Vì vậy việc tổ chức nghiên cứu lập báo cáo, phân tích dự án đầu tư có khả thihay không các nhà đầu tư phải thực hiện đúng các trình tự, phương pháp, nội dung để đi đến 1 phương án khả th
Trang 1Lời nói đầu
Nền kinh tế Việt Nam là nền kinh tế thị trường hoạt động theo định hướng xãhội chủ nghĩa Trong những năm gần đây nhờ các chính sách thông thoáng của nhànước và sự đón chào của thị trường thế giới, nền kinh tế nước ta không ngừng pháttriển đời sống nhân dân ta không ngừng được nâng cao và ổn định hơn Đó chính là
cơ hội và thách thức không nhỏ đối với các nhà đầu tư Việc mở một doanh nghiệp,hoặc các doanh nghiệp muốn phát triển, đầu tư vào một dự án nào đó đòi hỏi phảitriển khai dự án có cơ sở khoa học, dựa trên sự phân tích tính toán chính xác cácchỉ tiêu Những hoạt động này phải tuân thủ theo quy định hướng dẫn của cơ quannhà nước và các cơ quan chuyên môn
Vì vậy việc tổ chức nghiên cứu lập báo cáo, phân tích dự án đầu tư có khả thihay không các nhà đầu tư phải thực hiện đúng các trình tự, phương pháp, nội dung
để đi đến 1 phương án khả thi của dự án, mang lại hiệu quả kinh tế cho ngành, chodoanh nghiệp, cho một khu vực và cho xã hội Do vậy lập dự án và phân tích dự ánđầu tư là cần thiết và quan trọng
* Sự cần thiết phải có dự án:
Hoạt động đầu tư gọi tắt là " Đầu tư" đó là quá trình sử dụng vốn đầu tư nhằmtái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của nềnkinh tế nói chung, của địa phương nói riêng, của ngành và của các cơ sở sản xuấtkinh doanh dịch vụ nói riêng
Hoạt động đầu tư có những đặc điểm sau:
- Thời gian kể từ khi tiến hành một công việc đầu tư cho đến khi các thành quảcủa công cuộc đầu tư phát huy tác dụng đem lại hiệu quả kinh tế xã hội phải kéodài trong nhiều năm
- Số tiền cần chi cho một công cuộc đầu tư là khá lớn
Trang 2Do 2 đặc điểm trên cho nên các thành quả của quá trình thực hiện đầu tư phảiđược sử dụng trong nhiều năm đầu tư để các lợi ích thu được lớn hơn chi phí đã bỏ
ra trong suốt quá trình thực hiện đầu tư Có nhhư vậy công cuộc đầu tư mới hiệuquả
- Các thành quả của quá trình thực hiện đầu tư là công trình xây dựng hoặc vậtkiến trúc như nhà máy, hầm mỏ, đường xá, cầu cống Các công trình này sẽ tiếnhành sự hoạt động của mình ngay tại nơi chúng được tạo ra Do đó để đảm bảo chocông cuộc đầu tư được tiến hành thuận lợi, đạt được mục tiêu mong muốn, đem lạihiệu quả kinh tế cao, thì trước khi đầu tư vốn chúng ta phải làm tốt công tác chuẩn
bị Có nghĩa là phải xem xét tất cả các khía cạnh kinh tế, kỹ thuật, điều kiện tựnhiên, môi trường và xã hội có liên quan đến quá trình thực hiện dự án để phát huytác dụng và hiệu quả đạt được Muốn vậy chúng ta phải dự đoán các yếu tố bất định
sẽ xảy ra có ảnh hưởng đến sự thành bại của công việc đầu tư, mọi xem xét phảichuẩn bị này được thực hiện trong dự án đầu tư Thực chất sự xem xét chuẩn bị nàychính là lập dự án đầu tư có thể nói dự án đầu tư được soạn thảo tốt là cơ sở tiền đềcho việc thực hiện các công việc đầu tư đạt hiệu quả kinh tế xã hội mong muốn
Kỳ vọng của lập và phân tích dự án đầu tư:
- Dự án mang lại lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp
- Dự án mang lại thu cao và ổn định cho người lao động
- Giải quyết việc làm cho một bộ phận dân cư
- Nộp vào ngân sách của nhà nước một khoản thuế
Trong bài tập lớn này em xin trình bày " Lập dự án mua dây chuyền sản xuấtGạch granite công suất 1.500.000 m2/năm cho Nhà máy gạch Gò Công thuộc công
ty Cổ phần xây dựng Miền Đông" Nội dung gồm các chương:
Chương 1: Sơ lược vài nét về công ty và phân tích thị trường
Chương 2: Tính toán các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật khai thác để lập dự án
Chương 3: Phân tích tính khả thi về tài chính của dự án
Chương 4: Tác động của dự án với môi trường
Trang 3CHƯƠNG I: SƠ LƯỢC VÀI NÉT VỀ CÔNG TY VÀ PHÂN
TÍCH THỊ TRƯỜNG
1 Vài nét về công ty
1.1 Các thông tin về chủ đầu tư
Chủ đầu tư: Công ty Cổ phần xây dựng Miền Đông
Trụ sở: 275 Lạch Tray - Ngô Quyền - Hải Phòng
Mã số thuế: 0200172246
Tài khoản ngân hàng: 01034175540 mở tại ngân hàng Đông Á
Quyết định thành lập: Số 3408/QĐ - UB ngày 14/12/2004 của UBND Thànhphố Hải Phòng
1.2 Mục tiêu đầu tư
Phát triển sản xuất để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường, đồngthời đẩy nhanh tốc độ phát triển công nghiệp góp phần vào phát triển kinh tế củathành phố Hải phòng
1.3 Quy mô đầu tư
Đầu tư dây chuyền sản xuất gạch granite công suất 1.500.000 m2/năm
1.4 Hình thức đầu tư
Đầu tư mở rộng sản xuất
Trang 41.5 Quy mô vốn
- Tổng vốn đầu tư: 79.760.000.000 VNĐ
- Vốn tự có: 39.880.000.000 VNĐ
- Vốn vay ngân hàng: 39.880.000.000 VNĐ
- Thời hạn vay: 5 năm
- Lãi suất: 10,5%/năm vay ở ngân hàng Vietcombank Ngân hàng áp dụngmức lãi vay ưu đãi cho nhà đầu tư
- Thời hạn thanh toán: 1 kỳ/năm
- Dự kiến dự án đầu tư trong năm thứ nhất và hoạt động liên tục trong: 6 năm
- Số lượng lao động dự kiến tổng số là 308 người trong đó 280 công nhân trựctiếp sản xuất, 28 nhân viên quản lý
2 Phân tích yếu tố môi trường tác động đến dự án sản xuất gạch
2.1 Điều kiện tự nhiên
Vị trí: Hải phòng có bờ biển dài, giáp các tỉnh đông dân : Thái Bình, Hải
Dương, Quảng Ninh
Khí tượng thuỷ văn: Khí hậu Hải Phòng là khí hậu của các tỉnh miền
Bắc, khí hậu nhiệt đới gió mùa Một năm có bốn mùa xuân, hạ, thu, đông.Mùa hạ nóng ẩm mưa nhiều, ẩm, mưa nhiều, gió thình hành là gió Đôngnam Mùa đông lạnh, khô hanh, có gió Đông bắc
- Nhiệt độ không khí trung bình hàng năm trên 210 0C
- Độ ẩm không khí trung bình năm là 84%
- Lượng mưa hàng năm lên tới 1.700 - 2.400 mm, số ngày mưa từ 90 - 170ngày Mưa tập trung nhiều vào mùa hạ (hơn 85%) nhất là các tháng 7, 8 Mùa đôngchỉ mưa khoảng 150 đến 400 nmm
Kết luận: Vị trí địa lý ,điều kiện tự nhiên có ảnh hưởng quan trọng tới dự án,
nó tạo điều kiện thuận lợi cho việc đưa sản phẩm gạch sau khi sản xuất tới tayngười tiêu dùng một cách dễ dàng, không những đối với người tiêu dùng trongthành phố mà còn sang cả những tỉnh, thành phố lân cận Hải phòng có đường bờ
Trang 5biển dài thuận lợi cho việc thông thương buôn bán với nước ngoài Lượng mưatrung bình hàng năm tương đối lớn giúp cho việc sản xuất diễn ra liên tục Tuynhiên, để đảm bảo cho dự án hoạt động một cách có hiệu quả, cần phải có kế hoạch
dự trữ nước cho sản xuất về mùa đông
2.2 Điều kiện lao động
Hải phòng là một thành phố lớn dân số đông chủ yếu là ngưòi kinh, lao độngdồi dào phục vụ cho dự án, đây cũng là thị trường tiêu thụ tiềm năng
2.3 Điều kiện kinh tế và xã hội
a Điều kiện kinh tế
Khủng hoảng kinh tế Mỹ lan rộng trên phạm vi toàn cầu làm nền kinh tế toàncầu sụt giảm, ảnh hưởng đến đầu tư và xuất khẩu cũng như bao quốc gia khác ViệtNam cũng không thể tránh khỏi những ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng đó
Năm 2008 nền kinh tế lạm phát sẽ ảnh hưởng đến duy trì tăng trưởng kinh tếtrong năm 2009 và kế koạch năm 2010 Năm 2009 và cả phần nào 2010 kinh tế
Việt Nam sẽ bước vào giai đoạn phục hồi Xu hướng hy vọng nhất là kinh tế sẽ ổn
định trong 2009 và 2010 sẽ lấy lại được đà phát triển Trong định hướng phát triểncho 2 năm 2009 - 2010, lạm phát vẫn là yếu tố đầu tiên được tính đến Vì thế, cácchuyên gia đã đề xuất, Việt Nam vẫn tiếp tục ưu tiên kiếm chế lạm phát theo hướnggiảm dần, đến 2010 đưa lạm phát xuống 1 con số, ổn định kinh tế vĩ mô và duy trìtăng trường kinh tế ở mức hợp lý Tốc độ tăng trưởng GDP trung bình 2009 - 2010được kỳ vọng là trên 7%
Như vậy, việc tiến hành dự án trong thời điểm hiện nay là rất hợp lí, một tậndụng được lợi thế về các điều kiện kinh tế trong nước và thế giới, mặt khác cũnggiúp cho nền kinh tế cả nước phục hồi một cách nhanh chóng
b Điều kiện xã hội
Sự ổn định về chính trị cùng với việc đưa ra những chính sách tích cực vềviệc đảm bảo về mặt pháp lí liên quan tới quyền sở hữu và tài sản, tạo hành langpháp lý thông thoáng là điều kiện thuận lợi cho dự án được tiến hành nhanh chóng
Trang 6Đồng thời những chính sách đó cũng là một yếu tố quan trọng thu hút vốn đầu tưnước ngoài dẫn tới việc xây dựng các nhà máy sản xuất, chế tạo và các khu côngnghiệp phát triển mạnh, từ đó nhu cầu về vật liệu càng tăng cao Đây cũng là mộtthị trường tiêu thụ đầy tiềm năng cho sản phẩm của dự án.
2.4 Phân tích thị trường sản phẩm
Trong giai đoạn hiện nay nước ta đang trong thời kỳ phát triển cơ sở hạ tầng,ngành xây dựng là một ngành không thể thiếu của một đất nước, nó góp một phầnquan trọng trong công cuộc xây dựng đất nước Nắm bắt cơ hội này doanh nghiệpphát triển và tiêu thụ sản phẩm của mình
Như phân tích các yếu tố ở trên, thị trường về sản phẩm của dự án rất rộng lớnbao gồm thị trường nội địa đầy tiềm năng, doanh nghiệp có thể lập hệ thống kênhphân phối rộng khắp các tỉnh: Hải Dương, Thái Bình, Nam Định, Hưng Yên và hệthống kênh phân phối ngay trong thành phố
Trong thị trường xây dựng dân dụng có nhiều công ty có vị thế về sản xuấtgạch ốp lát như gạch Đồng Tâm, gạch viglacera, gạch Thạch Bàn, sản phẩm củaCông ty phải cạnh tranh với nhiều sản phẩm cùng loại đặc biệt là sự cạnh tranh vớisản phẩm Vigracera Hạ Long Doanh nghiệp đã xác định vị thế của mình đang ởđâu, để cạnh tranh được Công ty phải nỗ lực nhiều, hướng phát triển là nâng caochất lượng tạo thương hiệu riêng Thị trường Hải Phòng và thị trường các tỉnh lâncận hiện nay ưa chuộng các loại gạch mang màu sắc tự nhiên Để đáp ứng yêu cầu
đó Công ty Cổ phần xây dựng Miền Đông sẽ lựa chọn sản phẩm chủ yếu cho mình
là các loại gạch vân gỗ, gạch giả cổ, gạch muối tiêu Thị trường mục tiêu đượccông ty xác định trong thời gian đầu chính là thị trường tại thành phố Hải Phòng Trong quá trình tiêu thụ sản phẩm thì việc giữ uy tín với khách hàng, đại lý làrất quan trọng Đại lý là một đội ngũ chủ đạo giúp công ty đưa sản phẩm tới taykhách hàng, do đó cần có sự chiết khấu thích hợp nhằm tăng doanh thu bán hàngcủa đội ngũ này
Trong những năm gần đây, kinh tế nước ta cũng như các nước khác trong khuvực phát triển tương đối ổn định Nguời tiêu dùng những mặt hàng có chất lượng
Trang 7cao hơn Với công nghệ hiện đại các thiết bị và máy móc của dây chuyền nhậpkhẩu từ Nhật Bản công ty sẽ cho ra những sản phẩm có chất lượng cao, đáp ứngnhu cầu khách hàng Với sản phẩm chất lượng cao sản phẩm của công ty có thểxuất khẩu sang 1 số nước khác do Hải phòng có lợi thế về biển nên sự vận chuyển
là khá dễ dàng
3 Phân tích lựa chọn công nghệ
Công nghệ được lựa chọn là công nghệ của Nhật Bản
Nguyên liệu tràng thạch, đất sét và một số phụ gia khác được đưa vào máynghiền Nguyên liệu được nghiền sẽ chuyển sang máy trộn Tại đây sẽ đựơc phamàu Phối liệu này sẽ được tạo hình trên máy ép kín hơi Trong quá trình ép kín hơi
sẽ có thiết bị thổi, thiết bị này có nhiều ống thổi nhỏ để tạo hình, tạo dáng cho bềmặt gạch loang lổ, vân thô ráp Sau khi ép kín hơi xong sẽ được đưa vào lò sấy vànung ở nhiệt độ từ 1.200 đến 1.220 oC Thiết bị lật gạch sẽ lật gạch để gạch mộcđược nung đều lửa Thành phẩm sẽ được rửa và mài bóng tại thiết bị rửa gạch Cuốicùng nhờ thiết bị xếp gạch gạch được xếp và vận chuyển vào kho hoặc mang đi tiêuthụ
Trang 8Dây chuyền sản xuất có xuất xứ Nhật Bản, Công ty Cổ phần xây dựng Miền Đông đã mua dây chuyền thông qua một đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu - VNP Import Một vài thông số trong hợp đồng thể hiện ở bảng sau:
B ng 01: M t s máy móc, thi t bảng 01: Một số máy móc, thiết bị ột số máy móc, thiết bị ố máy móc, thiết bị ết bị ị
cả thiết bị thổi) Máy 01 25.000.000.000 Nhật Bản
3 Máy rửa trực tiếp Máy 01 6.000.000.000 Nhật Bản
5 Thiết bị lập gạch Cái 01 11.000.000.000 Nhật Bản
6 Thiết bị sắp xếp gạch Cái 01 1.430.000.000 Nhật BảnCông suất thiết kế của dây chuyền là 1.500.000 m2/năm Nhưng do chưa đủ năng lực tận dụng hết công suất của dây chuyền đự tính công suất hoạt động của máy trong các năm hoạt động thể hiện bằng bảng dưới đây:
Bảng 02: Bảng công suất dự kiến đạt được
Đạt % công suất thiết kế 80% 80% 80% 80% 80% 80%
Công suất đạt được
(1000m2/năm)
1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
Năng suất lao động = 1.200280.000 = 4.285,7(m2/người)
4 Lựa chọn quy mô
Theo phân tích của thị trường sản phẩm dự kiến sản xuất là 3 loại gạch: gạch vân gỗ, gạch muối tiêu, gạch giả cổ Các thông số của gạch như sau:
- Granite vân gỗ: Thông số kỹ thuật :
+ kích thước : 500x 500 mm.
Trang 9+ Cường độ uốn : > 400 kg/ cm2
+ Độ hút nước : < 0.5 %
+ Độ bóng: > 5 độ + Độ bền hóa : chịu được các loại axit và bazơ HF+ Độ cứng : > 5 mohs
Gạch granite giả cổ và gạch granite muối tiêu cũng có thông số kỹ thuật như gạch granite vân gỗ
Ba loại gạch sản xuất có giá thành bằng nhau, giá bán các loại gạch dự tính là bằng nhau Sự khác biệt về vân trên ba loại gạch là do bột màu đem lại
Với công suất Dự kiến đạt được là 80% công suất thiết kế sản lượng dự tính sản xuất mỗi năm là 1.200.000 m2/năm Số lượng ba loại gạch sẽ được thể hiện qua bảng dưới đây:
Bảng 03: Bảng sản lượng ba loại gạch sản xuất mỗi năm
(Đơn vị: m2)
Sản luợng
Vân gỗ 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Giả cổ 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Muối tiêu 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Trang 10CHƯƠNG II: TÍNH TOÁN CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ, KỸ
THUẬT KHAI THÁC ĐỂ LẬP DỰ ÁN
1 Các hạng mục đầu tư
Một số loại máy móc chính trong dây chuyền
- Máy trộn + máy nghiền
- Máy ép kín hơi (gồm cả thiết bị thổi)
- Thiết bị sắp xếp gạch
- Máy rửa trực tiếp
- Lò
Số tiền bỏ ra để mua dây chuyền theo bảng sau:
Bảng 04: V n ố máy móc, thiết bị đầu tư máy móc thiết bị ư máy móc thiết bịu t máy móc thi t bết bị ị
cả thiết bị thổi) Máy 01 25.000.000.000 Nhật Bản
3 Máy rửa trực tiếp Máy 01 6.000.000.000 Nhật Bản
Trang 11Bảng 05: Chi phí xây d ngựng
T
Đơn giá (Đ/m 2 )
Tổng số vốn đầu tư được thể hiện bảng dưới đây:
Bảng 06: T ng v n ổng vốn đầu tư ố máy móc, thiết bị đầu tư máy móc thiết bị ư máy móc thiết bịu t
2 Thời gian thực hiện
Kế hoạch lập từ 6/2009 cụ thể như sau:
Trang 122 Lập hồ sơ mời thầu, trình duyệt,
đánh giá, xét chọn thầu thiết bị
Ngay sau khi phê duyệt dự án Sau 15 ngày
3 Thi công xây dựng
Ngay sau khi phê duyệt thiết kế và tổng dự toán
Sau 90 ngày
4 Lắp đặt thiết bị
Kể từ khi thiết bị nhập khẩu đến nhàmáy
Sau 30 ngày
Dây chuyền chính thức đi vào hoạt động vào tháng 1/2010
II TÍNH TOÁN CÁC CHỈ TIÊU KHAI THÁC
+ Ckh: chi phí khấu hao
Với thời gian dự tính sẽ sử dụng dây chuyền trong vòng 6 năm, doanh nghiệp
áp dụng hình thức khấu hao theo đường thẳng Vậy chi phí khấu hao hàng năm là:
Ckh =
79.760.000.000
6
= 13.293.333.333(đ/năm)
1.2.Chi phí sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyên
Dự tính chi phí sửa chữa lớn, sửa chữa hàng năm là 15% của chi phí khấu hao
Trang 13Csc = Ckh x 15%
Csc = 13.293.333.000 x 15% = 1.993.999.950 (đ/năm)
1.3 Chi phí nguyên vật liệu
Cvl = m x ĐgTrong đó:
+ m: Khối lượng tiêu hao vật liệu trong 1 năm
+ Đg: Đơn giá nguyên vật liệu
Ta có bảng định mức tiêu hao vật tư như sau:
Bảng 08: Định mức tiêu hao nguyên vật liệu, nhiên liệu và năng lư ngợng
Trang 14Bảng 09: D tính chi phí nguyên v t li uựng ật liệu ệu
STT Nguyên liệu Đơn vị Nhu cầu
Hao hụt (%)
Khối lượng cần
Đơn giá dự tính(Đ) Thành tiền
+ m: mức nhiên liệu năng lượng tiêu hao trong 1 năm
+ Đg: Đơn giá của từng loại nhiên liệu, năng lượng
Dưa theo định mức nhiên liệu và năng lượng ở bảng 08 ta có bảng dự tính nhu cầu nhiên liệu và năng lượng như sau:
Bảng 10: D tính nhu c u nhiên li u, n ng lựng ầu tư máy móc thiết bị ệu ăng lượng ư máy móc thiết bịợngng
STT Nhiên liệu, năng lượng Đơn vị Nhu cầu
Hao hụt (%)
Khối lượng cần
Đơn giá dự tính(Đ/kg) Thành tiền
1.5 Chi phí ti n lền lương ư máy móc thiết bịơngng
Chi phí tiền lương bộ
Trang 15Chi phí tiền lương bộ phận sản xuất là:
1.200.000 x 7.000 = 8.400.000.000 (Đ/năm)Chi phí lương nhân viên quản lý phân xưởng tính bằng 15% chi phí tiền lương
bộ phận sản xuất
15% x 8.400.000.000 = 1.260.000.000 (đ/năm)Tổng tiền lương:
Ctl = 8.400.000.000 + 1.260.000.000 = 9.660.000.000 (Đ/Năm)
1.6 Chi phí bảo hiểm
Chi phí bảo hiểm được tính theo tỷ lệ quy định là 19% chi phí tiền lương
