MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC HÌNH VẼ v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi PHẦN MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1 2 Câu hỏi nghiên cứu 1 3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2 4 Đố[.]
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới, mang lại cả cơ hội và thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh toàn cầu, doanh nghiệp phải liên tục nâng cao năng lực cạnh tranh và hoàn thiện quản lý tài chính – yếu tố then chốt để giữ vững vị thế Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt của thị trường quốc tế, các nhà quản lý cần đổi mới hoạt động quản lý theo hướng hiệu quả, đặc biệt chú trọng đến quản lý tài chính để đảm bảo sự thành công bền vững Doanh nghiệp thành công luôn gắn liền với một tình hình tài chính vững mạnh, đòi hỏi các nhà quản lý nhanh chóng xác định đúng nhu cầu vốn, huy động nguồn lực kịp thời và sử dụng vốn hợp lý nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
Công ty Bảo hiểm PVI là thành viên của Tập Đoàn Dầu Khí Việt Nam và dẫn đầu thị trường bảo hiểm với vị thế hàng đầu Việc hoạt động kinh doanh hiệu quả để đạt mục tiêu trở thành một trong những doanh nghiệp hàng đầu luôn là ưu tiên hàng đầu của công ty Tuy nhiên, giai đoạn 2017-2019 đánh dấu những bất ổn về tài chính và tốc độ tăng trưởng doanh thu của PVI có xu hướng giảm, chủ yếu do quản lý tài chính còn nhiều hạn chế Nhận thức rõ vấn đề này, tác giả đã chọn đề tài “Quản lý tài chính ở Công ty Bảo hiểm PVI” để nghiên cứu nhằm phù hợp với yêu cầu thực tế của công ty.
Câu hỏi nghiên cứu
Những hạn chế trong công tác quản lý tài chính tại Công ty Bảo hiểm PVI giai đoạn 2017-2019 là gì?
Trong giai đoạn 2017-2019, công tác quản lý tài chính tại Công ty Bảo hiểm PVI đã đối mặt với nhiều thách thức, đòi hỏi cần có các giải pháp tối ưu để đảm bảo sự phát triển bền vững Việc phân tích thực trạng cho thấy, công ty cần nâng cao năng lực quản lý dòng tiền, tối ưu hóa danh mục đầu tư và kiểm soát rủi ro tài chính chặt chẽ hơn Để đáp ứng mục tiêu đến năm 2024, đề xuất các giải pháp bao gồm cải thiện quy trình quản lý tài chính nội bộ, ứng dụng công nghệ tài chính hiện đại và đào tạo nâng cao năng lực cho đội ngũ nhân viên Những chiến lược này sẽ giúp PVI tăng cường khả năng quản lý tài chính hiệu quả, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của công ty trong tương lai.
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
- Đối tượng nghiên cứu: công tác quản lý tài chính tại Công ty Bảo hiểm PVI.
Phạm vi không gian nghiên cứu phương pháp quản lý tài chính tại Công ty
Phạm vi thời gian: nghiên cứu phương pháp quản lý tài chính tại Công ty BH PVI trong các năm 2017-2019.
5 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận luận văn được kết cấu gồm 5 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan về tình hình nghiên cứu cơ sở lý luận và thực tiễn về phương pháp quản lý tài chính ở doanh nghiệp.
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;
Chương 3: Thực trạng phương pháp quản lý tài chính ở Công ty BH PVI giai đoạn 2017-2019.
Chương 4: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính ở Công ty BH PVI.
Chương 5: Kết luận và kiến nghị
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ
SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ
TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu
Trần Tiến Cường (2016), ‟Quản lý kinh tế: Lý luận và Kinh nghiệm quốc tế
Cuốn sách "Ứng dụng vào Việt Nam" của Đại học Kinh tế quốc dân tổng hợp các kinh nghiệm quốc tế về quản lý tài chính của các tập đoàn lớn, nhằm đề xuất các phương pháp quản lý tài chính hiện đại phù hợp với doanh nghiệp tư nhân tại Việt Nam Tác giả phân tích cơ hội và thách thức trong việc phát triển doanh nghiệp theo mô hình tập đoàn kinh tế và đề xuất các giải pháp quản lý tài chính dựa trên mô hình Tổng công ty tại Việt Nam Tuy nhiên, nội dung của sách không xác định rõ các doanh nghiệp hoặc lĩnh vực cụ thể nào ở Việt Nam được áp dụng những phương pháp này.
Nguyễn Văn Công (2017) trong “Quản lý tài chính trong doanh nghiệp” trình bày các nguyên tắc và phương pháp quản lý tài chính doanh nghiệp như quản lý nguồn thu đầu vào, nguồn chi và lập cũng như sử dụng quỹ dự phòng rủi ro kinh doanh Tác giả nhấn mạnh quá trình quản lý tài chính bao gồm lập kế hoạch, quản lý thu chi và kiểm tra giám sát tài chính để đảm bảo hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý tài chính doanh nghiệp bao gồm hình thức quản lý, đặc điểm doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh, chính sách quản lý cùng cơ cấu tổ chức, quy mô doanh nghiệp; bên cạnh đó còn chịu tác động của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, khoa học kỹ thuật và môi trường cạnh tranh trong ngành Tuy nhiên, cuốn sách chưa đề xuất các giải pháp cụ thể phù hợp với các doanh nghiệp tại Việt Nam.
Nam và giải pháp chỉ áp dụng chung chứ không tách bạch cho từng lĩnh vực kinh doanh cụ thể
1.2 Cơ sở lý luận về phương pháp quản lý tài chính trong doanh nghiệp
1.2.1 Tổng quan về tài chính doanh nghiệp
Doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế hoạt động nhằm mục đích sinh lời bằng cách sản xuất và cung ứng hàng hóa qua thị trường để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Quá trình hoạt động kinh doanh bao gồm việc kết hợp các yếu tố đầu vào như nhà xưởng, máy móc, nguyên vật liệu và sức lao động để tạo ra hàng hóa và tiêu thụ chúng để thu lợi nhuận Trong quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ, doanh nghiệp phát sinh các quan hệ kinh tế và tài chính như quan hệ hợp thành giữa doanh nghiệp với các chủ thể kinh tế, tổ chức xã hội, nhà nước, chủ sở hữu, người lao động, cũng như quan hệ nội bộ trong nội bộ doanh nghiệp (Bạch Đức Hiển, 2008).
Chức năng phân phối của doanh nghiệp đảm nhận nhiệm vụ chuyển các nguồn tài chính, lợi nhuận sau thuế, và nguồn vốn vào các quỹ phù hợp theo kế hoạch tài chính đã đề ra Đây là quá trình phân bổ nguồn lực hợp lý nhằm đảm bảo sử dụng hiệu quả cho các mục tiêu phát triển của doanh nghiệp Việc phân phối hợp lý giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động ổn định và hướng tới sự tăng trưởng bền vững trong tương lai.
Chức năng giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện các khuyết điểm trong quá trình phân phối, giúp điều chỉnh và tối ưu hóa hoạt động này Nhờ đó, doanh nghiệp có thể thực hiện mục tiêu và chiến lược sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả hơn Chức năng này đảm bảo quá trình phân phối luôn phù hợp, đáp ứng đúng yêu cầu và mục tiêu của tổ chức.
1.2.2 Quản lý tài chính trong doanh nghiệp
Quản lý tài chính (QLTC) được hiểu rộng là việc sử dụng công cụ tài chính để quản lý nền kinh tế quốc dân, nhấn mạnh vai trò của các chức năng vốn có của tài chính trong điều phối và phát triển kinh tế.
Quản lý tài chính cá nhân là quá trình quản lý hoạt động tài chính của một chủ thể nhất định, nhằm đảm bảo sự hợp lý và hiệu quả Quản lý tài chính cá nhân được coi là thành công khi tạo ra một cơ chế quản lý phù hợp, có tác động tích cực đến các quá trình kinh tế - xã hội theo các phương hướng phát triển đã được hoạch định (Nguyễn Thị Thanh Huyền, 2009).
1.2.2.2 Mục tiêu và nguyên tắc của quản lý tài chính doanh nghiệp a) Mục tiêu
Một doanh nghiệp tồn tại và phát triển dựa trên nhiều mục tiêu, trong đó mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận và doanh thu trong phạm vi hoạt động Tuy nhiên, tất cả những mục tiêu này đều hướng tới việc tối đa hóa giá trị tài sản của doanh nghiệp, giúp nâng cao vị thế cạnh tranh và đảm bảo sự bền vững lâu dài Việc tập trung vào tối đa hóa giá trị tài sản không chỉ phản ánh sự phát triển ổn định mà còn góp phần tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường Do đó, các doanh nghiệp cần định hướng chiến lược phù hợp để tối đa hóa giá trị tài sản, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững và thành công lâu dài.
+ Mục tiêu tối đa hoá tài sản doanh nghiệp có thể khắc phục những hành vi ngắn hạn trong quá trình theo đuổi lợi nhuận.
+ Mục tiêu tối đa hoá tài sản không những xem xét lợi nhuận cao hay thấp mà còn càng chú ý đến lưu lượng vốn nhiều hay ít
Mục tiêu chính của tối đa hóa tài sản là bảo vệ quyền lợi cơ bản cho nhà đầu tư và cổ đông, đồng thời thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp Việc tăng cường giá trị tài sản giúp đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và mở rộng hoạt động kinh doanh Tối đa hoá tài sản không chỉ bảo vệ các quyền lợi cơ bản của nhà đầu tư mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển lâu dài.
Mục tiêu tối đa hóa tài sản đòi hỏi nhà quản lý tài chính cân nhắc lợi ích trước mắt và lợi ích lâu dài, đồng thời đảm bảo quyền lợi của nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp Nguyên tắc này giúp hướng các quyết định tài chính phù hợp với chiến lược phát triển bền vững của doanh nghiệp, đồng thời tối ưu hóa giá trị tài sản trong dài hạn.
Nguyên tắc tôn trọng pháp luật là một yêu cầu bắt buộc trong hoạt động kinh doanh, đòi hỏi sự can thiệp của Nhà nước để điều chỉnh nền kinh tế Việc này nhằm hạn chế các hành vi gian dối của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh, đảm bảo tính minh bạch và công bằng vì mục tiêu lợi nhuận.
+ Hai là, tôn trọng nguyên tắc hạch toán kinh doanh.
Nguyên tắc hạch toán kinh doanh đóng vai trò then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Để thực hiện nguyên tắc này hiệu quả, doanh nghiệp cần áp dụng các biện pháp như bảo toàn và phát huy hiệu quả vốn, chủ động khai thác các nguồn vốn đa dạng, đồng thời đảm bảo các hoạt động đầu tư phù hợp với điều kiện thị trường Các biện pháp này giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động bền vững, nâng cao năng lực cạnh tranh và tăng trưởng lâu dài.
+ Ba là, nguyên tắc giữ chữ tín trong hoạt động tài chính.
+ Bốn là, nguyên tắc an toàn và hiệu quả.
1.3 Nội dung phương pháp quản lý tài chính trong doanh nghiệp
+ Vai trò của hoạch định tài chính
HĐTC đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai các kế hoạch tài chính nhằm đạt được mục tiêu tài chính của doanh nghiệp Nó giúp doanh nghiệp xác định rõ các mục tiêu tài chính và xây dựng các chính sách phù hợp để hướng đến thành công Việc hoạch định chính xác và thực thi chiến lược tài chính giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả hoạt động và thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
Thúc đẩy các nhà quản trị lập kế hoạch.
Cung cấp nguồn thông tin để cải thiện việc ra quyết định.
Giúp ích cho việc sử dụng các nguồn lực và quản lý nhân sự thông qua việc thiết lập tiêu chuẩn dánh giá hiệu suất.
+ Căn cứ lập kế hoạch tài chính:
Kế hoạch mục tiêu trong năm của công ty nhằm đảm bảo việc lập dự toán chính xác, xác định rõ mục đích và nhiệm vụ trọng tâm Điều này giúp công ty xác định rõ các lĩnh vực cần khai thác nguồn thu hiệu quả nhất Việc xây dựng kế hoạch mục tiêu rõ ràng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và thúc đẩy phát triển bền vững Đồng thời, kế hoạch này hỗ trợ việc định hướng chiến lược phù hợp với mục tiêu tổng thể của công ty.
Các thông tin dự đoán từ các bộ phận Marketing và mua sắm,…
Hệ thống các chính sách, chế độ, tiêu chuẩn định mức thu – chi.
+ Phương pháp lập kế hoạch tài chính