liệu thực tế và dự báo
3.3.4 Lựa chọn phương pháp Sau khi thực hiện 3 phương pháp dự báo như trên ta có kết quả như sau:
Phương pháp bình quân di động 146,5
Phương pháp san bằng số mũ đơn giản 84,8
Phương pháp theo đường khuynh hướng 19
Phương pháp hoạch định theo đường khuynh hướng cho thấy độ lệch tuyệt đối (MAD) nhỏ nhất, chứng tỏ đây là phương pháp tối ưu nhất cho việc thực hiện dự báo.
Năm thực tế Dự báo sai số
Bảng 3.3.7 Dự báo doanh thu cho năm 2019 Qua bảng dự báo ta dự báo được doanh thu của công ty bánh kẹo Hải Hà năm 2020 là
CHƯƠNG 4: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHO CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN
Vấn đề quản lý và chức năng của các bộ phận
Cơ cấu quản lý của công ty Đại hội đồng cổ đông giữ vai trò quan trọng trong việc đưa ra các quyết định chủ chốt Họ có quyền quyết định các vấn đề quan trọng như vay vốn từ ngân hàng hoặc phát hành cổ phiếu Ngoài ra, Đại hội đồng cổ đông cũng có trách nhiệm bầu chọn ban quản lý ở các cấp trong công ty.
Hội đồng quản trị: Là bộ phận quản lý công ty được đại diện công ty cổ phần bánh kẹo Hải
Hà có trách nhiệm đưa ra các quyết định và giải quyết những vấn đề liên quan đến lợi ích của công ty, ngoại trừ những vấn đề thuộc quyền quyết định của đại hội đồng cổ đông.
Ban kiểm soát, được bầu bởi Đại hội đồng cổ đông, có nhiệm vụ đại diện cho các cổ đông trong việc giám sát các hoạt động kinh doanh và thực hiện quản trị, điều hành các hoạt động của công ty.
Ban điều hành của công ty được hội đồng quản trị đề cử, bao gồm một Tổng giám đốc, một Phó Tổng giám đốc và một kế toán trưởng Tổng giám đốc, do HĐQT bầu, là đại diện hợp pháp của công ty và chịu trách nhiệm trước HĐQT về các quyết định liên quan đến hoạt động hàng ngày Phó Tổng giám đốc và Kế toán trưởng được HĐQT bầu chọn theo đề xuất của Tổng giám đốc.
Các hệ thống phòng ban:
Phòng tài vụ có vai trò quan trọng trong việc gọi vốn cho sản xuất, xác định giá sản phẩm và báo cáo kết quả kinh doanh Đồng thời, phòng cũng quản lý sổ sách để thực hiện thanh toán các khoản nợ trong và ngoài công ty.
Phòng lên kế hoạch có trách nhiệm chi tiết trong việc tổ chức quy trình sản xuất, điều phối hợp lý và lập kế hoạch nhập nguyên vật liệu Đồng thời, văn phòng cũng thiết lập thời gian cho các sản phẩm, tính toán lương và thưởng cho nhân viên, thông báo tuyển dụng, quản lý các vấn đề liên quan đến bảo hiểm và an toàn lao động, cũng như tiếp nhận khách hàng.
+ Phòng bảo vệ có nhiệm vụ bảo vệ và kiểm soát cơ sở vật chất kỹ thuật trong công ty tránh tình trạng hư hại.
Phòng Kiểm tra chất lượng có nhiệm vụ kiểm tra chất lượng các nguyên liệu nhập vào, chỉ cho phép nhập kho và đưa vào sản xuất nếu đạt yêu cầu Bước tiếp theo là kiểm tra chất lượng thành phẩm đầu vào.
Phòng ban kỹ thuật chịu trách nhiệm nghiên cứu công nghệ sản xuất bánh kẹo phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng Sau đó, phòng kỹ thuật sẽ chuyển giao công nghệ cho xí nghiệp sản xuất Trong quá trình sản xuất, phòng kỹ thuật đảm nhiệm việc kiểm tra chất lượng các sản phẩm trên dây chuyền.
Vấn đề công ty đang gặp phải trong việc tổ chức các bộ phận trên:
Cơ cấu quản lý tại công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà khá phức tạp với nhiều bộ phận hỗ trợ lẫn nhau Việc này có thể dẫn đến việc gộp chung các bộ phận để tối ưu hóa chi phí, vì sự tồn tại của nhiều quản lý trong công ty gây tốn kém.
- Số người tham mưu cho Tổng giám đốc khá nhiều: đó là các phòng,ban
- Việc bảo mật thông tin kinh doanh sẽ không cao vì phải công khai và trình bày cho các trong cổ đông công ty
Tổng giám đốc có thể gặp khó khăn trong việc tiếp nhận và xử lý khối lượng lớn thông tin chuyên ngành từ các phòng ban khác nhau Mỗi phòng ban có lĩnh vực riêng và sử dụng ngôn ngữ chuyên môn cũng như cách trình bày báo cáo khác nhau, điều này tạo ra thách thức trong việc quản lý thông tin hiệu quả.
Mỗi phòng ban cần xây dựng chiến lược và kế hoạch rõ ràng nhằm thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp Việc này rất quan trọng trong quản lý, vì nếu kế hoạch không thành công, nhân viên có thể đổ lỗi cho nhau, gây ra sự mất đoàn kết trong công ty.
Giải pháp đưa ra như sau:
Để tối ưu hóa chi phí cho công ty, nên giảm tải các bộ phận có chức năng hỗ trợ lẫn nhau, điều này cũng giúp việc quản lý trở nên dễ dàng hơn.
Phòng kế hoạch thị trường hiện đang thực hiện quá nhiều công việc, dẫn đến hiệu quả không cao và khó khăn trong việc quản lý Do đó, cần tách riêng phòng kế hoạch thị trường thành hai phòng để nâng cao hiệu quả công việc.
Phòng nghiên cứu thị trường có vai trò quan trọng trong việc phân tích thị trường nội địa và quốc tế, đánh giá đối thủ cạnh tranh, và xác định khả năng thành công của sản phẩm khi ra mắt Ngoài ra, phòng còn thực hiện việc tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để đưa ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả.
Phòng Marketing có nhiệm vụ xây dựng các chiến lược chi tiết cho từng sản phẩm của doanh nghiệp, nhằm quảng bá hình ảnh sản phẩm và tiếp cận khách hàng hiệu quả, từ đó thúc đẩy việc tiếp thị sản phẩm đến tay người tiêu dùng.
-> Điều này giúp tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty hơn.
Vấn đề quảng cáo
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay, Công Ty sản xuất bánh kẹo Hải Hà đang gặp khó khăn trong việc thu hút người tiêu dùng do các đối thủ đầu tư mạnh vào quảng cáo và thiết kế sản phẩm Việc quảng bá và tiếp thị sản phẩm của công ty chưa được mở rộng ra nhiều vùng, tỉnh, dẫn đến khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu thị trường với sự đa dạng về sở thích và khẩu vị Để cải thiện tình hình, công ty cần đẩy mạnh chiến dịch marketing, tăng cường quảng cáo và hỗ trợ bộ phận bán hàng thông qua các phương tiện truyền thông như báo chí và đài phát thanh, đồng thời chú trọng đến quảng cáo trực tuyến Việc tạo lập một trang web riêng cho công ty với nội dung rõ ràng, chi tiết về sản phẩm, chính sách bán hàng và hình ảnh hấp dẫn sẽ giúp nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng và cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng.
Doanh nghiệp cần cung cấp cho người tiêu dùng cái nhìn tổng quát về công ty qua website, bao gồm lĩnh vực hàng hóa dịch vụ, hình thức giao dịch, hỗ trợ tư vấn và cách thức giao hàng Trang điện tử của công ty cần được bố trí hợp lý, sinh động và thu hút khách hàng tiềm năng Các thao tác trên trang phải đơn giản, thông tin cần được cập nhật thường xuyên để thể hiện sự quan tâm của doanh nghiệp đối với nội dung trên website và đảm bảo thông tin hữu ích cho người dùng.
Vấn đề duy trì, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Nhân lực đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động kinh doanh, vì vậy việc quản lý nhân lực một cách khoa học là cần thiết để đạt hiệu quả cao Đào tạo nguồn nhân lực chất lượng mang lại nhiều lợi ích cho công ty, đặc biệt là trong ngành sản xuất bánh kẹo Hải Hà, nơi cần thường xuyên cập nhật kiến thức cho đội ngũ cán bộ Công ty nên tuyển chọn nhân viên từ các trường đại học chuyên ngành kinh tế và tổ chức các lớp đào tạo ngắn hạn để nâng cao kỹ năng Bên cạnh đó, việc áp dụng chế độ ưu đãi cho nhân viên, bao gồm tiền thưởng và các hoạt động tinh thần như hội thảo, sẽ tạo động lực làm việc và gắn kết mối quan hệ giữa lãnh đạo và nhân viên.
Xây dựng một đội ngũ nhân sự hợp lý và khoa học là cần thiết để phát triển tính sáng tạo và năng động của từng cá nhân Điều này giúp khai thác hiệu quả nguồn nhân lực, đồng thời tránh tình trạng những người lao động có tay nghề cao và trí tuệ phong phú không được phát huy năng lực của mình.
Vấn đề khoa học công nghệ
Ngày nay, các doanh nghiệp đang tích cực đổi mới và trang bị cơ sở vật chất hiện đại để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Công ty Hải Hà cần mạnh dạn đầu tư vào hệ thống máy tính cho đội ngũ cán bộ kinh doanh xuất khẩu và nhập khẩu, mặc dù chi phí đầu tư cao Bên cạnh việc trang bị thiết bị mới, công ty cũng nên đào tạo nhân viên cách sử dụng trước khi đưa vào hoạt động Để tối ưu hóa công nghệ, cần cử nhân viên nghiên cứu công nghệ và thiết lập bộ phận bảo trì nhằm đảm bảo máy móc hoạt động hiệu quả Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong sản xuất, vì vậy công ty cần có chính sách bảo vệ cẩn thận.