GVHD PGS TS Đàm Văn Huệ Đại Học Kinh Tế Quốc Dân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu kết quả lưu trong chuyên đề thực tập này là do tôi tự thu thập ,tr[.]
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1.KHÁI NIỆM CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG
Cho vay là hình thức cấp tín dụng quan trọng của các tổ chức tín dụng, trong đó khách hàng được cấp một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian đã thỏa thuận Việc cho vay tuân thủ nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn ra an toàn và hiệu quả.
Cho vay theo dự án đầu tư là hình thức cấp tín dụng giúp khách hàng vay vốn để phát triển các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các công trình nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đây là hình thức hỗ trợ tài chính thiết yếu cho các doanh nghiệp, giúp biến các dự án đầu tư thành hiện thực và góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh Tổ chức tín dụng cung cấp vốn dựa trên kế hoạch và khả năng sinh lời của dự án, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên liên quan.
1.1.2.PHÂN LOẠI CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trong thực tế, việc phân loại cho vay theo dự án đầu tư thường dựa trên tiêu thức phù hợp để đánh giá hiệu quả và rủi ro của dự án Có nhiều tiêu chí khác nhau để phân loại, nhưng phổ biến nhất là dựa trên tính chất của dự án đầu tư, mục đích sử dụng vốn, quy mô và lĩnh vực hoạt động Việc áp dụng các tiêu thức này giúp các tổ chức tài chính xác định chính xác loại hình vay phù hợp, từ đó tối ưu hóa hiệu quả cho cả người vay và ngân hàng.
Căn cứ vào bản chất của dự án đầu tư :
- Dự án đầu từ mới : Hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản để xây dựng công trình , đòi hỏi hệ thống quản lý mới.
Dự án đầu tư chuyên sâu nhằm mục tiêu cải tạo, mở rộng và nâng cấp các cơ sở hiện có để hiện đại hóa và đồng bộ hóa dây chuyền sản xuất cũng như dịch vụ Việc đầu tư này tập trung vào xây dựng cơ sở hạ tầng mới dựa trên các công trình có sẵn, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo hệ thống quản lý ngày càng chuyên nghiệp hơn Chính sách này giúp nâng cao năng lực sản xuất, tối ưu hoá quy trình và đáp ứng tốt hơn yêu cầu thị trường hiện đại.
- Mở rộng dự án đầu tư: sử dụng và tạo điều kiện cho sản xuất hiện có hiệu quả - Khả năng dịch vụ
Căn cứ vào nguồn vốn :
Vốn trong nước được hình thành từ nguồn lực nội tại của nền kinh tế quốc gia, bao gồm ngân sách nhà nước, tín dụng Nhà nước bảo lãnh, tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước và các nguồn vốn khác trong nước Điều này chính là nền tảng quan trọng để thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững và đảm bảo khả năng tự chủ tài chính của quốc gia.
Huy động vốn từ nước ngoài là một yếu tố quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế, bao gồm các hình thức như vay nước ngoài của Chính phủ, viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển (trong đó có ODA), đầu tư trực tiếp nước ngoài và nguồn vốn từ các cơ quan ngoại giao, tổ chức quốc tế Ngoài ra, việc nhà nước bảo lãnh vay nước ngoài cho doanh nghiệp cũng góp phần tạo điều kiện thuận lợi và tăng tính hấp dẫn của các dự án đầu tư quốc tế.
- Có một số thành phần cơ bản: phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển công nghiệp, phát triển nông nghiệp, phát triển dịch vụ.
1.1.3.ĐẶC ĐIỂM CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
- Một là, việc giải ngân và thu nợ thường được thực hiện làm nhiều lần
Cho vay theo dự án đầu tư thường có quy mô lớn, tập trung vào việc huy động vốn để phát triển các dự án có tiềm năng sinh lợi Vốn vay sẽ dần chuyển vào giá trị tài sản của dự án và được thu hồi qua quá trình khai thác hiệu quả dự án đó Do đó, quá trình giải ngân và thu nợ thường được thực hiện theo nhiều đợt để phù hợp với tiến độ và kết quả hoạt động của dự án.
- Hai là, lãi suất cho vay theo dự án đầu tư thường cao hơn cho vay ngắn hạn
Cho vay theo dự án đầu tư thường diễn ra trong thời gian dài, do đó khách hàng chịu tác động trực tiếp hoặc gián tiếp của tình hình kinh tế xã hội, chẳng hạn như lạm phát và điều kiện kinh doanh khó khăn Vì lý do này, lãi suất cho vay theo dự án đầu tư thường cao hơn so với khoản vay ngắn hạn để phù hợp với rủi ro và thời gian vay kéo dài.
Dựa trên nhu cầu vay vốn, khả năng cho vay của ngân hàng được xác định dựa trên chênh lệch giữa tổng vốn đầu tư dự án và tổng số vốn tự có cũng như các nguồn huy động khác mà doanh nghiệp có thể tham gia Việc này giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng tài chính của doanh nghiệp để cung cấp khoản vay phù hợp Chênh lệch này là yếu tố quyết định số tiền ngân hàng có thể cho vay, đảm bảo sự cân đối tài chính của dự án và hạn chế rủi ro.
Số tiền cho vay = Tổng mức vốn đầu tư của dự án - Vốn tự có và vốn huy động -
Lãi suất cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp thường chịu ảnh hưởng lớn từ tỷ suất lợi nhuận đầu tư Khi lãi suất vay cao, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp sẽ giảm đi, trong khi mức lãi suất thấp lại thúc đẩy hoạt động vay vốn tăng trưởng.
- Ba là, tính khả thi và hiệu quả của dự án là yếu tố quan tâm hàng đầu của các ngân hàng
Khi cho vay, yếu tố quyết định khả năng trả nợ của doanh nghiệp là hiệu quả kinh tế từ phương án sử dụng vốn vay ngân hàng Do đó, các ngân hàng hàng đầu quan tâm đến tính khả thi và hiệu quả của phương án cho vay để đảm bảo khả năng trả nợ thành công.
Với quy mô vay lớn và đa dạng về nhu cầu vay, quá trình xét duyệt tín dụng cần được thực hiện một cách chặt chẽ và thận trọng để đảm bảo an toàn và phù hợp Khâu thẩm định vay đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chính xác khả năng tài chính của khách hàng, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng hoặc tổ chức cho vay Chính vì vậy, quy trình cho vay cần có các bước kiểm tra kỹ lưỡng, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
1.1.4.VAI TRÒ CỦA CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Để doanh nghiệp có thể tiến hành sản xuất kinh doanh, điều kiện tiên quyết là phải có đủ vốn để thuê nhân công, mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu và xây dựng nhà xưởng Các khoản vay dựa trên dự án đầu tư giúp đáp ứng nhu cầu vốn, từ đó tạo ra hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp Khi dự án thành công, doanh nghiệp sẽ có khả năng trả nợ ngân hàng và duy trì hoạt động bền vững.
Cho vay theo dự án đầu tư là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng, giúp tạo ra lợi nhuận lớn nhờ lãi suất cao hơn so với cho vay ngắn hạn Hoạt động cấp tín dụng theo dự án đầu tư đóng vai trò then chốt trong chiến lược sinh lợi của ngân hàng Việc thực hiện cho vay dự án đầu tư không chỉ giúp ngân hàng mở rộng nguồn thu nhập mà còn đảm bảo lợi nhuận ổn định từ khoản lãi suất cao hơn.
- Đối với nền kinh tế
Các ngành sản xuất muốn duy trì hoạt động ổn định và thúc đẩy phát triển cần được cung cấp đầy đủ vốn, bao gồm vốn cố định và vốn lưu động Với tốc độ phát triển kinh tế không ngừng tăng, nhu cầu về vốn đầu tư cũng phải được tăng lên gấp nhiều lần để đáp ứng các yêu cầu mở rộng và nâng cao năng lực sản xuất.
NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1.CÁC THÔNG TIN SỬ DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Để thực hiện được công tác thẩm định về mặt tài chính một cách chuẩn xác và chặt chẽ, có tính thuyết phục cao, các ngân hàng thương mại phải xác định được nguồn thông tin dùng để phân tích Thông tin bao gồm:
- Thông tin hành chính: Nắm bắt được hiệu quả tài chính dự án (khả năng thu, chi, trả nợ, nguồn trả…) Các kết luận tài chính…
Thông tin phi tài chính cung cấp các dữ liệu quan trọng về doanh nghiệp như tên công ty, địa chỉ văn phòng đại diện, thành phần ban giám đốc, số giấy phép đăng ký kinh doanh, cơ cấu vốn pháp định và thông tin về các tài khoản ngân hàng liên kết Những yếu tố này giúp xác định tính hợp pháp và uy tín của doanh nghiệp trên thị trường Việc cập nhật đầy đủ và chính xác các thông tin phi tài chính là yếu tố cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ, minh bạch và đáp ứng các yêu cầu về pháp lý, thu hút sự tin tưởng từ đối tác và khách hàng.
Thẩm định dự án một cách nghiêm túc, đúng thủ tục và biện pháp là yếu tố quyết định thành công của quyết định đầu tư, tài trợ từ ngân hàng Quyết định hợp lý sẽ giúp ngân hàng tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh Việc thực hiện quá trình đánh giá chính xác đảm bảo hiệu quả đầu tư, thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
1.2.2.PHƯƠNG PHÁP SỬ DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
Dự án đầu tư được thẩm định chính xác khi áp dụng phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với kinh nghiệm quản lý thực tiễn và nguồn thông tin đáng tin cậy Việc thẩm định tài chính dự án có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau phù hợp với nội dung và yêu cầu của dự án Các phương pháp thẩm định phổ biến nhất giúp đảm bảo tính khách quan và chính xác trong quá trình đánh giá dự án đầu tư.
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu là một trong những phương pháp phổ biến và đơn giản để đánh giá dự án Báo cáo này tập trung vào việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chính của dự án với các dự án đã và đang xây dựng hoặc hoạt động Phương pháp giúp xác định hiệu quả và khả năng cạnh tranh của dự án bằng cách dựa trên các số liệu thực tế từ các dự án tương tự Việc sử dụng so sánh các chỉ tiêu này giúp đưa ra quyết định chính xác hơn trong quá trình lập dự án và tăng cường khả năng thành công của các dự án tương lai.
Trong việc sử dụng phương pháp so sánh, cần lưu ý chọn lựa chỉ tiêu phù hợp với điều kiện và đặc điểm của từng dự án và doanh nghiệp để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả Tránh tình trạng so sánh máy móc, cứng nhắc hoặc mang tính khuôn mẫu, nhằm phản ánh đúng thực tế và hỗ trợ quản lý hiệu quả hơn.
Phương pháp thẩm định theo trình tự.
Trong phương pháp này, việc thẩm định dự án được thực hiện theo trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết, đảm bảo tính logic và xây dựng luận cứ một cách hệ thống Quá trình này bắt đầu bằng việc đưa ra kết luận sơ bộ để làm nền tảng cho các phân tích tiếp theo, giúp xác định rõ các yếu tố quan trọng và hướng đi phù hợp cho dự án Phương pháp này giúp nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đánh giá, đảm bảo các quyết định được dựa trên các bằng chứng rõ ràng và có căn cứ khoa học.
Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án.
Phương pháp này thường được sử dụng để kiểm tra tính bền vững của hiệu quả tài chính dự án, giúp đánh giá khả năng duy trì lợi nhuận trong các điều kiện khác nhau Cơ sở của phương pháp là dự kiến các tình huống rủi ro có thể xảy ra trong tương lai và phân tích tác động của chúng đến hiệu quả đầu tư cũng như khả năng hòa vốn của dự án Nhờ đó, nhà quản lý có thể đưa ra các quyết định chính xác hơn để đảm bảo thành công lâu dài của dự án.
Mức độ sai lệch so với dự kiến của các yếu tố bất trắc phụ thuộc vào điều kiện cụ thể Để đánh giá chính xác, nên tập trung vào các yếu tố tiêu biểu dễ xảy ra và gây tác động xấu đến hiệu quả của dự án Việc lựa chọn các yếu tố này giúp quản lý rủi ro hiệu quả hơn và dự báo chính xác hơn về kết quả dự án.
Phương pháp này dựa trên việc sử dụng số liệu dự báo và điều tra thống kê để phân tích cung cầu của sản phẩm dự án trên thị trường Các yếu tố như giá cả, chất lượng công nghệ, thiết bị và nguyên liệu được xem xét kỹ lưỡng vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả và tính khả thi của dự án Việc đánh giá chính xác các yếu tố này giúp đưa ra quyết định đầu tư phù hợp và nâng cao khả năng thành công của dự án.
Phương pháp triệt tiêu rủi ro.
Dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai, từ khi thực hiện dự án đến khi đi vào khai thác, hoàn vốn thường rất dài, do đó có nhiều rủi ro phát sinh ngoài ý muốn chủ quan Để đảm bảo tính vững chắc của dự án, người ta thường dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp kinh tế hoặc hành chính thích hợp, hạn chế thấp nhất các tác động của rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác có liên quan đến dự án. Một số loại rủi ro bắt buộc phải có biện pháp xử lý như: đấu thầu, bảo hiểm xây dựng, bảo lãnh hợp đồng Trong thực tế, biện pháp phân tán rủi ro quen thuộc nhất là bảo lãnh của ngân hàng, bảo lãnh của doanh nghiệp có tiềm lực tài chính và uy tín, thế chấp tài sản Để tránh tình trạng thế chấp tài sản nhiều lần khi vay vốn nên thành lập
Cơ quan đăng ký quốc gia về giao dịch bảo đảm.
1.2.3.NỘI DUNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
Thẩm định tài chính là quá trình đánh giá khả năng sinh lời của dự án, đảm bảo dự án có đủ khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính trong tương lai Quá trình này giúp xác định hiệu quả kinh doanh và tiềm năng sinh lợi của dự án, từ đó hỗ trợ quyết định đầu tư chính xác Ngoài ra, thẩm định tài chính còn giúp kiểm tra tính khả thi về mặt tài chính của dự án, giảm thiểu rủi ro tài chính cho các nhà đầu tư Việc đánh giá này còn bao gồm phân tích các yếu tố như dòng tiền, lợi nhuận dự kiến và khả năng tài chính của dự án, nhằm đảm bảo dự án có khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính đúng hạn.
Thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu sử dụng vốn và tiến độ bỏ vốn là những yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả dự án Vốn đầu tư phù hợp giúp dự án triển khai thuận lợi, nâng cao hiệu quả và tránh lãng phí nguồn lực Việc xác định chính xác tổng vốn đầu tư dựa trên tổng các chi phí sẽ đảm bảo nguồn vốn được phân bổ hợp lý, hỗ trợ thực hiện dự án suôn sẻ và đạt được mục tiêu đề ra.
Chi phí lập dự án: chi phí thuê gia sư tư vấn soạn thảo, mua thông tin tài liệu, khảo sát thăm dò, hành chính.
Chi phí đầu tư tài sản cố định: xây dựng nhà xưởng, mua máy móc, lắp đặt, vận hành chạy thử, thuê chuyên gia
Chi phí tài sản lưu động
Ngân hàng kiểm tra, xác định rõ số vốn đầu tư cho vay và theo dõi tiến độ giải ngân phù hợp với tiến độ thi công xây dựng của dự án Quá trình này đảm bảo việc thực hiện đúng lịch trình đã đề ra, giúp ngân hàng xây dựng một kế hoạch cho vay linh hoạt, phù hợp với yêu cầu và tiến độ bỏ vốn của dự án, từ đó đảm bảo sự ổn định và thành công của khoản vay.
Thứ hai : Thẩm định các phương án tài trợ
Các phương án tài trợ cho dự án đầu tư phổ biến gồm vốn tự có của chủ đầu tư, vốn vay từ ngân hàng thương mại, vốn vay từ các quỹ hỗ trợ phát triển, ngân sách nhà nước và các nguồn vốn khác Thẩm định các nguồn vốn tài trợ nhằm đánh giá tính hợp lý về số lượng, thời gian, tỷ trọng các nguồn trong tổng vốn đầu tư, cũng như cơ cấu vốn phù hợp và tối ưu Cơ cấu nguồn vốn ảnh hưởng đến việc xác định dòng tiền phù hợp và lựa chọn lãi suất chiết khấu hợp lý để tính NPV của dự án Trong quá trình thẩm định, ngân hàng cần xem xét cơ sở pháp lý và thực tế của các nguồn vốn để xác nhận tính xác thực của chúng, đồng thời đánh giá nhu cầu và cân đối vốn trong các giai đoạn thực hiện dự án Từ đó, ngân hàng xây dựng trình tự cho vay phù hợp với tiến độ thi công và quản lý vốn hiệu quả.
Thứ ba:Kiểm tra xây dựng doanh thu và lợi nhuận của dự án
CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO
1.3.1.KHÁI NIỆM CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư quyết định khả năng đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng, đảm bảo quy trình thẩm định diễn ra khoa học và toàn diện Thời gian thực hiện thẩm định nhanh hay chậm ảnh hưởng đến hiệu quả dự án, trong khi chi phí thẩm định phù hợp giúp tối ưu hóa nguồn lực Việc lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp với đặc điểm của dự án là yếu tố quan trọng để đạt được kết quả chính xác và tin cậy trong phân tích tài chính.
(giáo trình Kinh tế đầu tư –Đại học kinh tế quốc dân )
Một dự án đạt hiệu quả về mặt tài chính là dự án có khả năng trả nợ gốc và lãi theo kế hoạch, thẩm định nhanh chóng, mang lại lợi ích xã hội và có rủi ro tín dụng thấp Thẩm định không hiệu quả có thể khiến ngân hàng mất vốn, giảm lợi nhuận và đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư là nhiệm vụ quan trọng cần thực hiện thường xuyên, hệ thống và nghiêm túc để đảm bảo lợi nhuận và sự bền vững của ngân hàng.
1.3.2.SỰ CẦN THIẾT NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Phần lớn các dự án thực hiện dở dang hoặc thất bại thường do không được thẩm định kỹ lưỡng trước khi bắt đầu, với nguyên nhân chủ yếu là chủ quan của người lập dự án Khi xảy ra những thay đổi ngoài dự kiến, các chủ đầu tư thường rơi vào trạng thái lúng túng và bị động Vì vậy, việc thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính, đóng vai trò vô cùng quan trọng để đảm bảo thành công và giảm thiểu rủi ro cho dự án.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng đối với chủ đầu tư, nhà tài trợ và cơ quan quản lý, giúp đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án Đặc biệt, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện thẩm định tài chính dự án chặt chẽ hơn nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo khả năng trả nợ Việc này giúp các ngân hàng xác định chính xác tiềm năng sinh lời và các yếu tố tài chính quan trọng của dự án Thẩm định tài chính dự án còn giúp chủ đầu tư đưa ra quyết định đúng đắn, đồng thời tạo căn cứ để các nhà tài trợ và cơ quan quản lý cấp phép, kiểm soát chặt chẽ hơn về mặt tài chính.
Thẩm định tài chính dự án giúp các ngân hàng thương mại đánh giá tính khả thi và hiệu quả về mặt tài chính của dự án, từ đó xác định khả năng hoàn vốn và khả năng trả nợ của nhà đầu tư Dựa trên kết quả này, ngân hàng quyết định có nên tài trợ dự án hay không, đồng thời xác định mức vay, thời hạn vay, tiến độ giải ngân, lãi suất, phương thức thu nợ và các biện pháp đảm bảo khoản vay để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Thẩm định tài chính dự án giúp ngân hàng dự đoán và kiểm soát các rủi ro tiềm ẩn như biến động thị trường, yếu tố công nghệ, chính sách pháp lý và yếu tố môi trường, từ đó cung cấp cơ sở để ngân hàng tư vấn và đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tối đa cho chủ đầu tư.
Thẩm định dự án là công việc phức tạp đòi hỏi cán bộ thẩm định phải liên tục tích luỹ kinh nghiệm, bài học và nâng cao kỹ năng phân tích, đánh giá rủi ro Mặc dù công việc này dễ gặp sai sót, nhưng qua quá trình thực hiện, các cán bộ ngân hàng sẽ ngày càng chuyên nghiệp hơn trong việc nhận diện và đánh giá các yếu tố rủi ro dự án Việc thẩm định dự án giúp nâng cao năng lực phân tích, từ đó đưa ra các quyết định chính xác, giảm thiểu rủi ro và thúc đẩy sự phát triển bền vững của các dự án đầu tư.
1.3.3.CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.3.3.1.Thời gian thẩm định Để thẩm định một dự án đầu tư, trước hết cần thu thập thông tin, phân tích, đánh giá và tổng hợp các thông tin đó nhằm đưa ra kết luận chính xác về tính khả thi của dự án Để thực hiện được những công việc trên đòi hỏi phải có một khoảng thời gian nhất định Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, chi phí cơ hội của dự án là rất lớn, thời gian đối với chủ đầu tư là hết sức quý giá, các doanh nghiệp khi đến với ngân hàng luôn mong muốn được ngân hàng trả lời sớm nhất dù cho vay hay không cho vay Vì vậy, yêu cầu đặt ra cho các ngân hàng là cần phải tổ chức thẩm định và thiết lập hệ thống công nghệ hỗ trợ phù hợp sao cho thời gian thẩm định phải đủ để tổ chức khâu thẩm định được kĩ càng nhưng không được quá dài sẽ làm mất cơ hội đầu tư của doanh nghiệp Có như vậy mới đảm bảo cơ hội đầu tư cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Chi phí thẩm định bao gồm tất cả các khoản phí cần thiết mà ngân hàng phải trả để tiến hành đánh giá dự án Trong cùng thời điểm, ngân hàng phải cân nhắc nhiều dự án khác nhau, do đó chi phí thẩm định còn phản ánh chi phí cơ hội của việc xem xét các khoản vay thay thế Thu nhập của ngân hàng từ dự án gồm tiền lãi vay và các khoản phí dịch vụ liên quan Là doanh nghiệp hướng mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng cần so sánh kỹ lưỡng giữa thu nhập và chi phí thẩm định; nếu chi phí thẩm định quá lớn so với lợi ích thu được, ngân hàng có quyền từ chối cho vay dù dự án có tiềm năng hiệu quả.
Kết quả thẩm định là căn cứ hàng đầu để ngân hàng ra quyết định cho vay và là cơ sở để tiến hành tái thẩm định, đóng vai trò rất quan trọng trong quá trình tài chính dự án đầu tư Nó phản ánh chất lượng của toàn bộ công tác thẩm định, thể hiện tính khách quan, chính xác và đầy đủ của quá trình đánh giá Một kết quả thẩm định tốt phải trình bày khoa học, sát với thực tế khi dự án đi vào hoạt động, từ đó giúp người đọc đưa ra các góp ý và tư vấn chính xác cho chủ đầu tư Chất lượng của kết quả thẩm định góp phần đảm bảo hiệu quả và giảm thiểu rủi ro cho dự án đầu tư.
1.3.3.4.Doanh số cho vay và thu nợ từ cho vay dự án
Doanh số cho vay và thu nợ từ các dự án phản ánh uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng, góp phần nâng cao hình ảnh thương hiệu Doanh số vay vốn cao và ổn định qua các năm thể hiện quá trình thẩm định chất lượng, giúp ngân hàng thu hút nhiều chủ đầu tư tìm kiếm nguồn vốn phù hợp Việc duy trì doanh số cho vay bền vững còn phản ánh khả năng quản lý rủi ro và tiềm lực tài chính vững chắc của ngân hàng trong thị trường cạnh tranh.
1.3.3.5.Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu sẽ được giảm thiểu nhờ vào quá trình thẩm định tài chính khoa học, cẩn thận và tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ Đánh giá chính xác chất lượng thẩm định dự án yêu cầu xem xét tổng thể các chỉ tiêu liên quan, nhưng vẫn phải đảm bảo mục tiêu hàng đầu là xác định tính hiệu quả và khả thi của dự án Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro, mà còn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng và mang lại lợi ích tối ưu cho khách hàng.
1.3.4.CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY
Thẩm định tài chính dự án là công việc phức tạp đòi hỏi sự kết hợp giữa kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, năng lực phân tích và phẩm chất đạo đức Đây là quy trình đòi hỏi sự tinh tế và chính xác, không chỉ dựa trên các công thức sẵn có mà còn cần sự đánh giá toàn diện các yếu tố liên quan Các cán bộ thực hiện thẩm định phải có khả năng tổng hợp thông tin, phân tích kỹ lưỡng và đưa ra các quyết định chính xác để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Cán bộ thẩm định cần có trình độ đại học trở lên tại các trường thuộc khối kinh tế trong và ngoài nước, cùng với các chứng chỉ hành nghề như ACCA, CPA, CFA để nâng cao năng lực chuyên môn Yêu cầu về kinh nghiệm gồm ít nhất 3 năm phân tích hiệu quả đầu tư và 1 năm công tác quản lý, giúp đảm bảo hiểu biết sâu rộng về hoạt động của ngân hàng Họ phải có tầm nhìn chiến lược về hoạt động kinh doanh và kiểm soát tài chính ngân hàng, nắm vững các kiến thức chuyên môn tài chính, đặc biệt là các kỹ năng phân tích, đánh giá tài chính khách hàng một cách chính xác và khoa học Thẩm định các phương án, dự án sản xuất kinh doanh cần thực hiện chính xác về mặt số liệu và phù hợp với thời gian đề ra, đồng thời đảm bảo thẩm định tài sản đảm bảo đúng quy trình, chế độ Cán bộ thẩm định còn phải xử lý tốt các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình cho vay và có khả năng quản lý các khoản vay trong và sau khi cấp tín dụng.
Cán bộ thẩm định phải có tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức tốt, lòng say mê và khả năng nhạy cảm trong công việc, bởi vì kết quả thẩm định tài chính dự án ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của ngân hàng Đặc biệt đối với các dự án lớn đòi hỏi vốn nhiều và thời gian kéo dài, yêu cầu cán bộ thẩm định phải có tính nhẫn nại, tuân thủ nghiêm ngặt quy trình thẩm định của ngân hàng Sự hội tụ các yếu tố này tạo nền tảng vững chắc cho việc đưa ra các quyết định chính xác, góp phần đảm bảo thành công trong công tác thẩm định tài chính dự án.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY CỦA
LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH TỚI NĂM 2020
3.1.1.ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Hệ thống ngân hàng Agirbank có đặc thù riêng, hướng tới nhóm khách hàng gồm khu dân cư và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng cũng đang phát triển các chi nhánh thành hệ thống đa năng, cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng Trong hoạt động cho vay, Agirbank tập trung vào các sản phẩm chính như cho vay thương mại, cho vay xây dựng, sửa chữa và mua sắm, nhằm mở rộng dịch vụ và tạo ra giá trị gia tăng cho khách hàng.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động ngân hàng tại Việt Nam cần tiếp tục đẩy mạnh đổi mới toàn diện để thích nghi với cơ chế thị trường, nhằm hỗ trợ phát triển nền kinh tế đất nước Các ngân hàng thương mại (NHTM) phải chủ động tìm kiếm và phát triển các thế mạnh của riêng mình để duy trì lợi thế cạnh tranh trên thị trường Nhiệm vụ của các ngân hàng trong những năm tới là phải đổi mới mạnh mẽ, bởi những ngân hàng không tự đổi mới sẽ không có cơ hội tồn tại và phát triển bền vững.
Ngân hàng No&PTNT Bắc Hà Nội đã xây dựng chiến lược phát triển lâu dài tập trung vào tăng trưởng nguồn vốn đồng thời cơ cấu lại nguồn vốn phù hợp với cơ cấu tín dụng và đầu tư Ngân hàng huy động vốn chủ yếu từ hai thị trường để hỗ trợ hoạt động đầu tư và sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn theo quy định hiện hành Đồng thời, ngân hàng đảm bảo các hệ thống an toàn theo tiêu chuẩn chung để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Hệ thống thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng và thẩm định cơ bản theo quy chế cho vay, đảm bảo an toàn cho tiền vay và đăng ký giao dịch đảm bảo Đồng thời, hệ thống không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay, quy định rõ ràng về thời gian cho vay và kỳ hạn trả lãi để tăng tính khả thi Công tác kiểm tra sử dụng vốn được tăng cường nhằm hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới, đảm bảo sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính.
Chiến lược này sẽ là kim chỉ nam cho mọi hoạt động, thông tin và phối hợp hành động trong ngân hàng.
3.1.2.ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH
Tài trợ dự án đóng vai trò then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong đó công tác thẩm định tài chính giữ vị trí chiến lược nhằm thúc đẩy phát triển Khi kinh tế ngày càng phát triển, nội dung thẩm định dự án cũng cần được bổ sung và hoàn thiện liên tục để phù hợp với thực tế mới Mặc dù nội dung thẩm định đã có sẵn, nhưng còn chung chung và chưa tập trung vào các yếu tố trọng tâm cần phân tích Việc nghiên cứu sâu sắc các khía cạnh của dự án là cần thiết, nhưng quan trọng hơn là lựa chọn những nội dung trọng điểm để đánh giá chính xác Kết quả thẩm định phản ánh rõ ràng quyết định tài trợ vốn của ngân hàng, giúp dự án nhận đủ nguồn vốn phù hợp và tối đa lợi nhuận, đồng thời giảm thiểu rủi ro Do đó, ngân hàng cần xác định rõ các tiêu chí chính trong quá trình thẩm định để đảm bảo kết quả chính xác, tránh đánh giá chung chung, không căn cứ.
Ngân hàng luôn tạo điều kiện để cán bộ nâng cao năng lực và trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, hướng tới phát triển nguồn nhân lực bền vững Chi nhánh xác định đầu tư vào nguồn nhân lực là mục tiêu then chốt để mở rộng quy mô và phạm vi kinh doanh trong tương lai Hiện tại, đội ngũ nhân viên còn thiếu về số lượng và chưa đạt yêu cầu về năng lực chuyên môn Để thích nghi với kế hoạch mở rộng, ngân hàng đang tuyển dụng thêm cán bộ có trình độ cao, đồng thời tiến hành thanh lọc những nhân sự kém chất lượng Việc trẻ hóa đội ngũ nhân lực không chỉ mang lại sức trẻ, sự sáng tạo, mà còn thúc đẩy đam mê kinh doanh, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
Luôn cập nhật và tuân thủ các chỉ đạo của Nhà nước về hoạt động ngân hàng, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật một cách nghiêm ngặt Đồng thời, tìm hiểu kỹ các bộ luật và nghị định liên quan đến lĩnh vực đầu tư xây dựng và dự án để nâng cao hiệu quả thẩm định, đảm bảo các quy trình được thực hiện chính xác, minh bạch Việc nắm vững các quy định pháp luật giúp doanh nghiệp hoạt động bền vững và phù hợp với chính sách của Nhà nước, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế và xây dựng dự án thành công.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN
3.2.1.XÂY DỰNG KÊNH THÔNG TIN PHỤC VỤ THẨM ĐỊNH
Thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời là yếu tố quyết định trong công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng, giúp cán bộ thẩm định phân tích và đánh giá dự án một cách chính xác Tuy nhiên, tại chi nhánh, công tác thu thập thông tin chưa được đầu tư thỏa đáng, gây ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án Để nâng cao hiệu quả thẩm định, chi nhánh cần cải tiến quy trình thu thập và phân tích thông tin trong thời gian tới.
Ngân hàng cần đa dạng hóa các nguồn thu thập thông tin để nâng cao độ tin cậy và tính khách quan trong quá trình thẩm định dự án Việc mở rộng nguồn thông tin giúp ngân hàng có được những góc nhìn đa chiều, phản ánh rõ hơn các khía cạnh của dự án đầu tư Thay vì chỉ dựa vào thông tin từ Công ty Đại Dương và CIC, ngân hàng nên tham khảo thêm các nguồn dữ liệu khác để đưa ra đánh giá toàn diện, chính xác hơn về dự án BOT QL18 Đây là bước quan trọng đảm bảo quyết định đầu tư chính xác, giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng thành công của các dự án tài chính.
Chi nhánh cần tăng cường hợp tác với các ngân hàng trong và ngoài nước để trao đổi thông tin, giúp nâng cao hiệu quả thẩm định Ví dụ, chi nhánh có thể tham khảo thông tin từ Vietinbank Ba Đình về việc cho Công ty Đại Dương vay vốn thực hiện dự án BOT QL18 giai đoạn I Việc chia sẻ thông tin này có thể hỗ trợ cán bộ thẩm định đối chiếu các báo cáo tài chính đã kiểm toán, báo cáo quyết toán thuế hoặc kê khai thuế, từ đó đánh giá chính xác hơn về độ trung thực của công ty Đại Dương.
-Chi nhánh cần tiến hành khảo sát thực tế về dự án, về doanh nghiệp vay vốn và thị trường nhiều hơn nữa Cán bộ thẩm định cần trực tiếp khảo sát các tài sản đảm bảo ,tiến độ công trình cũng như cơ sở vật chất công ty Đại Dương Khi trực tiếp tiến hành thu thập thông tin từ thực tế, cán bộ thẩm định sẽ thu được các thông tin chân thực nhất, chính xác nhất vì nó được phản ánh từ chính thực tế dự án.
3.2.2.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH
Đối với thẩm định vốn đầu tư Đội ngũ cán bộ thẩm định tại Chi nhánh cần chủ động tìm hiểu thị trường, căn cứ vào các định mức kinh tế kỹ thuật của các ngành, các đơn giá của nhà nước hay qua viện nghiên cứu mức độ hiện đại của công nghệ, tình hình giá cả ở thị trường trong và ngoài nước Bên cạnh đó, cần tích cực tìm hiểu, lưu trữ các thông tin của các dự án điển hình trong cả nước làm cơ sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, trong một số trường hợp có thể thuê cơ quan tư vấn nếu cần thiết Đối với các dự án xây dựng, đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình, kéo dài trong nhiều năm, ngoài việc tính các chi phí liên quan còn phải tính đến các yếu tố lạm phát, tỷ giá (nếu dự án mua máy móc từ bên ngoài) được áp dụng của dự án Đã có không ít những dự án gặp phải khó khăn về tiến độ thi công do giá vật liệu tăng mà trước đó khi thẩm định không được tính toán đến Việc xác định, đánh giá và tính toán trước những yếu tố trên sẽ giúp chủ đầu tư có thể phản ứng nhanh hơn trước những biến đổi bất lợi của thị trường
Trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư, cán bộ thẩm định bắt buộc phải tính toán các chỉ tiêu hiệu quả như NPV, IRR, thời gian hoàn vốn (PP) và DSCR để đánh giá chính xác khả năng sinh lời và khả năng trả nợ của dự án Việc xác định các chỉ tiêu này là bước không thể thiếu nhằm đảm bảo quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả.
Để thẩm định tài chính dự án hiệu quả, ngân hàng nên áp dụng các chỉ tiêu cơ bản như NPV, IRR, PP và DSCR nhằm phản ánh chính xác hiệu quả và tính chất của doanh nghiệp dựa trên số liệu từ bảng dự trù thu chi hàng năm Trong đó, NPV phản ánh giá trị hiện tại của dòng tiền dự án và giả định các luồng tiền được chiết khấu theo chi phí vốn, còn IRR thể hiện tỷ lệ sinh lời của dự án nhưng không phản ánh quy mô nguồn vốn hay lợi nhuận tuyệt đối Mặc dù IRR dễ hiểu và có sức hấp dẫn hơn, phương pháp này không hoàn thiện như NPV vì không đề cập đến kích thước dự án và tỷ lệ tái đầu tư Do đó, về mặt ra quyết định, lựa chọn các dự án đầu tư tương lai nên dựa trên phương pháp NPV để đảm bảo tính khách quan và chính xác Ví dụ, khi đánh giá dự án BOT QL 18, các chỉ tiêu này sẽ giúp bạn tính toán chính xác hơn về khả năng sinh lời và hiệu quả đầu tư.
Nhóm chỉ tiêu tài chính
Dự án nâng cấp, cải tạo Quốc lộ 18 đoạn Bắc Ninh – Uông Bí đã được thẩm định và quyết định cho vay theo hình thức hợp đồng BOT Nhà đầu tư thực hiện dự án nhằm nâng cao chất lượng hạ tầng giao thông, giảm ùn tắc và thúc đẩy phát triển kinh tế khu vực Việc điều chỉnh GHTD phù hợp với kế hoạch phát triển hạ tầng giúp đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình Chính sách hỗ trợ từ các cơ quan chức năng đảm bảo dự án được thực hiện đúng tiến độ, góp phần nâng cao an toàn giao thông và cải thiện môi trường sống cho cộng đồng.
Dự án đầu tư BOT QL18 được đánh giá là khả thi dựa trên phân tích tài chính, với chỉ số NPV bằng 0,756 cho thấy lợi nhuận từ dòng tiền vượt chi phí vốn Thời gian hoàn vốn phương pháp chiết khấu là 25 năm, phù hợp với thời hạn vay 14 năm, đảm bảo khả năng trả nợ của dự án Các chỉ số IRR và DSCR đều nằm trong mức chấp nhận được, cho thấy rủi ro tài chính thấp, đây là một dự án an toàn, hiệu quả và có khả năng sinh lời cao.
Ngân hàng xem dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất để đảm bảo khả năng thanh toán Khi thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng đặc biệt quan tâm đến khả năng doanh nghiệp có tiền mặt để trả nợ trong thời gian tới, không dựa vào lợi nhuận sau thuế hay khấu hao TSCĐ, vì đó chỉ là số liệu trên sổ sách kế toán Lợi nhuận cao không đồng nghĩa với khả năng thanh toán cao, nhiều doanh nghiệp vẫn gặp nguy cơ phá sản do lợi nhuận giả và lỗ thật Thời điểm ghi nhận doanh thu trên sổ sách không phản ánh chính xác dòng tiền thực tế nhận được, vì có sự chênh lệch lớn giữa thời điểm doanh thu ghi nhận và nhận tiền thực tế Do đó, ngân hàng chuẩn hóa quan điểm dựa trên dòng tiền mặt và theo dõi tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp dựa trên chu kỳ tiền mặt để lập lịch trình trả nợ phù hợp.
3.2.3.GIẢI PHÁP VỀ QUI TRÌNH THẨM ĐỊNH
Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Agribank chi nhánh Bắc Hà Nội tuân thủ mô hình chung của toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, với quy trình rõ ràng, cụ thể và liên tục được cập nhật Chi nhánh cần nghiên cứu kỹ lưỡng và phối hợp chặt chẽ với Hội sở chính để xây dựng quy trình phù hợp nhất với đặc thù địa phương và yêu cầu của ngân hàng Việc này giúp đảm bảo quá trình thẩm định chính xác, hiệu quả và phù hợp với tiêu chuẩn chung của toàn hệ thống.
Để đảm bảo quá trình phân tích dự án đầu tư diễn ra hiệu quả, cần có văn bản quy định rõ ràng về tiêu chí chấm điểm tín dụng và thẩm định dự án tại các phòng Quản lý rủi ro và Quản lý khách hàng Các tiêu chí này phải đảm bảo tính thống nhất nhằm giúp đánh giá dự án một cách toàn diện, đồng thời ngăn chặn mâu thuẫn trong các ý kiến đánh giá Việc xây dựng các tiêu chí rõ ràng và đồng bộ giúp nâng cao độ chính xác trong quá trình ra quyết định và tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro dự án.
Thứ hai là bổ sung thêm quy định về thời gian và chi phí thẩm định theo tổng mức vốn đầu tư và dự án Như chúng ta đã biết một dự án có quy mô lớn thường có khối lượng công việc lớn hơn cho cái cán bộ thẩm định vì thế đòi hỏi thời gian dài và chi phí thẩm định lớn
3.2.4 GIẢI PHÁP VỀ CÁN BỘ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Cán bộ thẩm định chính là người trực tiếp thực hiện công việc thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh, đóng vai trò then chốt quyết định chất lượng của quá trình đánh giá Vai trò của nhân sự này ảnh hưởng trực tiếp đến độ chính xác và tin cậy của kết quả thẩm định tài chính dự án Việc lựa chọn cán bộ thẩm định chính có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả và thành công của các dự án đầu tư tại Chi nhánh.
Trước hết, việc tăng cường số lượng cán bộ làm công tác thẩm định là một yêu cầu cấp thiết của Chi nhánh trong giai đoạn hiện nay Chi nhánh nên triển khai sớm công tác tuyển dụng cán bộ, trong đó đề ra các tiêu chí cụ thể với các ứng viên như phải được đào tạo cơ bản, có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, có hiểu biết phong phú về các lĩnh vực kinh tế xã hội, có phẩm chất đạo đức tốt và có tinh thần trách nhiệm cao.