Bài tập chương 2 nghiệp vụ huy động vốn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT ~~~~~~~~~~~~ BÀI TẬP CHƯƠNG 2 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Lớp DH20BK02C Nhóm 3 TP HỒ CHÍ MINH 2021 – 2022 ĐÁNH GIÁ HO[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT

~~~~~~~~~~~~

BÀI TẬP CHƯƠNG 2 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

Lớp : DH20BK02C Nhóm : 3

ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG

ST

T Họ và tên MSSV Tỷ lệ % hoàn thành

NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

1 Kế toán tiền gửi không kỳ hạn

 KH gửi tiền hoặc rút tiền:

(1) Ngày 25/02/2023, sau khi bán hết lô hàng đồ gỗ mỹ nghệ tại hội chợ

triển lãm ông Minh thu được 50.000.000 VNĐ tiền mặt Số tiền này tạm thời

ông Minh chưa cần dùng đến nên ông quyết định đem toàn bộ số tiền nộp

vào tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại VietinBank chi nhánh Phú Yên với

lãi suất 0,2%/năm

(2) Ngày 09/02/2023, bà Thảo cần mua tủ mát Alaska bằng tiền mặt với giá

8.500.000 VNĐ để phục vụ cho việc bán hàng nên bà đến TPBank chi

nhánh Gò Vấp rút 8.500.000 VNĐ từ tài khoản tiền gửi không kỳ hạn

 KH chuyển trả tiền hàng với nhau:

(3) Ngày 15/03/2023, chị Ngân mua mỹ phẩm tại cửa hàng Hasaki hết

1.200.000 VNĐ và chị thanh toán bằng hình thức chuyển tiền từ tài khoản

tiền gửi không kỳ hạn tại ACB Cửa hàng Hasaki sẽ nhận tiền chuyển khoản

của khách hàng bằng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại ACB

(4) Ngày 22/03/2023, Tú nhận được chiếc áo khoác đã đặt hàng trước của

shop Regods nhưng sản phẩm được giao đến không giống với chiếc áo Tú

đã đặt nên sau đó Tú được shop hoàn lại số tiền đã thanh toán Regods đã

chuyển 320.000 VNĐ từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình tại MB

Bank đến tài khoản tiền gửi thanh toán của Tú tại MB Bank

 Lãi tiền gửi không kỳ hạn:

(1) Vào ngày 02/01/2023, khoản tiền gửi không kỳ hạn của chị B đại diện

của công ty A đến cuối kỳ còn 100.000.000 VNĐ, ACB tính lãi cho khoản

tiền gửi không kỳ hạn của chị B với lãi suất thoả thuận là 0,05%/năm, sau đó

theo yêu cầu của chị B ngân hàng đã gộp lãi vào khoản tiền không kỳ hạn

của chị tại ngân hàng

2 Kế toán tiền gửi có kỳ hạn

 KH chuyển từ TGKKH sang TGCKH, KH gửi hoặc rút tiền:

(1) Ngày 02/02/2023, Ông A đại diện cho công ty M sau khi tham khảo lãi

suất tiền gửi có kỳ hạn của Sacombank khá tốt với mức lãi suất 5,8%/năm

với kỳ hạn 6 tháng Vì vậy, Ông A quyết định gửi 100.000.000 VNĐ vào

Sacombank với kỳ hạn 6 tháng số tiền được rút ra từ tài khoản tiền gửi

không kỳ hạn của ông A trong Sacombank

(2) Ngày 02/03/2022 Ông A đại diện công ty C có thu về một khoản tiền

nhàn rỗi 100.000.000 VNĐ từ việc bán phế liệu nên đã gửi vào Sacombank

với lãi suất 5,8%/ năm với kỳ hạn là 6 tháng vì chưa có mục tiêu sử dụng

(3) Ngày 02/07/2022 khi đã hết thời hạn gửi tiền tại Sacombank, ông A đã

đến ngân hàng và làm thủ tục rút lại khoản tiền đã gửi tại ngân hàng để

mang đi đầu tư và mở rộng kinh doanh

 Lãi tiền gửi có kỳ hạn:

(1) Vào ngày 01/03/2022, công ty An Bình có một khoản tiền mặt

500.000.000 VNĐ nhưng chưa có kế hoạch sử dụng Vì vậy, ông Sơn (đại

diện pháp nhân của công ty An Bình) đến Phòng giao dịch số 2 của

Agribank - chi nhánh Tây Sài Gòn để lập tài khoản tiền gửi trị giá

500.000.000 VNĐ nhằm mục đích sinh lời Theo kế hoạch đã đề ra từ công

ty, ông Sơn lựa chọn gửi số tiền trên với kỳ hạn 6 tháng, lãi suất 5,55%/năm

và ngân hàng sẽ trả lãi định kỳ theo tháng Vào ngày 01/04/2022, ông Sơn

(đại diện pháp nhân của công ty An Bình) đến rút lãi bằng tiền mặt, ngân

hàng sẽ hạch toán trả lãi cho ông Sơn như thế nào? (cho biết Agribank chọn

ngày 27 hàng tháng là ngày chốt số dư và tính lãi cho khách hàng)

(2) Vào ngày 01/06/2022, công ty Bình Minh có một khoản tiền mặt nhàn

rỗi 800.000.000 VNĐ nên đã cử bà Hoa (đại diện pháp nhân) đến Phòng

giao dịch Cao Thắng của Sacombank - chi nhánh Sài Gòn để lập tài khoản

tiền gửi trị giá 800.000.000 VNĐ nhằm mục đích sinh lời Công ty Bình

Minh lựa chọn gửi tiền với kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 5,4%/năm và nhận tiền

lãi một lần vào cuối kỳ Đến ngày 25/09/2022, bà Hoa (đại diện pháp nhân)

(3) Vào ngày 01/09/2022, công ty Sen Vàng có một khoản tiền mặt nhàn rỗi

700.000.000 VNĐ cần gửi ngân hàng với mục đích sinh lời Vì vậy, bà An

(đại diện pháp nhân) đến Phòng giao dịch Đô Thành của Vietinbank để lập

tài khoản tiền gửi trị giá 700.000.000 VNĐ Như kế hoạch đã đề ra, công ty

Sen Vàng sẽ gửi tiền với kỳ hạn 2 tháng, lãi suất 4,6%/năm và nhận lãi một

lần vào cuối kỳ Đến ngày đáo hạn, bà An (đại diện pháp nhân) đến

Vietinbank rút lãi bằng tiền mặt thì ngân hàng sẽ hạch toán trả lãi từ tài

khoản dự chi qua tiền mặt cho công ty Sen Vàng như thế nào?

 HẾT 