Luận văn Lập dự toán và kiểm toán ngân sách dự án tòa nhà phức hợp Văn phòng Thương mại Vĩnh Long

Tất cả các thay đổi đối với đường cơ sở chi phí cần được quản lý theo quá trình Kiểm soát thay đổi Khi công việc được bắt đầu, dữ liệu về việc thực hiện được tích lũy bao gồm các chi phí

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TP HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ VẬN TẢI

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

LẬP DỰ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NGÂN

Ngành: KINH TẾ XÂY DỰNG

Chuyên ngành: KINH TẾ XÂY DỰNG

Gi ảng viên hướng dẫn: ThS Lê Quang Phúc Sinh viên th ực hiện : Hồ Quốc Kiệt

MSSV: 1854020122 L ớp: KX18B

TP H ồ Chí Minh, năm 2022

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài "Lập và Kiểm soát ngân sách dự án xây dựng" là sản phẩm nghiên cứu cá nhân và hoàn toàn độc lập, các số liệu sử dụng trong đề tài là hoàn toàn trung thực Mọi thông tin dẫn chứng trong bài đều được trích dẫn rõ ràng

về nguồn gốc và được phép công bố Dưới sự hướng dẫn tận tình của ThS Lê Quang Phúc

Nếu có bất kì phát hiện nào về sự trùng lập và sao chép của học vị khác Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

TP Hồ Chí Minh, ngày 04 tháng 08 năm 2022

MỤC LỤC

CÁC TỪ VIẾT TẮT iv

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA CHUYÊN ĐỀ LẬP NGÂN SÁCH CHO DỰ ÁN XÂY DỰNG 4

1.1 Cơ sở lý luận về lập dự toán ngân sách 4

1.1.1 Khái niệm 4

1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới dự toán ngân sách doanh nghiệp 8

1.1.3 Mục đích của ngân sách doanh nghiệp 9

1.1.4 Các loại ngân sách của doanh nghiệp 12

1.1.5 Ngân sách tổng hợp 14

1.1.6 Nội dung lập ngân sách dự án bằng nguồn vốn doanh nghiệp tư nhân tại Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng Hòa Bình 16

1.1.7 Các tiêu chí đánh giá ngân sách của dự án 17

1.2 Phương pháp nghiên cứu 18

1.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu, dữ liệu 18

1.2.2 Phân tích và xử lý số liệu 18

CHƯƠNG 2: THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP VÀ DỰ ÁN NGHIÊN CỨU 21

2.1 Tổng quan về doanh nghiệp 21

2.1.1 Thông tin cơ bản 21

2.1.2 Thông tin liên lạc 21

2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 22

2.1.4 Cơ cấu tổ chức 22

2.1.5 Năng lực doanh nghiệp 24

2.1.6 Năng lực quản lý 26

2.1.7 Các dự án tiêu biểu 28

2.2 Tổng quan về công trình nghiên cứu 31

2.2.1 Giới thiệu công trình 31

2.2.2 Phạm vi công việc- thi công 33

2.2.3 Điều kiện hợp đồng 34

2.2.4 Quy Trình Lập và kiểm soát ngân sách dự án 35

CHƯƠNG 3: LẬP VÀ KIỂM SOÁT NGÂN SÁCH DỰ ÁN XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH TÒA NHÀ PHỨC HỢP - VĂN PHÒNG - THƯƠNG MẠI VĨNH LONG 40

3.1 Lập ngân sách cho dự án xây dựng 40

3.1.1 Các tài liệu liên quan 40

3.1.2 Trình tự lập ngân sách tạm 40

3.2 Kiểm soát ngân sách 102

KẾT LUẬN 106

TÀI LIỆU THAM KHẢO 107

PHỤ LỤC BẢNG

Bảng 1.1 Dự toán chi phí: đầu vào và đầu ra chính

Bảng 1.2 Xây dựng ngân sách: đầu vào và đầu ra chính

Bảng 1.3 Kiểm soát chi phí: đầu vào và đầu ra chính

Bảng 3.1 Bill tổng hợp của dự án

Bảng 3.2 Bill Chi Phí Chung

Bảng 3.3 Biện pháp thi công

Bảng 3.4 Bill Cơ điện

Bảng 3.5 Giá vốn theo các đầu mục công tác tương ứng

Bảng 3.6 Nhập giá BOQ và giá vốn theo từng công tác tương ứng Bảng 3.7 Giá trị và tỉ lệ lợi nhuận gộp trên giá vốn

Bảng 3.8 Cấu tạo bộ mã Code

Bảng 3.9 Tiến hành đặt Code

Bảng 3.10 So sánh giá BOQ và giá BCH-CT trên quan điểm giá vốn Bảng 3.11 Breakdown các công tác giao thầu nhân công

Bảng 3.12 Bảng data giá vật tư

Bảng 3.13 Bảng data giá nhân công

Bảng 3.14 So sánh giá bán, giá vốn và giá thực tế thi công tại công trình Bảng 3.15 So sánh chênh lệch ngân sách chính và ngân sách tạm Bảng 3.16 Phát sinh thay đổi thiết kế Logia

CÁC TỪ VIẾT TẮT

- BCH.CT: Ban Chỉ Huy Công Trường

- BOQ (Bill Of Quantities): Bảng khối lượng có đầu mục công việc

Song song với lập kế hoạch cho việc huy động nguồn vốn thực hiện-chi phí

dự án, thì việc thu tiền từ Chủ đầu tư-Doanh thu dự án, cũng cần được lên kế hoạch

kĩ cho từng đợt Claim

Ngoài việc có thể theo dõi trực tiếp doanh thu-chi phí dự án và chỉ tiêu lợi nhuận trực tiếp trên Ngân sách Mà ta còn có thể tìm ra các sai khác của thực tế so với kế hoạch để từ đó đưa ra các phương án điều chỉnh phù hợp với thực tế

- Ý nghĩa của đề tài và lý do của đề tài

+ Ý nghĩa của việc lập Ngân sách:

 Ngân sách là một kênh thông tin hiệu quả, một công cụ quản lý hữu hiệu Một bản ngân sách chi tiết xác định các khoản chi và nguồn lực phân phối cho các

bộ phận do đó hình thành ràng buộc đối với hoạt động của các bộ phận đó

 Ngân sách là một thước đo chuẩn để đo lường kết quả hoạt động của các phòng ban, bộ phận, công trình Một dự án thành công là dự án hoàn thành công việc, đạt được mục tiêu đặt ra trong khuôn khổ ngân sách

 Ngân sách cũng là một công cụ hữu ích cho việc xác định những sai khác

so với kế hoạch, mức độ sai khác và nguồn gốc của chúng Do đó, ngân sách là một

bộ phận của kế hoạch, là cơ sở cho các hệ thống kiểm soát chi phí và tiến độ

+ Lý do chọn đề tài:

Vì hiện nay vẫn còn rất nhiều anh, chị, em trong ngành xây dựng vẫn còn chưa được tiếp cận với một Ngân sách thực tế, chưa hiểu bản chất, ý nghĩa thực sự của Ngân sách Qua việc tìm hiểu, nghiên cứu và lập ngân sách thực tế cho một dự

án cụ thể có thể giúp anh, chị có cái nhìn thực tiễn hơn về công tác Lập và kiểm soát ngân sách trong Quản Lý Chi Phi

2 Tình hình nghiên cứu

- Đa số hiện nay các đề tài nghiên cứu về quản lý dự án bằng nguồn vốn ngân sách hay các đề tài nghiên cứu công tác lập dự toán ngân sách nhà nước là khá nhiều Nhưng vẫn rất ít các đề tài, chủ đề nghiên cứu, chia sẽ cách lập Ngân sách và kiểm soát Ngân sách của một dự án tư nhân và cách mà các doanh nghiệp tư quản lý

và kiểm soát ngân sách, phát sinh của một ngân sách Từ đó có thể thấy, đề tài lập Ngân sách cho dự án xây dựng này là cấp thiết và hữu ích đối với các kỹ sư, sinh viên ngành xây dựng

+ Giúp BCH/CT kiểm tra, chỉ ra được các sai khác giữa ngân sách và thực tế

từ đó có thể tìm ra nguyên nhân, đưa ra hướng khắc phục

+ Giúp BCH/CT Kiểm soát các phát sinh trong quá trình thực hiện dự án như phát sinh chủ đầu tư, phát sinh của Doanh nghiệp

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Nghiên cứu, trình bày và đánh giá các tài liệu, hồ sơ cần thiết cho quá trình lập một ngân sách dự án

- Phương pháp xử lý các nội dung trước khi lập ngân sách

- Trình bày cách thức lập ngân sách cho một dự án

- Cách thức rà soát, kiểm tra tính hợp lý các đầu mục công việc sau khi breakdown theo tiêu chí quản lý chi phí của doanh nghiệp và đánh giá chỉ tiêu lợi nhuận

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp xem xét, đánh giá thông tin, tài liệu được bàn giao

- Phương pháp lập, thống kê và phân bổ đầu mục công việc theo các đầu mục chi phí theo quy trình của doanh nghiệp

- Phương pháp phân tích, so sánh và đánh giá các sai khác, cũng như chênh lệch giữa ngân sách và giá vốn Tìm ra nguyên nhân, điều chỉnh cho phù hợp với thời điểm, thực tiễn lập

- Phương pháp kiểm soát và theo dõi ngân sách trong suốt vòng đời dự án

6 Dự kiến kết quả nghiên cứu

- Nắm bắt rõ quy trình thực hiện lập một ngân sách dự án

- Nắm bắt một số lỗi cơ bản thường gặp trong quá trình lập ngân sách, từ đó rút kinh nghiệm và đưa ra hướng giải quyết hiệu quả

- Hiểu rõ cách thức hoạt động, bản chất của một ngân sách dự án Từ đó đóng góp, góp ý giải quyết một số vấn đề bất cập trong quá trình lập, cải thiện và hoàn thiện quy trình nâng cao hiệu quả làm việc cho doanh nghiệp

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA CHUYÊN ĐỀ LẬP NGÂN SÁCH CHO DỰ ÁN XÂY DỰNG

Mặc dù nhiều dự án có thể tương tự nhau nhưng mỗi dự án lại là đơn nhất

Sự khác biệt của dự án có thể xuất hiện trong các trường hợp sau:

+ Sản phẩm bàn giao được cung cấp

+ Các bên liên quan chi phối

Quản lý dự án thực hiện thông qua các quá trình Các quá trình được lựa chọn để thực hiện dự án cần gắn kết một cách có hệ thống Mỗi giai đoạn của vòng đời dự án cần có các sản phẩm bàn giao cụ thể Các sản phẩm bàn giao này cần được xem xét thường xuyên trong suốt dự án để đáp ứng các yêu cầu của nhà tài trợ, khách hàng và các bên liên quan khác

dự án

Các khoản dự phòng hoặc các ước tính dự phòng được sử dụng để xử lý những rủi ro hoạt bất ổn và cần được bổ sung vào dự toán chi phí dự án và được xác định rõ ràng

- Cấu trúc phân chia công việc

vi công việc đã được thiết lập, là điều cần thiết đối với mỗi tổ chức chịu trách nhiệm thực hiện các nỗ lực của dự án Các khoản ngân sách thường được phân bổ theo cùng một cách thức mà dự toán dự án đã được lập ra Dự toán chi phí dự án cà lập ngân sách có liên quan chặt chẽ với nhau Dự toán chi phí xác định tổng chi phí dự

án, trong khi lập ngân sách xác định về việc các chi phí sẽ được chi tiêu ở đâu, khi nào và thiết lập một phương tiện làm căn cứ cho quản lý việc thực hiện

Các biện pháp khách quan về hiệu quả chi phí cần được thiết lập trong quá trình lập ngân sách Việc đặt ra các biện pháp khách quan trước khi đánh giá hiệu quả chi phí làm tăng trách nhiệm giải trình và tránh thiên vị

Khoản dự phòng hoặc các hạng mục kinh phí dự phòng không được phân bổ cho các hoạt động hoặc phạm vi công việc khác có thể được tạo ra và sử dụng cho các mục đích kiểm soát việc quản lý hoặc để trang trải các rủi ro đã xác định Các hạng mục như vậy và rủi ro liên quan cần được xác định rõ ràng

- Cấu trúc phân chia công việc

Bảng 1.2: Xây dựng ngân sách: đầu vào và đầu ra chính

- Kiểm soát chi phí

Mục đích của Kiểm soát chi phí là để giám sát các chênh lệch về chi phí và

có hành động thích hợp

Quá trình này cần chú trọng đến việc xác định hiện trạng về chi phí dự án, so sánh với chi phí cơ sở để xác định bất kỳ sự chênh lệch nào, dự báo chi phí dự kiến khi hoàn thành và thực hiện mọi hành động phòng ngừa hoặc khắc phục thích hợp

để tránh các tác động chi phí tiêu cực Tất cả các thay đổi đối với đường cơ sở chi phí cần được quản lý theo quá trình Kiểm soát thay đổi

Khi công việc được bắt đầu, dữ liệu về việc thực hiện được tích lũy bao gồm các chi phí trong ngân sách, chi phí thực tế và chi phí ước tính khi hoàn thành Để đánh gia hiệu quả chi phí, cần tích lũy dữ liệu lịch trình, chẳng hạn như tiến độ của các hoạt động theo lịch trình và ngày dự kiến hoàn thành của các hoạt động hiện tại

và trong tương lai Có thể phát sinh các sai khác do việc hoạch định kém Những

thay đổi không lường trước được về phạm vi, các vấn đề kỹ thuật, sự hư hỏng thiết

bị hoặc các yếu tố bên ngoài khác, chẳng hạn như những khó khăn của nhà cung cấp Bất kể là do nguyên nhân nào, các hành động khắc phục đều đòi hỏi phải có sự thay đổi đối với đường cơ sở chi phí hoặc xây dựng kế hoạch khôi phục ngắn hạn

Bảng 1.3: Kiểm soát chi phí: đầu vào và đầu ra chính

b) Theo Giáo Trình Dự toán ngân sách doanh nghiệp- Trường Cao Đẳng Giao Thông Vận Tải TW1:

Ngân sách doanh nghiệp:

Ngân sách là một kế hoạch hành động được lượng hoá và được chuẩn bị cho một thời gian cụ thể nhằm để đạt được các mục tiêu đã đề ra

Đặc điểm của ngân sách doanh nghiệp:

- Ngân sách phải được lượng hoá: điều này có nghĩa là ngân sách phải được biểu thị bằng các con số, thực tế thường là một số tiền

- Ngân sách phải được chuẩn bị từ trước: Bảng ngân sách phải được lập trước thời gian dự định thực hiện ngân sách đó Các số liệu trong hoặc sau thời gian thực hiện ngân sách có thể cũng quan trọng, nhưng không phải là một phần trong bảng ngân sách

- Ngân sách phải được áp dụng cho một khoảng thời gian cụ thể Một kế hoạch tài chính mở cho tương lai (không có điểm kết thúc), không được coi là bảng ngân sách

- Ngân sách phải là một bảng kế hoạch hành động: đây là điểm quan trọng nhất, ngân sách không phải là một bảng bao gồm các số liệu thực tế vì nó liên quan đến những sự việc chưa hề xảy ra Tình hình có thể thay đổi trong khoảng thời gian thực hiện ngân sách, có nghĩa là khi đó, ngân sách sẽ không còn chính xác Giống

như các kế hoạch khác, ngân sách rất ít khi dự báo hoàn toàn chính xác về tương lai Tuy nhiên, ngay cảtrong trường hợp như vậy, nó vẫn đóng vai trò định hướng cho những người thực hiện và vai trò này rất quan trọng

Dự toán ngân sách:

- Là quá trình phát triển ngân sách của doanh nghiệp, là sự biểu đạt các kế hoạch hành động thành con số diễn tả các nguồn tài chính dự kiến cần thiết, dự báo doanh thu đồng thời trình bày các báo cáo tài chính được dự kiến trong tương lai của tổ chức

- Dự toán ngân sách doanh nghiệp là một bảng kế hoạch chi tiết, trong đó mô

tả việc sử dụng các nguồn lực tài chính và kinh doanh của một kỳ nào đó trong tương lai Hệ thống dự toán của một công ty không dựa trên việc ghi chép các nghiệp vụ thực tế đã phát sinh Trái lại, hệ thống dự toán chủ yếu dựa trên cơ sở các

dự báo từ các bộ phận trong doanh nghiệp

- Dự toán ngân sách doanh nghiệp là một trong những công cụ được sử dụng rộng rãi bởi các nhà quản lý trong việc hoạch định và kiểm soát các tổ chức Nó là một kế hoạch chi tiết nêu ra những khoản thu chi của doanh nghiệp trong một thời

kỳ nào đó Nó phản ánh một kế hoạch cho tương lai, được biểu hiện dưới dạng số lượng và giá trị

- Dự toán ngân sách doanh nghiệp là một bản viết tóm tắt chính thức (hay là báo cáo) các kế hoạch quản lý cho một thời kỳ cụ thể trong tương lai, thể hiện qua các thuật ngữ tài chính Thông thường, nó đưa ra các phương pháp cơ bản nhằm kết nối các mục tiêu đã thỏa thuận trong toàn bộ doanh nghiệp Một khi được chấp nhận, dự toán sẽ trở thành cơ sở quan trọng cho việc đánh giá các hoạt động

Như vậy, dự toán ngân sách doanh nghiệp thúc đẩy tính hiệu quả và ngăn chặn sự hao hụt và không hiệu quả Nó là một công cụ kiểm soát

1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới dự toán ngân sách doanh nghiệp

Ngân sách doanh nghiệp là các kế hoạch tài chính của mỗi doanh nghiệp Việc chuẩn bị ngân sách doanh nghiệp giúp sắp xếp và điều hành hoạt động của doanh nghiệp

Vì vậy việc lập dự toán ngân sách doanh nghiệp chịu ảnh hưởng bởi các yếu

tố sau:

- Doanh số bán hàng trong quá khứ và xu hướng trong tương lai

- Xu hướng phát triển của nền kinh tế, của ngành

- Phát triển văn hóa XH và thị hiếu người tiêu dùng

- Hành động của đối thủ cạnh tranh

- Những thay đổi về mặt chính sách KT-XH của nhà nước

- Năng lực tài chính, KHCN, quản lý của doanh nghiệp

Tập trung phân tích sâu về 2 yếu tố ảnh được coi là ảnh hưởng trực tiếp đến ngân sách: Hành động của đối thủ cạnh tranh và Năng lực tài chính, KHCN, quản lý

của doanh nghiệp…

1.1.3 Mục đích của ngân sách doanh nghiệp

- Dự toán rất cần thiết để quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của DN Các số liệu điều tra cho thấy rằng hầu hết các DN có quy mô vừa và lớn trên toàn thế giới đều lập dự toán

- Dự toán cung cấp cho doanh nghiệp thông tin về toàn bộ kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp một cách có hệ thống và đảm bảo việc thực hiện các mục tiêu đã đề ra

Hai khâu quan trọng để doanh nghiệp có thể lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch, cụ thể là:

+ Khâu kế hoạch: Nhân viên kế toán quản trị sẽ được yêu cầu cung cấp thông tin của các kỳ trước Các số liệu, thông tin trong quá khứ sẽ được kết hợp với thông tin hiện hành để lập dự toán

+ Khâu kiểm soát: Khi các hoạt động được tiến hành, các số liệu thực tế được ghi nhận và sẽ được so sánh với số liệu dự toán Các chênh lệch sẽ được nhân viên kế toán quản trị tính toán và ghi nhận Các nỗ lực hiệu chỉnh sẽ được thực hiện nhằm hướng theo các mục tiêu của dự toán Đồng thời, các chênh lệch này được sử dụng để xem lại và cập nhật hóa dự toán

Sơ đồ quá trình lập dự toán

1.1.3.1 Cung cấp thông tin về toàn bộ kế hoạch kinh doanh một cách có hệ thống và đảm bảo thực hiện các mục tiêu đã đề ra

Với bản dự toán ngân sách cho phép các nhà quản lý có được thông tin về toàn bộ kế hoạch kinh doanh một cách có hệ thống Các bộ phận sau khi nắm bắt được dự toán này sẽ lên kế hoạch cụ thể cho hoạt động của bộ phận mình và giám sát việc thực hiện để đảm bảo các mục tiêu đã đề ra Ví dụ: công ty dự định năm nay sẽ tăng doanh số 15%, giá bán không thay đổi Điều này đồng nghĩa với việc công ty phải tăng lượng bán Phòng kinh doanh sau khi có thông tin này sẽ phải triển khai hoặc tăng cường quảng cáo, khuyến mại hoặc phát triển thêm các khách hàng mục tiêu mới…

1.1.3.2 Là căn cứ đánh giá thực hiện:

So sánh và giải thích sự khác biệt giữa dự toán và thực tế

Sự kiện thực tế Sự kiện dự báo

Hệ thống kế toán Hệ thống dự báo

Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính dự kiến

Thực tế thực hiện Dự tính thực hiện

So sánh và giải thích những khác biệt

Qua sơ đồ này, chúng ta thấy, báo cáo tài chính được lập bằng cách kết hợp thông tin từ các dự toán khác nhau, trong đó Bảng cân đối kế toán (dự kiến) nhằm

dự tính tình trạng tài chính của doanh nghiệp, còn Báo cáo kết quả kinh doanh (dự kiến) dự tính doanh thu, chi phí và lợi nhuận Bên cạnh đó, hệ thống nghiệp vụ phát sinh được thu thập, xử lý, trình bày trên các báo cáo tài chính là những sự việc xảy

ra, trong khi đó hệ thống dự toán lập báo cáo trên cơ sở những dự tính sẽ thực hiện Nhà quản lý có thể so sánh thực tế thực hiện và kế hoạch để giải thích vì sao có những khác biệt có thể xảy ra và sửa chữa nguyên nhân những biến động đó

1.1.3.3 Dự báo khó khăn tiềm ẩn

Quá trình lập dự toán giúp nhà quản lý hiểu rõ khi nào thì doanh nghiệp có nhu cầu vay ngắn hạn trong kỳ dự báo, khi nào cần mua thêm nguyên liệu và các nguồn lực sản xuất khác để đáp ứng nhu cầu sản xuất Qua việc đối chiếu so sánh thực tiễn với dự toán, nhà quản trị có thể dự báo ược các khó khăn tiềm ẩn Ví dụ, khi lợi nhuận thực tế thấp hơn lợi nhuận dự toán trong khi giá bán và lượng không thay đổi, điều này có thể do chi phí trong kỳ tăng lên Chi phí tăng có thể bắt nguồn

từ việc giá của chi phí tăng hoặc cũng có thể do lượng chi phí tăng Điều này giúp cho nhà quản trị có thể tìm ra nguyên nhân và đề ra cách giải quyết

1.1.3.4 Liên kết toàn bộ các hoạt động của doanh nghiệp

Trong việc lập dự toán, mỗi cấp quản lý phải được mời và được khuyến khích tham gia Tất cả các mục tiêu được đồng ý thể hiện trong dự toán mà nhà quản lý xem xét phải đảm bảo công bằng và có thể đạt được Khi đó tất cả các bộ phận liên quan đều tiến hành thực hiện kế hoạch đã đề ra tạo ra sự liên kết toàn bộ các hoạt động của doanh nghiệp

1.1.3.5 Đánh giá hiệu quả quản lý và thúc đẩy hiệu quả công việc

Khi những mục tiêu của kế hoạch đạt được, điều này sẽ có tác động tích cực đến nhà quản lý, thúc đẩy hiệu quả công việc Khi lập dự toán ngân sách sẽ dẫn đến nhận thức cao hơn của nhà quản lý về toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp và tác động của các nhân tố bên ngoài như xư hướng kinh tế lên hoạt động của công ty Việc đánh giá hiệu quả hoạt động sẽ được xem xét cho từng bộ phận cho phép thúc

đẩy hiệu quả làm việc của từng bộ phận

1.1.3.6 Tạo động lực khuyến khích nhân viên

Dự toán ngân sách cho phép doanh nghiệp tạo động lực khuyến khích nhân viên làm việc do tất cả các bộ phận trong doanh nghiệp đều cùng được tham gia vào lập dự toán Khi thực hiện các mục tiêu của mình đề ra, đội ngũ nhân viên cũng phải nhìn thấy đích phấn đấu của mình và của bộ phận có liên quan để thực hiện mục tiêu chung đó

1.1.3.7 Ưu, nhược điểm của việc dự toán NS doanh nghiệp

Lập ngân sách và dự báo đóng vai trò quan trọng trong doanh nghiệp Ngân sách giúp doanh nghiệp tô chức hoạt động đúng hướng phát triển và tránh trường hợp chi tiêu quá mức Dự báo giống như vẽ một tấm bản đồ cho tương lai Nhờ đó, doanh nghiệp sẽ đưa ra kế hoạch thực hiện phù hợp để đạt được mục tiêu đã đề ra

Ngân sách định hướng cho doanh nghiệp kinh doanh trong tương lai; ngân sách không cản trở doanh nghiệp thực hiện những điều muốn và cần làm Ngân sách giúp doanh nghiệp biết rõ những nguồn lực hiện có và từ đó tìm cách sử dụng các nguồn lực này hiệu quả Ngân sách còn giúp doanh nghiệp hoạt động trong tương lai vì nó giúp doanh nghiệp kiểm soát chi phí và định hướng sản phẩm hoặc dịch vụ nào mang lại nhiều tiền cho doanh nghiệp Ngân sách cho phép doanh nghiệp quản

lý luồng tiền mặt và đảm bảo quyền lợi của nhân viên

Lập ngân sách rất dễ dàng, chỉ cần quan tâm đến việc dự báo của doanh nghiệp và bắt đầu mọi việc từ đó

Nhược điêm: tốn thời gian, tốn kinh phí đê tô chức các hoạt động thu thập và

xư lý thông tin đê dự báo ngân sách, có thê dẫn đến nguy cơ cứng nhác tuân thu ngân sách mà bo qua các cơ hội mới phát sinh

1.1.4 Các loại ngân sách của doanh nghiệp

1.1.4.1 Dự toán NS bán hàng

Dự toán NS bán hàng là dự báo doanh thu từ hoạt động bán sản phẩm hay dịch vụ doanh nghiệp Dự toán NS bán hàng có vai trò định hướng cho toàn bộ quá trình lập dự toán vì doanh thu ước tính sẽ trực tiếp xác định mức sản xuất trong

tương lai Tiếp theo đó, mức sản xuất ước tính sẽ quyết định việc mua các nguồn lực như lượng nguyên vật liệu cần mua, số lượng lao động cần phải có và nhiều vấn

đề khác để đáp ứng mức sản xuất tương lai này

1.1.4.2 Dự toán sản xuất

Dự toán sản xuất là xác định số lượng sản phẩm cần phải sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu bán hàng và mức tồn kho cần thiết Với thông tin dự báo về số lượng bán, nhà quản lý sẽ lập được dự báo, thành phẩm tồn kho đầu kỳ và thành phẩm tồn kho dự kiến

1.1.4.3 Dự toán mua nguyên vật liệu

Dự toán mua nguyên vật liệu xác định số lượng, chủng loại nguyên vật liệu cần thiết để đáp ứng nhu cầu sản xuất của doanh nghiệp

Việc xác định nhu cầu mua nguyên vật liệu của đơn vị cần phải căn cứ vào tính chất nguyên vật liệu cần thiết để tạo ra thành phẩm của đơn vị Nếu nguyên vật liệu thuộc dạng khan hiếm thì nhu cầu lưu kho càng tăng và ngược lại Thông thường việc dự báo nguyên vật liệu mua trong kỳ có quan hệ trực tiếp với dự toán sản xuất Sau khi đã có dự toán sản xuất, trưởng bộ phận mua sẽ xác định số vật liệu cần cho sản xuất

1.1.4.4 Dự toán nhân công

Dự toán nhân công là việc xác định nguồn nhân lực cần thiết để đáp ứng nhu cầu sản xuất của doanh nghiệp

1.1.4.5 Dự toán chi phí sản xuất chung

Dự toán chi phí sản xuất chung cung cấp một bảng kê tất cả các khoản chi phí sản xuất ngoài nguyên vật liệu trực tiếp và chi phí nhân công trực tiếp

Chi phí sản xuất chung thường liên quan đến các hoạt động phục vụ cho quá trình sản xuất mà khó xác định mối liên hệ của chúng đến một sản phẩm cụ thể nào, nói cách khác, thông thường người ta xác định tiêu thức phân bổ chi phí sản xuất chung tuỳ theo đặc điểm sản phẩm và yêu cầu quản lý của đơn vị như giờ công, lượng doanh thu…

1.1.4.6 Dự toán chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp

Dự toán chi phí bán hàng và chi phí quản lý DN là bản dự toán bao gồm các khoản chi phí liên quan đến quá trình bán sản phẩm của một DN và chi phí quản lý chung toàn DN

Với bản dự toán này, nhà quản lý có thể lường trước được lợi nhuận ở nhiều mức doanh thu khác nhau khi nắm rõ chi phí ứng xử theo sự thay đổi của doanh thu Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp thường bao gồm 2 bộ phận chi phí biến đổi và chi phí cố định Chi phí cố định sẽ không thay đổi theo khối lượng sản phẩm tiêu thụ tuy nhiên chi phí biến đổi lại có thay đổi Thông thường chi phí biến đổi sẽ được xác định bằng một tỷ lệ nhất định trên doanh thu như tiền hoa hồng bán hàng

Việc xác định tổng chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp sẽ được tính qua 2 bước: (1) CP biến đổi = Doanh thu bán hàng dự toán (×) tỷ lệ chi phí biến đổi/Doanh thu; (2) Tổng chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp = Chi phí cố định (+) Chi phí biến đổi

1.1.5 Ngân sách tổng hợp

Một ngân sách tổng hợp là tập hợp những dự toán có liên quan với nhau, bao gồm dự toán bán hàng, dự toán sản xuất, dự toán mua hàng, dự toán nhân công, dự toán chi phí sản xuất chung, dự toán chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, dự toán dòng tiền… trong một thời kỳ:

Sơ đồ Hệ thống dự toán của doanh nghiệp

Quá trình lập dự toán bắt đầu từ số lượng bán ước tính cho năm tới Khi đó giám đốc điều hành làm việc với các giám đốc chi nhánh tài chính, marketing, sản xuất, nhân sự để đưa ra dự báo về tình hình bán hàng, là căn cứ lập dự toán bán hàng

Toàn đơn vị sẽ thống nhất về doanh thu sau khi tính toán các nguồn lực và các nhân tố khác nhau Căn cứ vào dự toán bán hàng, dự toán sản xuất sẽ được lập

để đáp ứng nhu cầu bán hàng Nếu sản xuất không đáp ứng nhu cầu bán hàng thì công ty sẽ mất doanh thu, ngược lại sản xuất nhiều quá thì công ty sẽ phải tốn kém thêm các khoản chi phí cho bảo hiểm cũng như bảo quản hàng hoá

Sau khi hoàn tất những ước tính về tình hình bán hàng và sản xuất, bộ phận mua hàng sẽ lập dự toán mua nguyên vật liệu Khi đó người phụ trách sản xuất sẽ phải làm việc với phụ trách nhân sự để cho phép ước tính chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung Dự toán mua hàng cho phép nhà quản lý ước tính nguyên vật

liệu, nhân công và phục vụ sản xuất chung cần thiết để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất Giá trị nguồn lực dùng cho các hoạt động sản xuất sẽ nằm trong giá trị sản phẩm – khoản mục này sẽ được thể hiện trên bảng cân đối kế toán Khi sản phẩm được bán, giá trị này là căn cứ cho giá vốn hàng bán và được thể hiện trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1.1.6 Nội dung lập ngân sách dự án bằng nguồn vốn doanh nghiệp tư nhân tại Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng Hòa Bình

Một số khái niệm theo HBC:

- Theo quy trình lập ngân sách SOP-PMS-BUD-01-0322 của doanh nghiệp Hòa Bình Thì đối với một dự án, một công trình xây dựng, HBC quản lí dựa trên 8 đầu mục chi phí:

 Chi phí Giao Thầu nhân công: Giao thầu nhân công là phần công việc, hạng mục công việc giao cho thầu phụ pháp nhân hoặc tổ đội mà ở đó HBC sẽ cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị và thầu phụ sẽ đáp ứng số công nhân theo yêu cầu của BCH/CT Giao thầu nhân công thường áp dụng cho các công tác thép, coffa, bê tông…

 Chi phí Giao Thầu trọn gói: Giao thầu trọn gói là phần công việc, hạng mục công việc giao cho thầu phụ pháp nhân mà ở đó HBC sẽ khoáng gọn cho thầu phụ một khoảng chi phí cố định theo hợp đồng Lump-sum (Trọn gói), thầu phụ có trách nhiệm cung cấp nguyên vật liệu, tự trang bị máy móc thiết bị và huy động nhân công trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng đáp ứng theo tiếp độ của BCH/CT

 Chi phí Vật tư chính: Là tất cả các nguyên vật liệu chính mà HBC cung cấp cho thầu phụ thực hiện các gói thầu nhân công như: Bê tông, coffa, thép, gạch

ốp lát, vữa xây tô, cán nền…

 Chi phí Vật tư phụ: Các vật tư đi kèm, phụ trợ cho vật tư chính góp phần hoàn thành công tác Ví dụ: Kẽm, Đinh, Cổ dê…

 Chi phí thuê, vận hành, sữa chữa, khấu hao MMTB: Bao gồm chi phí thuê cẩu tháp, vận thăng lồng, cẩu di động (Cẩu Kato, Cẩu thùng, Xe nâng), thuê giàn giáo bao che, giàn giáo định hình…

 Chi phí lương: Bao gồm chi phí lương Công nhân cơ hữu (Bán gián tiếp)

là các công nhân thuộc biên chế Của HBC, chi phí lương gián tiếp là lương của các CBCNV Gián tiếp như giám sát, QA-QC, QS, Kế toán kho, CHT…

 Chi phí Hỗ trợ thi công: Bao gồm chi phí nhà tạm, hệ thống điện nước tạm, chi phí sử dụng điện nước tạm, đường tạm, kho bãi, hàng rào tạm, bảng hiệu…

 Chi phí khác: Bao gồm các chi phí thí nghiệm vật liệu, chi phí khởi công, cất nóc,

1.1.7 Các tiêu chí đánh giá ngân sách của dự án

+ “Kịp thời” thể hiện việc lập và cập nhật ngân sách liên tục và kịp thời trong suốt quá trình của dự án, để có những báo cáo chính xác, từ đó đánh giá chính xác tình trạng của dự án để đưa ra những biện pháp, hướng đi đúng cho toàn bộ dự án

- Chỉ tiêu lợi nhuận: một ngân sách được duyệt là một ngân sách đáp ứng

được chỉ tiêu lợi nhuận mà Ban Tổng Giám Đốc đặt ra cho dự án Vì ngân sách là một dạng kế hoạch nên khi bắt tay vào thi công thực tế sẽ có rất nhiều sai khác và phát sinh Vì thế tỉ lệ này chỉ dùng để làm mục tiêu và đánh giá ban đầu

- Khả thi: Đi đôi với việc đáp ứng được chỉ tiêu lợi nhuận từ Ban Tổng

Giám Đốc mà còn phải “Khả Thi”, có nghĩa là Ngân sách có thể thực hiện và triển khai được và khối lượng và đơn giá phải xác với thực tế nhất

1.2 Phương pháp nghiên cứu

1.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu, dữ liệu

Các tài liệu, dữ liệu được sử dụng trong luận văn là dữ liệu thứ cấp theo cách tiếp cận hệ thống Để thu thập được những dữ liệu thứ cấp cần thiết cho bài luận văn này ta tiến hành như sau:

- Thứ nhất, xác định những thông tin cần thiết cho bài luận văn bao gồm những thông tin như:

+ Cơ sở lý luận về ngân sách và dự toán ngân sách

+ Nội dung và quy trình Lập dự toán ngân sách tại Doanh nghiệp Hòa Bình

- Thứ hai, tìm nguồn dữ liệu cần thiết Bao gồm số liệu thứ cấp là những thông tin ở trên được thu thập thu thập từ các văn bản, chính sách pháp luật; công trình nghiên cứu đã công bố có liên quan; các bài nghiên cứu trên mạng internet, tạp chí chuyên ngành, nghiên cứu giáo trình, tài liệu tham khảo về Ngân sách và dự toán ngân sách, quản lí chi phí

- Thứ ba, tiến hành thu thập các thông tin Thông qua các nguồn dữ liệu, tiến hành sưu tập những thông tin mong muốn Những thông tin thu thập được đều phải sắp xếp một cách khoa học, có tính hệ thống và ghi rõ nguồn, tên tác giả, ngày đăng tin… điều này là vô cùng quan trọng bởi nó là sự đảm bảo cho khả năng kiểm tra lại thông tin cũng như tính chân thực của thông tin

- Cuối cùng, trên cơ sở thông tin tìm kiếm được ta đánh giá và lọc lấy những thông tin tốt để đưa vào bài luận văn của mình Để có được thông tin về tài liệu, nội dung và ý nghĩa các chi tiết trong ngân sách, tác giả sử dụng phương pháp khảo sát kết hợp với tìm hiểu, ghi chép và nghiên cứu trực quan trên cơ sở Thu thập thông tin truyền miệng (qua các ý kiến đóng góp và phản ánh từ các cuộc họp, qua điện thoại và trao đổi trực tiếp) Ngoài ra còn sử dụng một số phương pháp khác nhau như thống kê, tổng hợp, so sánh

1.2.2 Phân tích và xử lý số liệu

Trên cơ sở dữ liệu đã được thu thập thông tin được phân tích và xử lý để làm

cơ sở xây dựng các luận cứ phục vụ việc làm rõ nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

Đầu tiên thông tin được tập hợp, chọn lọc, sắp xếp để làm bộc lộ các mối liên hệ hoặc xu thế của sự vật Nguồn thông tin thu thập được chia thành hai loại: Thông tin định tính và thông tin định lượng Nguồn thông tin định lượng được mô tả thông qua phương pháp thống kê và phương pháp so sánh

Phương pháp thống kê mô tả

Trong bài luận văn này, tác giả tiến hành thu thập, hệ thống hóa, xử lý tài liệu, số liệu liên quan đến Ngân Sách của Dự án Tòa Nhà Phức Hợp-Văn Phòng-Thương Mại Vĩnh Long theo các nội dung và thể hiện tại các bảng biểu số liệu

Phương pháp phân tích, tổng hợp

Trên cơ sở phân tích nội dung chủ yếu của các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài tại chương 1, luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp để rút ra những kết quả nghiên cứu chủ yếu và khoảng trống trong nghiên cứu của các công trình khoa học đã được tổng quan Kết hợp phân tích Ngân sách của Dự án Tòa Nhà Phức Hợp-Văn Phòng-Thương Mại Vĩnh Long ở chương 3, tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp để rút ra nhận xét, đánh giá chung về Dự án tại thời điểm phân tích ngân sách này, cả về kết quả và hạn chế cùng những nguyên nhân dẫn đến hạn chế

Ở chương 3, từ việc lập ngân sách, phân tích đánh giá các đầu mục chi phí, gói thầu và kiểm soát ngân sách luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp để đưa ra những hướng quản lí, mức độ khả thi của dự án cũng như là lên các phương án thay thế trong trường hợp gói thầu bị lỗ

Trên cơ sở phân tích lý luận và thực trạng dự án tại thời điểm phân tích đánh giá Ngân sách Dự án; trên cơ sở phân tích những hạn chế và nguyên nhân tác động đến Ngân sách Dự án Tòa Nhà Phức Hợp-Văn Phòng-Thương Mại Vĩnh Long, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện thêm về quy trình Lập dự toán Ngân sách

Phương pháp so sánh

Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến Phương pháp này được sử dụng trên cơ sở 3 nguyên tắc: lựa chọn tiêu chuẩn so sánh; điều kiện so sánh; kỹ thuật so sánh Trên cơ sở số liệu thu thập được trong suốt quá trình thực hiện dự án từ năm

2020-2021 về Giá Bán, Giá Vốn, Báo giá từ thầu phụ, khối lượng dự thầu, khối lượng thực thế, phát sinh khối lượng, Phát sinh chi phí Tác giả đã so sánh số liệu giữa kế hoạch và thực tế triển khai dự án; giữa dự toán được duyệt và chi phí dự án hoàn thành có khác nhau hay không để từ đó có những đánh giá và những mặt hạn chế trong việc kiểm soát Ngân sách dự án

CHƯƠNG 2: THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP VÀ DỰ ÁN

NGHIÊN CỨU

2.1.1 Thông tin cơ bản

- Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG HÒA BÌNH

- Tên tiếng anh: HOA BINH CONSTRUCTION GROUP JOINT STOCK

COMPANY

- Mã Chứng Khoán: HBC

- Logo:

- Đại diện theo pháp luật: Ông Lê Viết Hải - Chức vụ: Chủ tịch HĐQT

- Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần đầu số 0313841963 do Sở Kế

hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp ngày 03 tháng 6 năm 2016

- Giấy phép kinh doanh: 4103000229

- Vốn điều lệ: 2.456.543.540.000 đồng

- Mã số thuế: 0302158498

2.1.2 Thông tin liên lạc

- Trụ sở chính: Tòa nhà Pax Sky, 123 Nguyễn Đình Chiểu, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM

- Điện thoại: 028 3932 5030

- Sản xuất mua bán vật liệu xây dựng, hàng trang trí nội thất;

- Dịch vụ sửa chữa nhà và trang trí nội thất;

- Kinh doanh bất động sản và phát triển khu công nghiệp

2.1.4 Cơ cấu tổ chức

2.1.5 Năng lực doanh nghiệp

2.1.5.1 Năng lực nhân sự

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, Hòa Bình luôn xác định người lao động là lực lượng trọng yếu cho sự vững mạnh của doanh nghiệp Ở Hòa Bình, không có sự phân biệt đối xử giữa lãnh đạo và nhân viên, tất cả đều bình đẳng trước những quyết định, chính sách của Công ty

Tinh thần tự học để nâng cao trình độ chuyên môn luôn được khuyến khích Ban Lãnh đạo luôn tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động tham gia các khóa học nội bộ và bên ngoài nhằm giúp người lao động được bồi dưỡng phát triển kỹ năng làm việc, trau dồi kiến thức, nâng cao tay nghề và phát huy khả năng sáng tạo trong công việc

Ghi chú: Số liệu được cập nhật đến ngày 29/03/2019

2.1.5.2 Năng lực thi công – Máy móc thiết bị

Cùng với số lượng dự án ngày càng gia tăng, Hòa Bình đã đẩy mạnh và đầu

tư mạnh mẽ vào máy móc thiết bị, kỹ thuật công nghệ thi công nhằm chuyên môn hóa năng lực thiết bị

Năm 2011, Công ty TNHH MTV Máy xây dựng Matec đã được thành lập trên nền tảng từ Ban Quản lý máy móc thiết bị Matec không chỉ cung ứng nội bộ cho các dự án do Hòa Bình thi công mà còn mở rộng phát triển ra thị trường dịch vụ cho thuê máy móc thiết bị

Số liệu được cập nhật đến ngày 31/12/2020

- Công ty con: Công ty TNHH MTV Máy Xây dựng Matec (Matec)

- Tên Tiếng Anh: MATEC CONTRUCTION MACHINERY COMPANY LIMITED

- Tên viết tắt: MATEC CO., LTD

- Logo:

- Vai trò đối với HBC: Trên nền tảng là ban quản lý máy móc thiết bị trực thuộc Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh địa ốc Hòa Bình Cung cấp vật tư, máy móc thiết bị nội bộ

- Lĩnh vực kinh doanh:

 Cho thuê máy móc thiết bị, hoạt động xây dựng chuyên dụng khác

 Buôn bán máy móc, thiết bị và phụ tùng máy móc nông nghiệp

 Bốc xếp hàng hóa

 Dịch vụ đóng gói (trừ đóng gói thuốc bảo vệ thực vật)

 Sửa chữa máy móc thiết bị (trừ gia công cơ khí, tái chế phế thải, xi mạ điện)

 Cho thuê xe có động cơ, cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác

2.1.6 Năng lực quản lý

2.1.6.1 Hệ thống ERP

Năm 2009, Hòa Bình là doanh nghiệp xây dựng đầu tiên chính thức triển khai ứng dụng hệ thống ERP (Hoạch định các nguồn lực doanh nghiệp) vào công tác quản lý

Sau hơn 1 năm đưa vào ứng dụng, Hòa Bình đã hoàn thiện các phân hệ Tài chính, Quản lý kho, Quản lý mua hàng, Quản lý vật tư, Nhân sự, Tiền lương của hệ thống ERP và đến nay đã áp dụng toàn bộ các tính năng của hệ thống, bao gồm cả Báo cáo Thông minh giúp lãnh đạo chủ động theo dõi trực tiếp các hoạt động trên công trường: Dòng tiền thu/ chi tại mỗi công trình, thu/chi ngân sách công trình, nhân sự, vật tư cho công trình

Hòa Bình hiện là nhà thầu xây dựng sở hữu đội ngũ kỹ sư chuyên nghiệp và hùng hậu, được cấp chứng chỉ quốc tế Revit Architectural mang giá trị toàn cầu

2.1.6.3 Hệ thống ISO 14001 - ISO 45001 - ISO 9001

Hòa Bình được xem là nhà thầu xây dựng tiên phong triển khai và áp dụng các hệ thống quản lý tiêu chuẩn quốc tế trên thế giới Ngay từ năm 2000, Hòa Bình

đã được Tổ chức Tiêu chuẩn Quốc tế QMS trao chứng nhận Hệ thống Quản lý chất lượng tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:2015 về lĩnh vực thi công xây dựng, và được đánh giá liên tục để cấp phiên bản mới ISO 9000 Tiếp đó, Viện Tiêu chuẩn Anh

(BSi) trao chứng nhận quốc tế Hệ thống Quản lý An toàn và Sức khỏe nghề nghiệp ISO 45001:2018 và Hệ thống Quản lý Môi trường ISO 14001:2015

Để vận hành các hệ thống quản lý tiêu chuẩn trên, Hòa Bình đã tập trung đầu

tư nhân lực và cơ sở vật chất; xây dựng các quy trình hoạt động có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận phòng ban và công trình; xác định và quản lý các vấn đề về môi trường một cách toàn diện; phòng ngừa rủi ro, tổn thất từ các sự cố về môi trường và quản lý chất thải nguy hại môi trường

Sau nhiều năm đưa vào ứng dụng các tiêu chuẩn trên, trải qua các đợt đánh giá kiểm tra gắt gao định kỳ hàng năm, Hòa Bình vẫn là một trong số ít doanh nghiệp được tái cấp giấy chứng nhận trên

2.1.6.4 Hệ thống Portal Office

Năm 2012, Hòa Bình triển khai Hệ thống Văn phòng điện tử (Portal Office)

và đã nâng tầm quản lý của Hòa Bình lên ngang tầm các tập đoàn đa quốc gia

Khi đưa hệ thống này vào vận hành, quy trình trình duyệt và quản lý được thực hiện tự động và tích hợp trên internet giúp đảm bảo sự đồng bộ, kịp thời trong toàn hệ thống Hệ thống cũng giúp giảm thiểu tác hại đến môi trường thông qua việc trình duyệt trên hệ thống, tiết kiệm giấy dùng để in văn bản hồ sơ

2.1.6.5 Tiêu chuẩn Leed

LEED là tiêu chuẩn quốc tế tiên phong về xây dựng các công trình tiết kiệm năng lượng và bảo vệ môi trường sống của con người được cấp bởi Hội đồng Xây dựng Xanh của Mỹ

Năm 2012, Hòa Bình đã lần đầu tiên áp dụng tiêu chuẩn Leed tại dự án Nhà máy Sản xuất hàng May mặc Esquel Việt Nam tại tỉnh Hòa Bình Từ thành công bước đầu này, đến nay Hòa Bình vinh dự có các công trình đạt được chứng chỉ LEED, như: Ngôi nhà Đức, The Ascent Condominiums, Vietinbank Tower, Saigon Centre giai đoạn 2 và 3,

2.1.6.6 Tiêu chuẩn Conquas

CONQUAS là một hệ thống tiêu chuẩn nhằm kiểm soát chất lượng công trình từ lúc khởi công đến khi hoàn thiện Tiêu chuẩn này được áp dụng rất phổ biến

tại Singapore, Malaysia, Úc

Năm 2013, Hòa Bình được Cục Xây dựng và Công trình Singapore (BCA) cấp chứng nhận tiêu chuẩn Conquas cho công trình Celadon City tại TP.HCM Tại

Việt Nam, Conquas được triển khai lần đầu tại dự án Celadon City do Hòa Bình làm nhà thầu chính Với quyết tâm cao độ và đội ngũ kỹ sư lành nghề, hệ thống

quản lý chuyên nghiệp Hòa Bình đã trở thành nhà thầu đầu tiên tại Việt Nam đạt được chứng chỉ danh giá này của BCA

2.1.7 Các dự án tiêu biểu

2.1.7.1 Khu dân cư và đô thị cao cấp Hưng Phát – Phú Quốc

- Hạng mục: Công trình thương mại phức hợp

- Khu vực: Miền Nam

- Năm: 2021

- Thầu chính thi công toàn bộ phần kết cấu từ móng đến tầng mái và hoàn thiện mặt ngoài nhà, ống chờ MEP

- Địa chỉ: Thị trấn An Thới, huyện Phú Quốc, tỉnh Kiên Giang

- Chủ đầu tư: Công ty CP BĐS Tập đoàn Tân Á Đại Thành

2.1.7.2 Tổ hợp du lịch thung lũng Đại dương (Novaworld Phan Thiet)

- Hạng mục: Công trình thương mại phức hợp

- Khu vực: Miền Trung

- Năm: 2021

- Tổng thầu khách sạn H5

- Địa chỉ: Xã Tiến Thành, TP Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận

- Chủ đầu tư: Công ty TNHH Delta - Valley Bình Thuận (thuộc Novaland Group)

- Quy mô

- Novaworld Phan Thiết là một dự án trọng điểm đang triển khai tại Bình Thuận Tham gia dự án, Hòa Bình triển khai tổng thầu thi công Khách sạn H5

- Thời gian triển khai: Thi công trong 444 ngày

2.1.7.3 Khu nhà ở Gò Sao - Picity High Park Khối nhà C1 và C2

- Hạng mục: Công trình thương mại phức hợp

- Khu vực: Miền Nam

- Năm: 2021

- Thầu chính thi công toàn bộ phần kết cấu và hoàn thiện khối nhà C1 và C2

- Địa chỉ: Số 9A, Khu phố 1, Phường Thạnh Xuân, Quận 12, TP HCM

- Chủ đầu tư: Công ty TNHH MTV Đầu tư và Phát triển Gia Cư (Pigroup)

- Quy mô

- Dự án có tổng cộng 6 block Trong đó khối nhà C1 và C2 cao 18 tầng, diện tích xây dựng mỗi khu là 2.100m2 Đây là gói thầu thứ 3 mà Pigroup giao cho Hòa Bình tại dự án này sau Khối nhà C3 và C4

- Thời gian triển khai: Thi công trong 410 ngày

2.2 Tổng quan về công trình nghiên cứu

2.2.1 Giới thiệu công trình

- Dự án: TÒA NHÀ PHỨC HỢP-VĂN PHÒNG-THƯƠNG MẠI VĨNH LONG

- Địa chỉ: Trước KCN Hòa Phú, tỉnh Vĩnh Long

- Giá BOQ: 141,350,000,000 đ

- Vị trí khu đất được giới hạn như sau:

+ Phía Bắc giáp đường song hành khu công nghiệp, đường số 1 có lộ giới 10m

+ Phía Tây giáp đường số 16, có lộ giới 12m

+ Phía Đông giáp đường số 17, lộ giới 16m

+ Phía Nam giáp đường số D1, có lộ giới 19m.

- Tổng diện tích khu đất: Tổng diện tích đất thỏa thuận: 3770.10 m2

Hiện trạng về cơ sở hạ tầng của khu vực:

+ Mạng lưới cấp nước: Cung cấp toàn mạng lưới do Công ty cấp thoát nước Vĩnh Long cung cấp

+ Thoát nước và xử lý nước thải, chất thải:

Hệ thống xử lý nước thải: Trạm xử lý nước thải với công suất 4000m3/ngày đêm

Hệ thống xử lý chất rắn: thu gom và chuyển tới khu xử lý chung của tòa nhà

+ Hiện trạng cấp điện:

Nguồn điện: sử dụng điện lưới quốc gia hiện hữu dọc theo quốc lộ 1A

+ Hiện trạng hệ thống thông tin:

Do Bưu Điện Vĩnh Long quản lý và cung cấp

+ Hiện trạng hệ thống chiếu sáng đường bên ngoài:

Hệ thống đèn đường chiếu sáng đường bên ngoài hoàn thiện

2.2.2 Phạm vi công việc- thi công

Gói thầu thuộc phạm vi Nhà thầu chính:

- Toàn bộ công tác kết cấu cho tòa nhà, hạ tầng, cảnh quan, … (Bê tông, ván khuôn, cốt thép, kết cấu thép, …)

- Công tác hoàn thiện tòa nhà (Bao gồm hoàn thiện ngoài nhà)

+ Hoàn thiện thô: Xây tường, trát vữa, cán nền…toàn bộ khu nhà

+ Hoàn thiện bề mặt sàn, tường, trần khu vực công cộng

+ Hạng mục cửa, cửa sổ cho toàn bộ tòa nhà

+ Hạng mục Façade ngoài nhà

- Công tác MEPF cho toàn bộ khu vực trong và ngoài nhà

- Cây cỏ trang trí cảnh quan cho phần giữa 2 tháp và dải đất thuộc TP Vĩnh Long trước Dự Án

Gói thầu không thuộc phạm vi Nhà thầu chính:

- Hoàn thiện TINH bề mặt các khu vực ngoài khu vực công cộng

(Ốp lát, sơn, hoàn thiện trần, …)

- Công tác hoàn thiện trong nhà (ID)

Vật tư tới công trình (Material

Tiền giữ lại

Giới hạn tiền giữ lại 5%

Thanh toán tiền giữ lại

Phạt do chậm trễ

tiến độ

Thiếu nhân lực 500.000VNĐ/người/ngày

Tiến độ cuối cùng 0,5% giá trị HĐ/ngày

Thời hạn bảo hành (Defects Notification Period) 24 tháng

Thanh toán tiền vật tư tập kết 70%