nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh hoàng quốc việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- NGUYỄN MINH THU NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN MINH THU

NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN MINH THU

NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT

Chuyên ngành : Tài chính và ngân hàng

Mã số : 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM VŨ THẮNG

Hà Nội – 2012

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ ii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Khái niệm năng lực cạnh tranh của NHTM 10

1.1.3 Những đặc điểm cạnh tranh của NHTM 12

1.2 Các mô hình về năng lực cạnh tranh của NHTM 16

1.2.1 Mô hình PEST 16

1.2.2 Mô hình “Năm lực lượng của Porter” 18

1.2.3 Hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của tổ chức tài chính CAMELS 19 1.3 Hệ thống tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của NHTM 21

1.3.1 Các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh nội tại của NHTM 22

1.3.2 Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng tới năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại 25

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 29

2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 29

2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 29

2.1.2 Lịch sử hình thành, chức năng nhiệm vụ và bộ máy tổ chức của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 31

2.2 Thực trạng năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 34

2.2.1 Năng lực cạnh tranh nội tại của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng

Quốc Việt 34

2.2.2 Tác động của những yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của chi nhánh ngân hàng No&PTNT Hoàng Quốc Việt 56

2.3 Đánh giá tổng quát về năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 70

2.3.1 Điểm mạnh 70

2.3.2 Điểm yếu và nguyên nhân chủ yếu 71

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 75

3.1 Dự báo bối cảnh và môi trường liên quan tới ngành ngân hàng giai đoạn 2011-2020 75

3.1.1 Bối cảnh quốc tế 75

3.1.2 Bối cảnh môi trường kinh doanh trong nước 76

3.1.3 Bối cảnh môi trường ngành Ngân hàng Việt Nam 77

3.2 Tầm nhìn của ngân hàng No&PTNT Việt Nam tới năm 2020 82

3.3 Định hướng phát triển kinh doanh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2011-2020 83

3.3.1 Mục tiêu tổng quát 83

3.3.2 Các mục tiêu cụ thể 84

3.4 Một số giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 85

3.4.1 Tăng vốn điều lệ và nâng cao chất lượng sản phẩm, chất lượng phục vụ để tăng thu từ dịch vụ 85

3.4.2 Đào tạo kỹ năng sử dụng công nghệ để nâng cao kỹ năng khai thác phần mềm IPCAS 86

3.4.3 Lựa chọn thêm nhà cung cấp đường truyền để hệ thống máy ATM hoạt động ổn định 87

3.4.4 Xây dựng và chuẩn hóa chương trình đào tạo cho đội ngũ nhân viên 87

3.4.5 Tăng tính chủ động trong cơ chế điều hành và công cụ quản lý hỗ trợ cho

ban lãnh đạo tại chi nhánh 89

3.4.6 Tiếp tục phát triển các sản phẩm truyền thống bên cạnh phát triển các sản phẩm mới 89

3.4.7 Rà soát và phân bổ lại vị trí các điểm giao dịch trên toàn hệ thống 92

3.5 Điều kiện thực hiện 93

3.6 Một số kiến nghị 94

3.6.1 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước 94

3.6.2 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 96

KẾT LUẬN 98

TÀI LIỆU THAM KHẢO 100

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Thực hiện những cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt – Mỹ và đàm phán gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO), đến năm 2010 lĩnh vực ngân hàng sẽ mở cửa hoàn toàn các dịch vụ cho khối ngân hàng nước ngoài Môi trường cạnh tranh quốc tế đã và đang đặt ra cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam những cơ hội cũng như những thách thức vô cùng to lớn

Để tạo thế cân bằng trước sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng, điều quan trọng là hệ thống ngân hàng trong nước phải nâng cao năng lực cạnh tranh của chính mình, tiếp tục quyết tâm thực hiện mục tiêu cải cách, nâng cao năng lực tài chính, hoạt động và quản trị ngân hàng, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ và khai thác tối đa các khoảng trống hiện nay trong thị trường dịch vụ ngân hàng Hệ thống ngân hàng cũng cần đáp ứng các chuẩn mực về an toàn theo thông lệ quốc tế như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, trích lập dự phòng rủi ro, phân loại nợ theo chuẩn mực kế toán quốc tế

Từ những yêu cầu về lý luận và những đòi hỏi về thực tiễn nêu trên, đề tài “Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàng Quốc Việt” được lựa chọn nghiên cứu

2 Tình hình nghiên cứu

Hiện nay, chúng ta cũng đã được tiếp cận một số công trình nghiên cứu về năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, các công trình này đã được thực hiện cách đây khá lâu, các tác giả chủ yếu tập trung vào việc nghiên cứu trên phạm vi toàn hệ thống ngân hàng thương mại hoặc chỉ tập trung vào một khía cạnh kinh doanh của ngân hàng thương mại

Về việc nghiên cứu vấn đề nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (No&PTNT) chi nhánh Hoàng Quốc Việt, chưa có đề tài nào đề cập tới Các đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu các mảng huy động vốn và cho vay tại ngân hàng

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Thứ nhất, nghiên cứu tổng quan về năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại

Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng năng lực cạnh tranh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2008 - 2011

Thứ ba, trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn năng lực cạnh tranh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt, luận văn đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là Năng lực cạnh tranh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài là năng lực cạnh tranh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2008-2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Xuất phát từ thực tiễn hoạt động của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt và những vấn đề lý luận cơ bản về nghiệp vụ Ngân hàng, luận văn sử dụng những phương pháp nghiên cứu: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử và phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê

6 Những đóng góp mới của luận văn

Từ những đặc trưng cạnh tranh của ngân hàng, tác giả hệ thống hóa các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh nội tại của ngân hàng và các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng tới năng lực cạnh tranh của ngân hàng Dựa trên hệ thống các tiêu chí đó, tác giả đánh giá thực trạng năng lực cạnh tranh và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Nơ&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc

7 Bố cục của luận văn

Chương 1: Cơ sở lý luận về năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 nhằm mục tiêu lợi nhuận… Hoạt động chính của ngân hàng gồm: Hoạt động huy động vốn; Hoạt động cấp tín dụng; Hoạt động thanh toán

1.1.2 Khái niệm năng lực cạnh tranh của NHTM

Về khái niệm năng lực cạnh tranh của NHTM, PGS.TS Nguyễn Thị Quy, tại đề tài nghiên cứu của mình đã đưa ra khái niệm như sau: “Năng lực cạnh tranh của một ngân hàng là khả năng ngân hàng đó tạo ra, duy trì và phát triển những lợi thế nhằm duy trì và mở rộng thị phần; đạt được mức lợi nhuận cao hơn mức trung bình của ngành và liên tục tăng đồng thời đảm bảo sự hoạt động an toàn và lành mạnh, có khả năng chống đỡ và vượt qua những biến động bất lợi của môi trường kinh doanh.”

1.1.3 Những đặc điểm cạnh tranh của NHTM

Trong phạm vi luận văn ngày, tác giả chỉ phân tích những đặc trưng cạnh tranh riêng có của ngân hàng

để làm cơ sở đưa ra các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: Cạnh tranh ngân hàng luôn phải hướng tới một thị trường lành mạnh, tránh xảy ra rủi ro hệ thống; Các NHTM luôn cạnh tranh gay gắt với nhau nhưng cũng có sự hợp tác với nhau; Cạnh tranh ngân hàng thông qua thị trường có sự can thiệp thường xuyên của Ngân hàng Nhà nước (NHNN); Cạnh tranh ngân hàng chịu sự chi phối thường xuyên của các yếu tố trong nước và quốc tế

1.2 Các mô hình về năng lực cạnh tranh của NHTM

1.2.1 Mô hình PEST

Mô hình PEST nghiên cứu các tác động của các yếu tố trong môi trường vĩ mô tạo ra các cơ hội và đe

dọa cho doanh nghiệp Các yếu tố được nghiên cứu bao gồm: Chính trị, kinh tế, văn hóa, công nghệ

1.2.2 Mô hình “Năm lực lượng của Porter”

Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của các điều kiện môi trường vĩ

mô, mà còn chịu ảnh hưởng của các yếu tố môi trường ngành như: Sự gia nhập của các đối thủ cạnh tranh mới; Mối đe dọa của các hàng hóa thay thế; Quyền lực của người mua; Quyền lực của nhà cung cấp; Mức độ cạnh tranh giữa các đối thủ hiện tại

1.2.3 Hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của tổ chức tài chính CAMELS

Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, có tính nhạy cảm và cần sự hoạt động an toàn hơn bất cứ ngành nào nên chúng ta không thể bỏ qua nghiên cứu về hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh của tổ chức tài chính CAMELS: Mức độ an toàn vốn; Chất lượng tài sản có; Quản lý; Lợi nhuận; Thanh khoản; Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường

1.3 Hệ thống tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của NHTM

Qua phân tích các mô hình và đặc điểm cạnh tranh riêng có của NHTM, đưa ra hệ thống tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của NHTM

1.3.1 Các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh nội tại của NHTM

1.3.1.1 Năng lực tài chính

Năng lực tài chính thể hiện qua các tiêu chí: Quy mô vốn và chất lượng nguồn vốn (quy mô vốn điều

lệ và hệ số an toàn vốn); chất lượng tài sản có ( tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản có, mức độ lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, ); Mức sinh lợi (giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, cơ cấu của lợi nhuận, ); Khả năng thanh khoản

1.3.1.2 Năng lực về công nghệ

Công nghệ ngân hàng bao gồm những công nghệ mang tính tác nghiệp như hệ thống thanh toán điện

tử, máy rút tiền tự động ATM, hệ thống thông tin quản lý MIS, hệ thống báo cáo rủi ro

1.3.1.3 Nguồn nhân lực

Năng lực cạnh tranh về nguồn nhân lực thể hiện ở những yếu tố như: trình độ đào tạo, trình độ thành thạo nghiệp vụ, động cơ phấn đấu, mức độ cam kết gắn bó với doanh nghiệp

1.3.1.4 Cơ cấu tổ chức và năng lực quản lý

Cơ cấu tổ chức của một ngân hàng thể hiện ở sự phân chia các phòng ban chức năng Năng lực quản

lý thể hiện chủ yếu ở số lượng, chất lượng và hiệu lực thực hiện của các chính sách

1.3.1.5 Hệ thống kênh phân phối và mức độ đa dạng hóa các dịch vụ

Hệ thống kênh phân phối của các NHTM thể hiện ở số lượng các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc

và sự phân bố các chi nhánh theo địa lý lãnh thổ Sự đa dạng hóa các dịch vụ thể hiện ở số lượng cũng như chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng

1.3.2 Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng tới năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Các yếu tố trong môi trường vĩ mô

- Môi trường kinh tế

- Môi trường chính trị, luật pháp

- Môi trường công nghệ

- Môi trường văn hóa xã hội

- Môi trường toàn cầu

1.3.2.2 Các yếu tố trong môi trường ngành

- Sự xuất hiện của các ngân hàng mới

- Sự sẵn có của các sản phẩm, dịch vụ thay thế

- Sức mạnh của khách hàng

- Sức mạnh của nhà cung cấp

- Mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng hiện tại

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG

QUỐC VIỆT 2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

Sau khi giới thiệu về vị thế trong ngành ngân hàng và bộ máy tổ chức của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, tác giả khái quát về lịch sử hình thành, chức năng, cơ cấu và vị trí của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt trong hệ thống

2.2 Thực trạng năng lực cạnh tranh của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

2.2.1 Năng lực cạnh tranh nội tại của ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

2.2.1.1 Năng lực tài chính

Quy mô vốn và mức độ an toàn vốn:

Bảng 2.2: Vốn điều lệ của các NHTM nhà nước tính đến tháng 12/2011

(*) Số liệu quy đổi theo tỷ giá giao dịch ngoại tệ liên ngân hàng tại ngày 31/12/2011

STT Tên ngân hàng

Vốn điều lệ (tỷ VND) Quy đổi USD (*)

(triệu USD)

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng năm 2011

Quy mô vốn của Chi nhánh được bảo đảm bằng nguồn vốn tự có của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam thể hiện qua số liệu ở bảng 2.2 Tuy hiện nay Agribank đang có tổng vốn điều lệ lớn nhất trong hệ thống NHTM Nhà nước tại Việt Nam nhưng so với mức vốn điều lệ của một số ngân hàng đứng đầu trong khu vực thì mức vốn này còn tương đối khiêm tốn

Hệ số an toàn vốn CAR của chi nhánh Hoàng Quốc Việt chưa phản ánh đúng sự an toàn về vốn của chi nhánh vì vốn tự có được tính toán dựa trên vốn chủ sở hữu của chi nhánh được tạo ra từ lợi nhuận đạt được hàng năm mà không có thêm phần phân bổ vốn điều lệ của toàn ngân hàng cho chi nhánh với một tỷ lệ nào đó Vì thế, mức độ an toàn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt vẫn phải dựa trên tỷ lệ an toàn vốn mà Agribank đạt được Tuy nhiên, tới cuối năm 2011 tỷ lệ an toàn vốn của Agribank vẫn chưa đạt được mức tối thiểu 9% theo quy định của thông tư 13

Bảng 2.4: Tỷ lệ an toàn vốn CAR của một số ngân hàng năm 2010-2011

NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 7,7% 19,6%

Nguồn: Ủy ban giám sát tài chính quốc gia và báo cáo thường niên của các ngân hàng năm 2011, 2012 Chất lượng tài sản có

Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu đã xử lý rủi ro của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt

năm 2008-2011

2008

Năm

2009

Năm

2010

Năm

2011

Tỷ lệ nợ đã xử lý rủi ro thu được

trong năm/tổng nợ xấu (%)

12,98 50,48 13,04 29,17

Nguồn: Báo cáo tài chính NHNo&PTNT Hoàng Quốc Việt các năm

Bảng 2.6: Dư nợ tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt từ 2008-2011

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Giá trị Tỷ trọng

(%) Giá trị

Tỷ trọng (%) Giá trị

Tỷ trọng (%) Giá trị

Tỷ trọng (%)

1 Tổng tài sản có 1.330 100 1.044 100 1.216 100 1.549 100

Tài sản có khác 937 70,5 334 32 238 19,6 255 16,5

Tổng dư nợ 393 29,5 710 68 978 80,4 1.294 83,5

2 Phân theo loại tiền 393 100 710 100 978 100 1.294 100

Dư nợ nội tệ 381 96,9 486 68,5 676 69,1 895 69,2

Dư nợ ngoại tệ (quy đổi VND) 12 3,1 224 31,5 302 30,9 399 30,8

3 Phân theo thời hạn 393 100 710 100 978 100 1.294 100

Dư nợ ngắn hạn 291 74 559 78,7 611 62,5 674 52,1

Dư nợ trung, dài hạn 102 26 151 21,3 367 37,5 620 47,9

4 Phân theo thành phần kinh tế 393 100 710 100 978 100 1.294 100

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 237 60,3 638 89,9 814 83,2 1.036 80,1

DN Nhà nước 130 33,1 26 0,7 38 3,9 93 7,2

Cá nhân, hộ gia đình 26 6,6 46 9,4 126 12,9 165 12,8

Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008-2011

Những chỉ tiêu về chất lượng tài sản của chi nhánh được thể hiện trong bảng số liệu 2.5 và 2.6 Hai năm gần đây, chi nhánh đã đạt mức tỷ lệ nợ xấu thấp hơn đáng kể so với hệ thống Agribank (3,75% và 6%) cũng như so với toàn hệ thống ngân hàng (3,39%) Việc chuyển dịch trong phân bổ danh mục tín dụng như trên là phù hợp với đặc điểm dân cư tại khu vực chợ và rất nhiều cửa hàng sản xuất kinh doanh cá thể

Bảng 2.7: Lợi nhuận của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt qua các năm

Thời điểm

Chỉ tiêu

31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Giá trị (triệu

đ)

Giá trị (triệu đ)

Tỷ trọng (%)

Giá trị (triệu đ)

Tỷ trọng (%)

Giá trị (triệu đ)

Tỷ trọng (%) Tổng thu nhập 108.322 238.107 100 191.561 100 275.289 100 Thu từ HĐTD - 215.335 90 177.339 92,6 262.711 95