BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG, HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PƠNG DRANG Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn : ThS. NGUYỂN LAN HƯƠNG Sinh viên thực hiện : TRƯƠNG THỊ BÍCH VÂN MSSV: 0954030658 Lớp: 09DKNH1 TP. Hồ Chí Minh, năm 2013 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong khóa luận tốt nghiệp được thực hiện tại NHNo&PTNT – Chi nhánh Pơng Drang, không sao chép bất kỳ hình thức nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. TP. Hồ Chí Minh, ngày…tháng năm 2013 Sinh viên thực tập Trương Thị Bích Vân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến các thầy cô ở trường Đại Học Kỹ Thuật Công Nghệ TP.HCM, các thầy ở Khoa Kế Toán – Tài Chính – Ngân Hàng đã tận tình dạy dỗ, truyền đạt kiến thức và kinh nghiệm cho em trong suốt 4 năm trên giảng đường đại học. Em xin chân thành cảm ơn Ths. Nguyễn Lan Hương đã luôn tận tình, chỉ dẫn, góp ý và giúp đỡ để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn toàn thể ban giám đốc Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang và toàn thể anh chị trong phòng tín dụng đã luôn vui vẻ, nhiệt tình hướng dẫn và tạo điều kiện cho em làm quen với hoạt động thực tế của ngân hàng, giúp em học được nhiều kiến thức và kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng hiện nay. Do thời gian thực tập tương đối ngắn, và kiến thức còn hạn chế nên sai sót là điều không thể tránh khỏi, kính mong quý thầy cô, ban giám đốc, anh chị nhân viên phòng tín dụng góp ý để em hoàn thành đề tài này. Em kính chúc các thầy cô trường Đại Học Kỹ Thuật Công Nghệ, các anh chị tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang luôn dồi dào sức khỏe, đạt nhiều thành công và hạnh phúc trong cuộc sống. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực tập Trương Thị Bích Vân Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 i MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH SÁCH BẢNG BIỂU DANH SÁCH BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 4 1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng 5 1.1.2. Các hình thức tín dụng của ngân hàng 4 1.2. Chất lượng và hiệu quả tín dụng 7 1.2.1. Khái niệm 7 1.2.2. Quy định về việc phân loại nợ xấu 7 1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 8 1.2.4. Hiệu quả của việc nâng cao chất lượng tín dụng. 10 1.2.5. Nguyên nhân và thiệt hại của việc giảm chất lượng tín dụng 11 1.3. Quy trình tín dụng 12 1.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng. 13 1.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng. 13 1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 14 1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. 16 1.5. Quan hệ giữa chất lượng và hiệu quả tín dụng của ngân hàng. 17 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG, HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT PƠNG DRANG TỪ 2010 – 2012 18 2.1. Giới thiệu về NHNo&PTNT và chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang. 18 2.1.1. Giới thiệu sơ lược về NHNo&PTNT. 18 2.1.2. Giới thiệu sơ lược về chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang. 19 2.1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 23 2.1.4. Quy trình tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 26 2.1.5. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 ii Pơng Drang 30 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang giai đoạn 2010 – 2012. 32 2.2.1 . Hoạt động huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 32 2.3. Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang từ 2010 – 2012 33 2.3.1. Doanh số cho vay của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 33 2.3.2. Doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang 36 2.3.3. Dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang 37 2.4. Phân tích chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang từ 2010 – 2012 38 2.4.1. Dựa trên hệ số thu nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 38 2.4.2. Dựa trên tỷ lệ và cơ cấu nợ quá hạn, nợ xấu của NHNo&PTNT chi nhánh Pơng Drang 39 2.4.3. Dựa trên chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên dư nợ cho vay 45 2.4.4. So sánh chất lượng tín dụng với các chi nhánh ngân hàng khác và toàn hệ thống NHNo&PTNT 46 2.5. Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang từ 2010 – 2012 47 2.5.1. Tỷ lệ lợi nhuận TD trên dư nợ cho vay 47 2.5.2. Dựa trên tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên doanh số cho vay 48 2.5.3. Dựa trên tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên số nhân viên TD 49 2.5.4 . Tỷ lệ dư nợ cho vay trên vốn huy động 51 2.6. Phân tích mối quan hệ gi ữa kết quả, chất lượng, hiệu quả hoạt động TD 52 2.7. Đánh giá chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng 54 2.7.1. Kết quả đạt được 54 2.7.2. Những hạn chế và nguyên nhân 54 CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHNo&PTNT PƠNG DRANG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 56 3.1. Lợi thế và bất lợi của chi nhánh 56 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 iii 3.2. Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng 56 3.3. Định hướng phát triển HĐTD của chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang 57 3.4. Kiến nghị, giải pháp nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng 58 3.4.1. Kiến nghị, giải pháp đối với chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang 58 3.4.2. Kiến nghị đối với toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 62 3.4.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng 63 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 67 Phụ lục A. Bảng chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 67 Phụ lục B. Bảng cân đối kế toán 69 Phụ lục C. Cơ cấu dư nợ 69 Phụ lục D. Các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CP : Chính phủ CPDP : Chi phí dự phòng DN : Doanh nghiệp HĐTD : Hoạt động tín dụng HS : Hồ sơ KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNH : Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần TD : Tín dụng TT : Thông tư Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 v DANH SÁCH BẢNG BIỂU Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh từ 2010 – 2012 29 Bảng 2.2. Tình hình huy động vốn tại chi nhánh từ 2010- 2012. 31 Bảng 2.3. Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng tại chi nhánh từ 2010 – 2012.32 Bảng 2.4. Doanh số cho vay theo thời hạn vay tại chi nhánh từ 2010 – 2012. 33 Bảng 2.5. Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế tại chi nhánh từ 2010 – 2012…34 Bảng 2.6. Doanh số thu nợ tại chi nhánh từ 2010 – 2012. 35 Bảng 2.7. Dư nợ cho vay tại chi nhánh từ 2010 – 2012. 36 Bảng 2.8. Hệ số thu nợ tại chi nhánh từ 2010-2012. 37 Bảng 2.9. Các nhóm nợ trong tổng dư nợ tại chi nhánh từ 2010-2012 38 Bảng 2.10. Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay tại chi nhánh từ 2010- 2012. 40 Bảng 2.11. Tỷ lệ nợ xấu theo đối tượng cho vay tại chi nhánh từ 2010- 2012 41 Bảng 2.12. Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế tại chi nhánh từ 2010- 2012 43 Bảng 2.13. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tại chi nhánh từ 2010- 2012 44 Bảng 2.14. Tỷ lệ Lợi nhuận TD trên dư nợ cho vay tại chi nhánh từ 2010- 2012 46 Bả ng 2.15. Tỷ lệ lợi nhuận và thu nhập thuần từ HĐTD trên doanh số cho vay tại chi nhánh từ 2010- 2012 47 Bảng 2.16. Tỷ lệ lợi nhuận và thu nhập thuần từ HĐTD trên số nhân viên tín dụng tại chi nhánh từ 2010- 2012 48 Bảng 2.17. Tỷ lệ dư nợ/ vốn huy động tại chi nhánh từ 2010- 2012 50 Bảng 2.18. Bảng quan sát về kết quả, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng theo năm. 51 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 vi DANH SÁCH BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1. Sơ đồ và cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Pơng Drang 20 Biểu đồ 2.2. Cơ cấu lợi nhuận tại chi nhánh. 30 Biểu đồ 2.3. Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 33 Biểu đồ 2.4. Tỷ trọng doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế 34 Biểu đồ 2.5. Dư nợ HĐTD và huy động vốn tại chi nhánh 36 Biểu đồ 2.6. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh 39 Biểu đồ 2.7. Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay 40 Biểu đồ 2.8. Tỷ lệ nợ xấu kết hợp với tỷ trọng dư nợ theo đối tượng cho vay 42 Biểu đồ 2.9. Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế 43 Biểu đồ 2.10. Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Pơng Drang, Vietinbank Pơng Drang và toàn hệ thống Agribank 45 Biểu đồ 2.11. Tỷ lệ lợi nhuận và thu nhập thuần từ HĐTD trên doanh thu cho vay . 47 Biểu đồ 2.12.Tỷ lệ lợi nhuận và thu nhập thuần từ HĐTD trên số nhân viên TD 48 Biểu đồ 2.13. Mối tương quan giữa doanh số cho vay và tỷ lệ nợ xấu 52 Biểu đồ 2.14. Mối tương quan giữa nợ xấu và tỷ lệ lợi nhuận tín dụng trên dư nợ cho vay. 52 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Lan Hương SVTH: Trương Thị Bích Vân Lớp: 09DKNH1 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, Việt Nam cũng đang phải đối mặt với các nguy cơ khủng hoảng tiền tệ thì việc quản lý rủi ro tín dụng ở ngân hàng ngày càng quan trọng. Ngân hàng thương mại có hoạt động hiệu quả thì mới phát huy được vai trò của mình đối với nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa của nước ta. Tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng trong nền kinh tế. Với đặc trưng của ngân hàng trong việc kinh doanh tiền tệ thì tín dụng chính là nguồn thu nhập chính của ngân hàng thương mại, có ý nghĩa quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên các Ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với nhiều khó khăn: nợ xấu gia tăng, sự cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài, khả năng thanh khoản… Cụ thể hơn, trong quá trình thực tập – nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang em nhận thấy ngân hàng không những phải đối mặt với những khó khăn trên mà còn mắc một số tồn tại trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, làm thế nào để cũng cố, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân hàng là hết sức cần thiết. Với suy nghĩ trên, em đã chọn đề tài “ Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Pơng Drang” Thông qua đề tài này, em xin phân tích đưa ra một số giải pháp với hy vọng có thể giúp chi nhánh nhận diện ra được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng từ đó có thể cải thiện dần hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian sắp tới. 2. Tình hình nghiên cứu Những vấn đề nghiên cứu và làm rõ: • Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang trong giai đoạn 2010 - 2012 • Phân tích chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang: hệ số thu nợ, nợ quá hạn, nợ xấu… [...]... Nguyễn Lan Hương Khóa luận tốt nghiệp • Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Pơng Drang: tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM, tỷ lệ lợ nhuận tín dụng trên dư nợ cho vay,… • Phân tích mối quan hệ giữa kết quả, chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng Từ đó, đánh giá chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng. tại ngân hàng: kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân,… 3 Mục đích nghiên... nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng, hiệu quả của hoạt động tín dụng Thứ hai: Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang, thành quả đạt được và những tồn tại cần khắc phục Thứ ba: Trên cơ sở những tồn tại và định hướng phát triển trong tương lai,... cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang SVTH: Trương Thị Bích Vân 3 Lớp: 09DKNH1 GVHD: ThS Nguyễn Lan Hương Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng. .. quản lý rủi ro tín dụng từ đó có thể nâng cao năng lực hoạt động tín dụng nói riêng và hiệu quả hoạt động nói chung của ngân hàng 7 Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, đề tài được chia làm 3 chương chính với nội dung như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng Chương 2: Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Pơng Drang. .. trường hoạt động của ngân hàng, thu thập số liệu và phân tích các chỉ tiêu liên quan tới hoạt động tín dụng, đánh giá, tìm ra những yếu tố hợp lý và những tồn tại trong hoạt động tín dụng Để từ đó đưa ra một số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng 4 Nhiệm vụ nghiên cứu Thứ nhất: Làm rõ về mặt lý luận: Khái niệm về chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng, ... ngân hàng sử dụng càng hiệu quả nguồn nhân lực trong hoạt động tín dụng 1.5 Quan hệ giữa chất lượng và hiệu quả tín dụng của ngân hàng Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thì tín dụng chi m tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất Cụ thể là dư nợ cho vay luôn chi m tỷ trọng 60 70% tổng tài sản, thu nhập từ hoạt động tín dụng chi m tỷ trọng 80 - 90% Đồng thời tín dụng cũng là hoạt động. .. Khóa luận tốt nghiệp Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển cùng với sự ra đời, phát triển của hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chuyên nghiệp hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú 1.1.2 Các hình thức tín dụng của ngân hàng Cho vay được chia ra làm nhiều loại khác nhau, căn cứ vào các tiêu thức phân loại khác nhau • Căn cứ vào mục đích... tốt nghiệp 1.2.3.4 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên số nhân viên tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng trên số nhân viên tín dụng được xác định như sau: Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng nguồn nhân lực của ngân hàng trong hoạt động tín dụng, chỉ tiêu này cho biết mỗi nhân viên tín dụng đóng góp vào cho ngân hàng bao nhiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Chỉ tiêu này càng cao cho thấy ngân. .. lãnh của ngân hàng 1.2 Chất lượng và hiệu quả tín dụng 1.2.1 Khái niệm Chất lượng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong danh mục cho vay của ngân hàng, để phản ánh chất lượng tín dụng người ta sử dụng rất nhiều các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng… Hiệu quả hoạt động tín dụng là một khái niệm phản ánh khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng trên... các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại, tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng Rủi ro đặc trưng nhất của hoạt động tín dụng chính là rủi ro tín dụng mà nguyên ngân chủ yếu xuất phát từ chất lượng tín dụng thấp, không đủ tiêu chuẩn Chất lượng tín dụng yếu kém sẽ dẫn đến hệ lụy khách hàng không trả nợ đúng hạn, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng . cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng cho ngân hàng là hết sức cần thiết. Với suy nghĩ trên, em đã chọn đề tài “ Phân tích chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp. nhuận tín dụng trên dư nợ cho vay,… • Phân tích mối quan hệ giữa kết quả, chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng. Từ đó, đánh giá chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng. tại ngân hàng: kết quả. VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 4 1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng 5 1.1.2. Các hình thức tín dụng của ngân hàng 4 1.2. Chất lượng và