Bai bao cao kien tap cdd3 ky nang van phong

KIẾN TẬP KỸ NĂNG VĂN PHÒNG (QUY TRÌNH NỘP TỜ KHAI THUẾ) CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬP 1 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của đơn vị tập sự 1 1.2 Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh 2 1.3 Sơ đồ, bộ máy tổ chức tại Công ty 2 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 3 2.1 Sơ đồ, bộ máy kế toán tại Công ty 3 2.2 Nhiệm vụ của các nhân sự trong bộ máy kế toán tại Công ty 3 CHƯƠNG 3: NHỮNG CÔNG VIỆC THỰC HIỆN TRONG QUÁ TRÌNH KIẾN TẬP 7 3.1 Quy trình nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng thực tế tại Công ty: 7 3.1.1 Đặc điểm quy trình nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng tại công ty 7 3.1.2 Các bước tực hiện trong quy trình kế toán tại công ty 8 CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 17 4.1 Thuận lợi và khó khăn trong quá trình kiến tập 17 4.2 Bài học kinh nghiệm 17

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG

KHOA KẾ TOÁN NGÀNH KẾ TOÁN

BÁO CÁO KIẾN TẬP CHUYÊN ĐỀ 3

KIẾN TẬP KỸ NĂNG VĂN PHÒNG TẠI CÔNG TY TNHH DVTV BẮC

GVGS :

SVTH : MSSV : LỚP : STT : TP.HỒ CHÍ MINH – THÁNG 12/2021

LỜI CẢM ƠN

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy, cô giáo của khoa Kế toán đã tạo điều kiện cho em đi chuyên đề 3: Kỹ năng nghề nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Nguyễn Thị Thanh Hương người đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành bài báo cáo thực hành này

Em cũng chân thành cảm ơn chị là đại diện của công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam đã trực tiếp giảng dạy và tạo mọi điều kiện tốt nhất cho em trong thời gian kiến tập để em hoàn thành bài báo cáo kiến tập này

Do bản thân em chưa có nhiều kinh nghiệm và khả năng tiếp thu thực tế còn nhiều bỡ ngỡ nên không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận được những ý kiến đóng góp từ quýthầy cô

LỜI NÓI ĐẦU

Những năm gần đây, nền kinh tế Việt Nam có sự chuyển mình và gặt hái đượcnhiều thành tựu to lớn Bên cạnh đó còn nhiều cũng tồn tại nhiều vấ đề khó khăn Việcnày đòi hỏi những nhà lãnh đạo cầ thông minh, nhạy bén để nấm bắt được tình hình vàđiều chỉnh một cách phù hợp Kế toán là một bộ phận hết sức quan trọng trong bộ máyhoạt động doanh nghiệp Vì vậy, kế toán viên cần phải có trình độ chuyên môn, kiếnthức và tư duy nhạy bén, xử lý và cập nhật số liệu chính xác

Qua thời gian kiến tập tại công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam trong thời gian kiếntập vừa qua Bằng sự giúp đỡ nhiệt tình từ quý thầy cô, anh chị, bạn bè đồng nghiệp vàsựu nỗ lực của bản thân em đã hoàn thành bài báo cáo này

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬP 1

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của đơn vị tập sự 1

1.2 Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh 2

1.3 Sơ đồ, bộ máy tổ chức tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 2

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 3

2.1 Sơ đồ, bộ máy kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 3

2.2 Nhiệm vụ của các nhân sự trong bộ máy kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 3

CHƯƠNG 3: NHỮNG CÔNG VIỆC THỰC HIỆN TRONG QUÁ TRÌNH KIẾN TẬP 7

3.1 Quy trình nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng thực tế tại Công ty TNHH Tư vấn Dịch vụ Bắc Trung Nam: 7

3.1.1 Đặc điểm quy trình nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 7

3.1.2 Các bước tực hiện trong quy trình kế toán tại công ty 8

CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 17

4.1 Thuận lợi và khó khăn trong quá trình kiến tập 17

4.2 Bài học kinh nghiệm 17

DANH SÁCH HÌNH

Hình 1 1 Logo công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 1

Hình 1 2 Logo công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 1

Hình 2 1 Sơ đồ kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam 3

Hình 3 1 Bảng kê hóa đơn bán ra 9

Hình 3 2 Bản kê hóa đơn mua vào 9

Hình 3 3 Trang chủ hệ thống HTKK 10

Hình 3 4 Tờ khai thuế giá trị gia tăng 11

Hình 3 5 Tờ khai thuế giá trị gia tăng XML 11

Hình 3 6 Trang chủ hệ thông thuế điện tử 12

Hình 3 7 Giao diện "đăng nhập hệ thống" trên hệ thống thuế diện tử 12

Hình 3 8 Giao diện báo lỗi 13

Hình 3 9 Giao diện tải hướng dẫn khắc phục lỗi 13

Hình 3 10 Giao diện trang chủ hệ thống thuế điện tử 14

Hình 3 11 Giao diện chọn file 14

Hình 3 12 Giao diện nộp tờ khai XML 15

Hình 3 13 Cửa sổ nhập mã PIN 15

Hình 3 14 Giao diện thông báo thành công 16

Hình 3 15 Giao diện nộp tờ khai XML 16

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬP

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của đơn vị tập sự

Nguồn: Google

- Tên: Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

- Tên quốc tế: BTN CONSULTING CO.,LTD

- Địa chỉ: Số 09 Đường 42, Phường Tân Quy, Quận 7, TP.Hồ Chí Minh

- Mã số thuế: 0314497777

- Người đại diện: Trần Thị Cẩm Hồng

- Ngày hoạt động: 05/07/2017

- Quản lý bởi: Cục Thuế Quận Tân Phú

- Loại hình doanh nghiệp: Hoạt động hổ trợ dịch vụ tài chính chưa được phânvào đâu

Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam là đơn vị có kinh nghiệm lâu năm tronglĩnh vực cung cấp Dịch Vụ Thuế Kế Toán cho gần 800 doanh nghiệp trên cả nước.Với đội ngũ kế toán trưởng có trên 10 năm kinh nghiệm hoạt động và tiếp cận vớinhiều doanh nghiệp trong những lĩnh vực khác nhau, đảm bảo chất lượng dịch vụđược kiểm soát chặt chẽ

Hình 1 1 Logo công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

1.2 Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh

Dịch vụ ăn uống khác (chi tiết: cung cấp suất ăn công nghiệp)

1.3 Sơ đồ, bộ máy tổ chức tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

Nguồn: Tác giả tự thu thập

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ BỘ PHẬN KẾ TOÁN

2.1 Sơ đồ, bộ máy kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

Hình 2 1 Sơ đồ kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

Nguồn: Tác giả tự thu nhập

2.2 Nhiệm vụ của các nhân sự trong bộ máy kế toán tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam

Kế toán trưởng:

Quản lý, đào tạo và đảm bảo hiệu suất làm việc của các kế toán viên trong cùng bộphận Đảm nhận những hoạt động khác như giao dịch với ngân hàng, áp dụng côngnghệ, kỹ thuật nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, giảm chi phí, tăng tínhhiệu quả

Đảm bảo được tính chính xác, kịp thời và hợp pháp đối với các số liệu lưu lại trong sổsách kế toán, báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán hay công nợ ngân hàng

Lập báo cáo tài chính có thể do kế toán trưởng trực tiếp lập hoặc giám sát kế toán viênlập.

Tham gia phân tích và dự báo nguồn tài chính

- Kế toán tổng hợp:

Tập hợp các số liệu từ kế toán chi tiết tiến hành hạch toán tổng hợp, lập các báo biểu

kế toán, thống kê, tổng hợp theo qui định của nhà nước và công ty

Kiểm tra, tổng hợp báo cáo của các chi nhánh, bảo đảm tính chính xác, kịp thời phục

vụ cho công tác phân tích tình hình hoạt động của công ty

Kiểm tra, kiểm soát, giám sát, tự kiểm tra nội bộ, hậu kiểm tình hình hoạt động tàichính của chi nhánh, kiểm tra việc chấp hành các qui định ghi chép sổ sách, chứng từquản lý tiền hàng

Lập, in các báo cáo tổng hợp, báo cáo chi tiết các tài khoản, bảng cân đối tài khoản,báo cáo cân đối tiền hàng theo đúng qui định

Hướng dẫn nghiệp vụ cho các phần hành kế toán của công ty và các chi nhánh trongcông tác xử lý số liệu, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh để thực hiện tốt phầnhành kế toán được phân công Kiểm tra, hiệu chỉnh nghiệp vụ cho các kế toán viênnắm rõ cách thức hạch toán đối với các phát sinh mới về nghiệp vụ hạch toán kế toán.Cung cấp các số liệu kế toán, thống kê cho Kế toán trưởng và Ban Giám Đốc khi đượcyêu cầu

Thay mặt kế toán trưởng khi kế toán trưởng vắng mặt giải quyết, điều hành hoạt độngcủa Phòng tài chính - kế toán sau đó báo cáo lại Kế toán trưởng các công việc đã giảiquyết hoặc được ủy quyền giải quyết

Thực hiện công tác lưu trữ số liệu, sổ sách, báo cáo liên quan đến phần hành phụ tráchđảm bảo an toàn, bảo mật

Thực hiện các nhiệm vụ khác do Kế toán trưởng phân công

- Kế toán tiền mặt:

Lập các chứng từ thu, chi khi có phát sinh

Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt

Nhận báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc từ báo quỹ hàng ngày

Kiểm tra đối chiếu số liệu trên chứng từ với số liệu trên sổ quỹ

Định khoản và ghi vào sổ kế toán tổng hợp

Lưu giữ chứng từ liên quan đến tiền mặt theo quy định và quy chế của công ty

- Kế toán ngân hàng:

Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ: Giấy đề nghị tạm ứng , giấy đề nghị thanhtoán, hóa đơn, tiền lương, góp vốn, vay,

Trình cấp trên phê duyệt, lập ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu

Lập hồ sơ bảo lãnh của ngân hàng, hồ sơ vay vốn

Nhận chứng từ từ các ngân hàng, xắp xếp theo nội dung

Kiểm tra chứng từ báo nợ, báo có, báo vay, báo trả vay của các ngân hàng

Định khoản các chứng từ tiền gửi, ký cược, ký quỹ, tiền vay ngân hàng

- Kế toán mua hàng và công nợ cần phải trả:

Tính toán, ghi chép, phản ánh một cách kịp thời, đầy đủ, chính xác các khoản nợ phảithu, phải trả theo từng đối tượng, từng nghiệp vụ phát sinh trong doanh nghiệp

Tổ chức kiểm tra, giám sát, kiểm soát chặt chẽ việc chấp hành các quy định của phápluật; các quy định, quy chế của doanh nghiệp về tài chính, bán hàng, hạn mức tíndụng…

Chủ động các biện pháp nhắc nợ, thu nợ Các công việc cụ thể như: nhắc nợ, đôn đốc,thu hồi các khoản nợ phải thu,

Báo cáo kịp thời những thông tin về tình hình công nợ để ban lãnh đạo làm cơ sở, căn

cứ cho việc đề ra các quyết định quản trị Báo cáo tình hình thực hiện các kế hoạch về

hạn như dự kiến; Các công việc cụ thể như: Phân tích, đánh giá các khoản công nợ vềthời hạn, khả năng thanh toán…

- Kế toán doanh thu và công nợ phải thu:

Kiểm tra và cập nhật chính xác số liệu doanh thu từ bán dịch vụ của doanh nghiệphàng ngày

Kiểm tra, đối chiếu các giao dịch bán hàng được thanh toán qua thẻ ngân hàng

Hạch toán doanh thu hằng ngày

Lập phiếu kế toán doanh thu và báo cáo doanh thu trong ngày

Nhận báo cáo hàng ngày của thu ngân, kiểm tra, đối chiếu với phần mềm quản lý hệthống

Tiến hành phân loại các khoản thu của thu ngân theo hình thức thanh toán

Thực hiện hạch toán các bút toán chênh lệch thừa – thiếu của từng vị trí thu ngân trướckhi tiến hành giao ca

Theo dõi và ghi chép vào sổ theo dõi việc nhận – bàn giao các loại phiếu quà tặng,phiếu mua hàng,…

- Kế toán thuế:

Lập tờ khai thuế môn bài vào nộp thuế môn bài cho cơ quan thuế

Hàng ngày tập hợp hóa đơn, chứng từ phát sinh để theo dõi và hạch toán

Cuối tháng lập báo cáo thuế GTGT, thuế TNCN và nộp tiền thuế cho cơ quanthuế(nếu có)

Hàng quý làm báo cáo thuế tháng của quý đó và báo cáo quý cho thuế GTGT,thuếTNCN, thuế TNDN và báo cáo sử dụng hóa đơn

Cuối năm lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế cho tháng cuối năm, báo cáo thuế TNDNquý IV và báo cáo quyết toán thuế TNCN

CHƯƠNG 3: NHỮNG CÔNG VIỆC THỰC HIỆN TRONG QUÁ

Áp dụng tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo quý chậm nhất là ngày 30 củaquý sau

3.1.2 Các bước tực hiện trong quy trình kế toán tại công ty

Bước 1: Lập bảng kê hóa đơn bán ra, mua vào quý 1 năm 2021 của Công ty DũngNguyễn

- Công ty gửi tài liệu các hóa đơn bán ra và mua vào của Công ty TNHH Quảngcáo Dũng Nguyễn

- Lập Bảng kê hóa đơn bán ra của Công Ty TNHH Quảng cáo Dũng Nguyễn

+ Nhập Số hóa đơn, Ngày tháng lập hóa đơn, Tên người mua, Mã số thuếngười mua, Mặt hàng bán, Tiền chưa thuế và thuế suất vào tài liệu Excel

“Bảng kê hóa đơn bán ra” được cung cấp Nhập hóa đơn, chứng từ theo thứ

tự ngày, tháng

Hình 3 1 Bảng kê hóa đơn bán ra

Nguồn: Tác giả tự thu thập

- Lập bảng kê hóa đơn mua vào của Công Ty Quảng cáo Dũng Nguyễn

+ Nhập Số hóa đơn, Ngày tháng lập hóa đơn, Tên người bán, Mã số thuếngười bán, Mặt hàng mua, Tiền chưa thuế và thuế suất vào tài liệu Excel

“Bảng kê hóa đơn mua vào” được cung cấp Nhập hóa đơn, chứng từ theothứ tự ngày, tháng

Hình 3 2 Bản kê hóa đơn mua vào

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Bước 2: Nhập giá trị và thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào và hàng hóa dịch

vụ bán ra chịu thuế vào hệ thống HTKK

Mở hệ thống KTKK; sau đó nhập mã số thuế và nhấn “Đồng ý”

Hình 3 3 Trang chủ hệ thống HTKK

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Chọn “Thuế giá trị gia tăng”, sau đó chọn “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ(01/GTGT)”

Chọn “Tờ khai quý”, “Quý 1, năm 2021” và “Tờ khai lần đầu” (nếu lần đầu)khai hoặc “Tờ khai bổ sung” (nếu cần bổ sung thông tin) Sau đó chọn “Đồngý”

Nhập Tổng số Doanh số mua cho có thuế vào ô 23 và Tổng số Doanh thu chưa

có thế vào ô 27 Sau đó chọn “Ghi” và “Kết xuất” theo dạng XML Lưu filekhông đổi tên file

Hình 3 4 Tờ khai thuế giá trị gia tăng

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Hình 3 5 Tờ khai thuế giá trị gia tăng XML

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Bước 3: Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng lên hệ thống thuế điện tử

Vào hệ thống thuế điện tử theo đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ Sau

đó chọn “Doanh nghiệp”, tiếp theo chọn “Đăng nhập”

Hình 3 6 Trang chủ hệ thông thuế điện tử

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Nhập tên đăng nhập: [mã sô thuế]-ql; mật khẩu và mã xác nhập để đăng nhậpvào hệ thống

Hình 3 7 Giao diện "đăng nhập hệ thống" trên hệ thống thuế diện tử

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Nếu gặp trường hợp như dưới khi đăng nhập, thực hiện theo các bước sau:

Hình 3 8 Giao diện báo lỗi

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Bước 1: Tải bộ cài eSigner và hướng dẫn cài đặt:

Bước 2: Tải hướng dẫn cài đặt Google Chrome Extension và làm theo hướng dẫn:

Hình 3 9 Giao diện tải hướng dẫn khắc phục lỗi

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Bước 3: Tải tờ khai thuế XML lên hệ thống điện tử

- Vào hệ thống thuế điện tử theo đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ Chọn

“Khai thuế” sau đó chọn tiếp “Nộp tờ khai XML”; Chọn “Chọn tệp tờ khai” đểtải tờ khai từ máy tính

Hình 3 10 Giao diện trang chủ hệ thống thuế điện tử

Nguồn: https://noptokhai.vn

- Chọn file tờ khai cần nộp (4) sau đó bấm “Open” (5)

Hình 3 11 Giao diện chọn file

Nguồn: https://noptokhai.vn

- Hệ thống hiển thị giao diện Khai thuế, bấm “Ký điện tử” (6).

Hình 3 12 Giao diện nộp tờ khai XML

- Hệ thống hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công!”, bấm OK (9) để quaylại giao diện Khai thuế.

Hình 3 14 Giao diện thông báo thành công

Bước 4: Kiểm tra thông kết quả nộp tờ khai

Sau khi nộp tờ khai điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tại mailđã đăng ký,bao gồm:

Thông báo 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (trong vòng 15 ngày

kể từ ngày ký và nộp tờ khai)

Thông báo 2: Thông báo kết quả nộp tờ khai thành công (trong vòng 1 ngàylàm việc kể từ khi cơ quan thuế tiếp nhận).

CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM

4.1 Thuận lợi và khó khăn trong quá trình kiến tập

- Thuận lợi: Vì được làm việc theo hình thức trực tuyến, trò chuyện qua màn hình nên tác giả có thể tự tin nó ra những thắc măc và ý kiến của bản thân một cách dễ dàng hơn Mọi thao tác hướng dẫn được ghi hình lại thuận lợi cho việc xem lại khi chưa nhớ hay quên kiến thức Hơn hết với tình hình dịch bệnh diễn

ra rất phức tạp như hiện nay việc làm việc trực tuyến là biện phát hợp lý và tối

ưu nhất, an toàn và tiết kiệm chi phí đi lại

- Khó khăn: Không được tiếp xúc trực tiếp với môi trường làm việc tại đơn vị kiến tập; Đường truyền đôi khi không tốt ảnh hưởng đến quá trình giảng dạy đoi khi bị mất điện ảnh hưởng đến quá trình kiến tập

4.2 Bài học kinh nghiệm

Qua thời gian kiến tập tại Công ty TNHH TVDV Bắc Trung Nam qua hình thức trực tuyến tác giả được học thêm nhiều kinh nghiệm đáng giá cho bản thân Tác phong làm việc tại một công ty là hết sức quan trọng như thực hiện đúng nội quy, giờ giấc cũng như là đồng phục tại công ty Tiếp nhận công việc được giao và hoàn thành một cách hoàn chỉnh, đúng hạn Đồng thời luôn trong tinh thần lắng nghe và học hỏi những kiếnthức cũng như kinh nghiệm thực tế để trao dồi thêm kiến thức cho bản thân

Tài liệu tham khảo

https://thuedientu.gdt.gov.vn/

https://noptokhai.vn