BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY MẸ FPT QUÝ IV NĂM 2011

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN FPT

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY MẸ

QUÝ IV NĂM 2011

Trang 2

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU SỐ B 01-DN

Đơn vị: VND

số

Thuyết

2 Các khoản tương đương tiền 112 1.719.061.666.667 482.273.333.333

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - (2.000.000.000)

1 Phải thu của khách hàng 131 92.362.606 114.678.511

2 Trả trước cho người bán 132 2.152.176.794 2.585.348.850

3 Phải thu nội bộ 133 494.220.978.058

-4 Các khoản phải thu khác 135 41.214.632.081 239.103.857.342

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.418.704.371 1.615.438.784

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 41.411.358.419 61.453.990.631

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 9.329.290.829 9.416.022.106

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 385.288.724 708.845.642.472

Giá trị hao mòn lũy kế 223 (77.826.308.504) (61.292.717.426)

2 Tài sản cố định vô hình 227 7 20.785.405.161 28.536.952.452

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (43.984.456.068) (34.740.793.777)

3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 8 7.633.043.250 157.866.584.855

1 Đầu tư vào công ty con 251 10 2.343.792.033.263 1.928.544.383.182

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - 640.671.420.000

3 Đầu tư dài hạn khác 258 11 1.795.852.500 262.804.891.300

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 (12.528.612.867) (17.376.223.734)

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 7.233.324.598 14.563.706.607

2 Tài sản dài hạn khác 268 10.626.000 10.626.000

Trang 3

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Đơn vị: VND

NGUỒN VỐN

Mã

số

Thuyết

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 12 1.955.611.013.965 630.592.980.257

2 Phải trả cho người bán 312 7.474.112.667 10.544.677.739

3 Người mua trả tiền trước 313 10.263.185.261 10.053.372.106

4 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 314 13 502.251.605 511.781.596

5 Phải trả công nhân viên 315 811.079.517 811.079.517

6 Chi phí phải trả 316 14 33.368.262.603 46.373.862.596

7 Phải trả nội bộ 317 - 131.211.861.294

8 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 15 294.601.010.919 71.143.192.968

9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.149.751.344 13.379.699.747

1 Phải trả dài hạn khác 333 1.412.172.525 1.694.764.575

2 Vay và nợ dài hạn 334 16 - 1.800.000.000.000

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 2.160.826.760.000 1.934.805.170.000

2 Thặng dư vốn cổ phần 412 49.941.441.360 54.851.281.360

4 Quỹ đầu tư phát triển 417 103.009.261 103.009.261

5 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 418 87.203.093.024 87.203.093.024

6 Lợi nhuận chưa phân phối 420 985.500.773.865 718.544.998.493

Nguyễn Thế Phương

Phó Tổng Giám đốc

Ngày 19 tháng 01 năm 2012

Kế toán trưởng

Trang 4

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011

Đơn vị: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 156.723.596.580 92.930.238.216 417.972.604.021 278.861.784.462

2 Các khoản giảm trừ 02 - 67.525.485 814.320 67.525.485

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 18 156.723.596.580 92.862.712.731 417.971.789.701 278.794.258.977

4 Giá vốn hàng bán 11 19 142.545.498.575 68.093.385.446 326.107.117.949 199.456.981.620

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 14.178.098.005 24.769.327.285 91.864.671.752 79.337.277.357

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 20 332.942.318.139 191.631.595.717 883.724.232.240 608.185.735.927

7 Chi phí tài chính 22 21 58.536.525.324 53.788.540.033 258.854.015.053 174.733.272.426

Trong đó: chi phí lãi vay 23 46.853.093.329 40.196.957.809 231.472.184.231 172.839.508.868

8 Chi phí bán hàng 24 841.273.669 18.388.213.642 2.953.997.362 23.467.796.875

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 43.414.924.455 49.964.960.831 135.017.509.988 132.689.664.774

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 244.327.692.696 94.259.208.496 578.763.381.589 356.632.279.209

11 Thu nhập khác 31 444.530.164 1.352.063.179 1.348.134.964 1.736.518.855

12 Chi phí khác 32 357.636.291 1.670.724.977 405.039.089 2.756.547.912

13 Lợi nhuận khác 40 22 86.893.873 (318.661.798) 943.095.875 (1.020.029.057)

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 244.414.586.569 93.940.546.698 579.706.477.464 355.612.250.152

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 - - - 14.130.875.864

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 244.414.586.569 93.940.546.698 579.706.477.464 341.481.374.288

số

Thuyết minh

QUÝ IV Lũy Kế từ đầu năm đến cuối quý này

Nguyễn Thế Phương Phó Tổng Giám đốc

Trang 5

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Đơn vị: VND

đến ngày 31/12/2011 đến ngày 31/12/2010

- Khấu hao tài sản cố định 02 26.137.597.877 28.925.636.642

- Các khoản dự phòng 03 14.456.499.731 (49.145.366.351)

- (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 57.952.783 (959.152.911)

- (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (898.566.086.105) (603.008.799.097)

3

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi

- (Tăng) giảm các khoản phải thu 09 340.280.484.716 534.418.522.343

- (Tăng) giảm hàng tồn kho 10 61.700.419 3.042.632.313

-Tăng (giảm) các khoản phải trả (ko kể lãi vay phải

trả, thuế thu nhập phải nộp) 11 (163.479.628.259) 166.040.686.303

- Tăng (giảm) chi phí trả trước 12 7.527.116.422 5.427.807.336

- Tiền lãi vay đã trả 13 (255.893.986.970) (179.716.935.351)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 - (52.391.851.031)

- Tiền thu/chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 246.802.965.529 147.162.218.026

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản

dài hạn khác 21 (92.970.049.498) (138.748.542.276)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS

dài hạn khác 22 247.515.486.837 733.427.821

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

5 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (121.199.184.893) (1.513.235.630.690)

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 796.920.556.117

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 940.864.545.820 533.574.763.681

số

Trang 6

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo)

Đơn vị: VND

đến ngày 31/12/2011 đến ngày 31/12/2010

số III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31 27.716.100.000 18.146.090.000

2 Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ

phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 178.710.000 2.113.400.000

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 2.925.769.556.812 1.682.026.543.712

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (3.400.687.986.612) (1.360.763.396.473)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (311.831.624.601) (192.760.681.975)

Nguyễn Thế Phương

Phó Tổng Giám đốc

Hoàng Hữu Chiến

Trang 7

Tòa nhà FPT Cầu Giấy, Phố Duy Tân

Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy

Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011

đến ngày 31 tháng 12 năm 2011

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần FPT ban đầu là một công ty nhà nước được thành lập tại Việt Nam và sau này được cổ phần hóa theo Quyết định số 178/QĐ-TTg và chính thức trở thành công ty cổ phần Công ty Cổ phần FPT hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103001041 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố

Hà Nội cấp lần đầu ngày 13/05/2002 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh

Tại ngày 31/12/2011, Công ty Cổ phần FPT có 10công ty con như sau:

• Công ty TNHH Hệ thống Thông tin FPT;

• Công ty TNHH Thương mại FPT;

• Công ty Cổ phần Viễn thông FPT;

• Công ty TNHH Phần mềm FPT;

• Công ty TNHH Dịch vụ Tin học FPT;

• Công ty TNHH Truyền thông Giải trí FPT;

• Công ty TNHH Giáo dục FPT;

• Công ty Cổ phần Dịch vụ Trực tuyến FPT;

• Công ty TNHH Đầu tư FPT;

• Công ty TNHH Tháp Láng Hạ

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh ngày 19 tháng 12 năm 2008, Công ty đã đổi tên từ Công ty Cổ phần Phát triển Đầu tư Công nghệ FPT thành Công ty Cổ phần FPT

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh ngày 16 tháng 09 năm 2011, tổng vốn điều lệ của Công ty Cổ phần FPT là 2.160.826.760.000 VND

Từ tháng 12 năm 2006, cổ phiếu của Công ty Cổ phần FPT được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 118 người (31 tháng 12 năm 2010 là 149 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Hoạt động chính của Công ty là cung cấp các sản phẩm và dịch vụ công nghệ thông tin, viễn thông và đầu

tư Các sản phẩm và dịch vụ được cung cấp chủ yếu bao gồm: tích hợp hệ thống; sản xuất và cung cấp dịch

vụ phần mềm; các dịch vụ công nghệ thông tin; các dịch vụ ERP; sản xuất các sản phẩm công nghệ; phân phối sản phẩm công nghệ thông tin; phân phối điện thoại di động; dịch vụ giải pháp phần mềm; các dịch

vụ viễn thông và internet; đào tạo; bảo hành và bảo trì thiết bị công nghệ thông tin và thiết bị viễn thông và các dịch vụ viễn thông khác

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 8

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

8

3 HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI ĐÃ BAN HÀNH NHƯNG CHƯA ÁP DỤNG

Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư 210 sẽ yêu cầu trình bày các thông tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thông tư này sẽ có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31/12/2011 Ban Tổng Giám đốc Công ty đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của việc áp dụng Thông tư này đến báo cáo tài chính trong năm của Công ty

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt kỳ hoạt động

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước - xuất trước (FIFO), phương pháp hạch toán hàng tồn kho là phương pháp kê khai thường xuyên Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ

kế toán

Trang 9

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất

thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính, cụ thể như sau:

Cho kỳ hoạt động

từ ngày 01/01/2011 đến ngày 31/12/2011

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Quyền sử dụng đất

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất tại số 153 Nguyễn Đình Chiểu, quận 3, thành

phố Hồ Chí Minh Quyền sử dụng đất là vô thời hạn và không được trích khấu hao

Phần mềm máy tính

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá mua phần mềm vi tính mới mà phần mềm vi tính này không là một bộ

phận không thể tách rời với phần cứng có liên quan thì được vốn hóa và hạch toán như tài sản cố định vô

hình Phần mềm vi tính được phân bổ vào chi phí hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng

trong vòng 5 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ

mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có

liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp

dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản đó ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản trả trước dài hạn

Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm tiền thuê đất và các chi phí khác phát sinh liên quan đến việc

bảo đảm cho việc sử dụng đất thuê; chi phí thuê văn phòng, giá trị công cụ, dụng cụ xuất dùng, chi phí tân

trang văn phòng

Giá trị công cụ, dụng cụ xuất dùng, các thiết bị loại nhỏ và các chi phí tân trang văn phòng được phản ánh

theo nguyên giá và được phân bổ dần vào chi phí trong vòng từ hai đến ba năm

Trang 10

10

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Các quỹ

(i) Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ đầu tư phát triển được lập hàng năm bằng cách phân bổ lợi nhuận sau thuế Từ năm 2006, theo các điều khoản và điều kiện quy định trong Điều lệ Công ty sửa đổi, Công ty không tiếp tục trích lập Quỹ đầu

tư và phát triển

Quỹ đầu tư phát triển được sử dụng cho việc đầu tư mở rộng các hoạt động kinh doanh trong tương lai như đầu tư vốn vào các doanh nghiệp khác, xây dựng cơ bản, nghiên cứu và phát triển, đào tạo và cải thiện môi trường làm việc Khi quỹ đầu tư phát triển được sử dụng cho các mục đích này, giá trị đã sử dụng được kết chuyển sang vốn

(ii) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được lập hàng năm bằng cách phân bổ 5% lợi nhuận thuần sau thuế cho đến khi số dư quỹ tương đương với 10% vốn điều lệ

(iii) Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Quỹ khen thưởng, phúc lợi được lập hàng năm bằng cách phân bổ tối đa 10% lợi nhuận thuần sau thuế

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua;

(b) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

(e) Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán của

kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau: (a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán; và

(d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất

áp dụng

Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi

Tiêu đề	Báo cáo tài chính công ty mẹ FPT quý IV năm 2011
Người hướng dẫn	Nguyễn Thế Phương, Phó Tổng Giám đốc
Trường học	Công ty Cổ phần FPT
Thể loại	Báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2011
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	392,65 KB