phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ngã bảy

Chăng hạn như ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo thành phân kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay ...Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định đ

LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP

PHAN TICH HOAT DONG CHO VAY NGAN

HAN CUA NGAN HANG NONG NGHIEP VA

PHAT TRIEN NONG THON CHI NHANH

NGA BAY - HAU GIANG

Giáo viên hướng dán: sinh viên thực hiên:

LOI CAM TA

Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ, quý thầy cô

khoa Kinh Tế - Quán Trị Kinh Doanh đã luôn quan tâm và truyền đạt cho tôi kiến thức, kỹ năng học tập trong suốt thời gian học tại trường

Tôi xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Ngọc Lam đã trực tiếp hướng dẫn và

tận tình giúp đỡ tôi để hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triên Nông Thôn

chỉ nhánh Ngã Bảy đã nhiệt tình hướng dẫn tôi về đề tài và các kinh nghiệm thực tế trong giai đoạn thực tập tại ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi thực tập tốt

Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe, thành công

trong công tác giảng dạy, chúc ngân hàng kinh doanh ngày càng đạt hiệu quả cao

Ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện

Phan Thế Anh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và

kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài

nghiên cứu khoa học nào

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỤC TẠP

Ngày tháng năm

Thủ trưởng đơn vị

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP ĐẠI HỌC

® Họ và tên người hướng dẫn: . + + 2 2 2+2 +£+EzEsEz£scxzsrerrzed

® HỌC VỊ: ng HH nu cu eớ

® Chuyên ngành: .- - - - <5 2+ 11 9.1 ng nh

® Cơ quan CÔng ẤC: -Ă - G9 ng vớ

©

e Tên học viên: Phan Thế Anh . + ¿+ 252 ££+£2£s2Es+2z£kzzscxze:

® Mã số sinh viên: 4073890 -+ 2 + 2 SEEEE+kEEE + EEkerkrkerered

se Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng 255 2> +< 3s +3

e Tên đềtài: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNNo & PTNT

chỉ nhánh Ngã Bảy

NỘI DUNG NHẬN XÉT

1 Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo:

{ee mA = va =N pm? ® x - © ® a °° £ - = ® = Cm» = < go = —` = = ® > 's => > pmo sex -+ e® Se ® =" ®>»⁄ - ®⁄ -

Kết luận ( cân ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các

yêu cấu chính sửa, )

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU .- se Vv£#EEEee£9Evxddcevvvzdecovvevxee

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .-.s o2 5s << se Sex seseseesssssssese 1.2 MỤC TIỂU NGHIÊN CỨU .s s- se se csssessessesseseesesssssess 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .-.s scscescoscsssessessessessesesssrsess 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆỆU .- 5-5 sscsssesessessess CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN .-.s-ss° so s6 so se Sseesssesseseesessessesee

2.1.1 Các khái niệm và biện pháp bảo đảm tín dụng .- - 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng - - - 5S vn ng ke, 2.1.1.2 Tín dụng ngắn hạn - + 222 5 x+Eercrrserssrrerxere

2.1.1.3 Các khái niệm về nợ s:2scsrketrkrtrkrrrrrrrrrrrrk

2.1.1.4 Nguyên tắc cho Vay -¿- 65c 2+ ccctErxrrerrrrrkrrrrrkrree 2.1.1.5 Thời hạn Cho Vay _ -G G1 9109 1v 11 0 111 9g v 2.1.1.6 Các phương thức cho Vay - so vn ng 2.1.1.7 Các biện pháp bảo đảm tín dụng - - «5+5 <<s>2 2.1.2 RỦI ro tín ụng - Gv

2.1.2.1 Khái niệm chung VỀ rủi rO . - 2 2s 2+szes+xee

2.1.2.2 Phân loại rủi rO - - - < c <2 1 93135353538333813335155133551 55x55

2.1.2.3 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 2.1.3 Một số quy định trong hoạt động tín đụng . - 2.1.3.1 Đối tượng vay VỐn - 6: 5< t2S*E32 13 1511111131113 E1 E30,

2.1.3.2 Mục đích tín dụng 5G Y9 ng 11

2.1.3.2 Các nguyên tắc tin dung c.ccecsessscsesesesesesesesssessescessseesssesseens 11

2.1.3.5 Mức cho Vay HH HH ng ng vn 11

2.1.3.6 Lãi suất tín dụng . 2 252 +22 EEEEEEEEEk ket 12

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng - -««- 20 2.1.4.1 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng _ -. 20

2.1.4.2.Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động .-. 5 5- 21 2.1.4.3 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ . -2- 2-2-5 se: 21 2.1.4.4 Hệ số thu nợ ¿ -¿- +52 Sẻ 22x SE E215 112222211 cxe, 21 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .-.-e-°cesccscesecseesessessee 22

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .-. -¿-2 5725: 22 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - 2-5 2s 552 cscse£ 22

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VÈ NHNọ & PTNT CHI NHÁNH NGÃ BẢY sussussussucnsenseovscusoussossussuscosanecoscoesoossussussossuseusssssossosessssvssussussossussasensensesseosesesousenscesees 23

3.1 VAI NET VE NHNNo & PTNT CHI NHANH NGA BAY 23

3.1.1 Khái quát về NHN, & PTNT - 2 + keE+EE+keEsrkersrkersrkecee 23

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHN, & PTNT Chỉ nhánh Ngã Bảy

3.2 CƠ CẤU TÔ CHỨC .-55°cssescsscssssessessstssrstsstsssstsrtsrssrsrnsss 24 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tô chức .- -: +5ccsccrxtrterrkerrrreerered 24 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận << «<< «+2 25 3.2.2.1 Ban Giám đốỐc - ¿22 +52 +xeErEerrrsrrerkrrerree 25

cÝ 20300 0:ì 0ì) 0118 25

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 7 SVTH: PHAN THE ANH

3.2.2.3 Phòng kế toán -¿- + ©5+ 5222 C++2* +2 EEEEEEEEEEEEErkerkei 26 3.2.2.4 Phòng hành chánh . . -2 + 5 2©c2£czcsz£szrksrse 27 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG . .- 28 3.3.1 Huy động vỐn -¿ 26-52 StSEEEEkEEE1 1413112115 1210k 28

3.4.4 Thời hạn cho Vay Q0 HH ng ng nhe, 31

SE SN Con co n 31 3.4.6 Lãi suất cho Vay ¿- << SH S3 SE 111131111111 15 11 1x, 32 3.4.7 Phương thức Cho Vay _ cà Q09 ng ng 1 me, 32

3.5 KET QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA CHI NHANH NHNNo &

PTNT CHI NHANH NGA BAY . -oscesccssceseessessrssssse 31

3.5.1 Tình hình huy động vốn tại chi nhánh NHNNo & PTNT chi nhánh Ngã

Bảy c0 SH HH HH HH TH TH HH TH HT HH TH go 31

3.5.2 Tiền gửi các TCTD và TCKT_ . 2-5 2s +xs£s£z£Ezrsced 32

3.5.3 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm 2008-

“000 34

3.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN -. -s sc-scsecsee 37

SN ao on 37 S9 0‹ 0 38 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG :0n (e0 v00 0 ).) 38

3.7.1 Mu ti€u hoat GOng oo 39

3.7.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng . . 39

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGAN HAN CUA NHNo & PTNT

®:i0/:7 00:07 070 41 4.1 KHAI QUAT HOAT DONG TIN DUNG CHUNG CUA NHNo & PTNT

®:i80/:7 00:07 070 41

4.1.1 Tình hình nguồn vốn . +2 22 2 2+2 £+EzEEEeEsrerrze 41

4.1.2 Tình hình cho vay chung _ - 5 << Ă S99 1 9951 se ree 42

4.1.2.1 Doanh số cho Vay . ¿- + 2 kE*+k‡EEE SE E171 EEEECEEEsrkrrkred 43 4.1.2.2 Doanh số thu nợ .-. -:-+ 22222 +++Ez£xrersrxsrsrrsrree 43

4.1.2.3 Dự nợ -2-©2< 22+ S* 1211 2112132132111111711111111 re 44

4.1.2.4 Nợ xấu - c2 HS HH HH1 11111111 11g gu 44

4.2 PHAN TICH HOAT DONG CHO VAY NGAN HAN TAI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH NGÃ BẢY _ e scesccsscsssesscssssse 44

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 44

4.2.2.Phân tích doanh số cho vay theo ngành -. -55- 47

4.2.3 Phân tích doanh số thu nợ theo các thành phần kinh tế 50

4.2.4 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành . 2-5-5252 52

4.2.5 Phân tích dư nợ theo các thành phần kinh tế . . - 54

4.2.6 Phân tích dư nợ theo ngành _ -. - +5 «<< ++<s£+sssees+ 55

4.2.7 Phân tích xấu theo các thành phần kinh tế - 58

4.2.8 Phân tích nợ xấu theo ngành . ¿ 2 5+ 2cc+cxsrscssrxee 59

4.3 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng ngắn hạn cúa Ngân hàng 61

4.4, PHAN TICH CÁC RỦI RO e-oscsscesceseesresssssesssssrsee 69

4.4.1 Rủi ro về nợ QUA Han oo 69

CHUONG 5

MOT SO BIEN PHAP NANG CAO HIEU QUA TIN DUNG TAI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH NGÃ BẢY . 5cscscsscesessessrssessrssersrrsee 66 5.1.NHỮNG TÒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN - .- 66

5.1.1 Những tỔn tại -¿- 52c 22 S* 321k E2 E11 11137112311 cxe 66

5.1.2 Nguyén nan vcscescecccsscssessescescescssessssssssssesssesssssssssssesssssessessssessen 66 5.2 BIEN PHAP NANG CAO HIỆU QUÁ TÍN DỤNG 67 5.2.1 Huy động vốn :- + 5+ St E22 SxE E111 E1Ekrkrrkrrrrred 67

5.2.2 Ngan hang can tap trung vén cho vay ngan han nhiéu hon 68

5.3 MOT SO BIEN PHAP HAN CHE RUI RO TIN DUNG G0051 8 88 39538 69

5.3.1 Về công tác thu nợ cv se 69

6.2.3 Đối với NHNọ & PTNT chi nhánh Ngã Bảy 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO

H005 1 1.10060559015055 580559 195805509015 5558 74

DANH MUC BANG

Bảng 1: Huy động vốn tại chỉ nhánh NHNNo & PTNT chi nhánh Ngã Bảy qua 3

năm 2008-20 _ - -G Ăn HT nọ nh nh nh re 31 Bang 2: Bang tong hợp kết quá hoạt động kinh doanh của AGRIBANK Thị Xã Ngã Băng 3 Tình Hành nguồn vẫn kinh doanh của ngân bàng dua 3 năm 2008 2010 ai

Bảng 4: Cho vay chung củ ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 42

Bảng 5 : Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008-20 - << Gv 44 Bảng 6: Doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo ngành qua 3 năm 2008- “00000 47

Bảng 7: doanh số thu nợ theo các thành phan kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008-20110 G0 kh 50 Bảng 8: Doanh số thu nợ theo ngành của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 52

Bảng 9: Dư nợ theo các thành phần kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 54 Bảng 10: Dư nợ theo ngành của ngân hành qua 3 năm 2008-2010 55

Bang 11: No quá hạn theo các thành phân kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008- “0100 58

Bảng 12 : Nợ quá hạn theo ngành của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 59

Bang 13: Hệ số thu nợ của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 61

Bảng 14: Vòng quay tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 62

Bang 15: Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 63 Bảng 16: Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 63

Bảng 17: Rủi ro về nợ quá hạn theo thành phần kinh tế . - 64

Bảng 18: Rủi ro về nợ quá hạn theo ngành: . 2 252 +52 65

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 11 SVTH: PHAN THE ANH

DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNN, & PTNT Chi nhánh Ngã Bảy 24

Hinh 2: Tình hình huy động vốn tại chỉ nhánh NHNNọ & PTNT chi nhánh Ngã

Hình 6, ĐỒ tị doanh số cho vay ngân họa theo đành phần kình tễ của ngân hằng qua 3 năm 2009-2010 5Ặ- chư 44 Hình 7: Đô thị Doanh sô cho vay ngắn hạn của ngân hàng theo ngành qua 3 năm

“09.0200 0 47 Hình 7: Đồ thị doanh số thu nợ theo các thành phần kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008-20 _ G- - < 9 HT 51 Hình 8: Đồ thị Doanh số thu nợ theo ngành của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010

¬ 53

Hình 9: Đồ thị dư nợ theo các thành phần kinh tế của ngân hàng qua 3 năm 2008-

“000 55

Hình 10: Đồ thị Dư nợ theo ngành của ngân hành qua 3 năm 2008-2010 56

Hình 11: Đồ thị Nợ quá hạn theo các thành phần kinh tế của ngân hàng qua 3 năm

“09.92010000 58 Hình 12: Đồ thị nợ quá hạn theo ngành của ngân hàng qua 3 năm 2008-2010 60

DANH SACH CAC TU VIET TAT

NHNo & PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn NHCV Nhân viên nhà nước

TÓM TẮT

Đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNNọ & PTNT chỉ nhánh Ngã

Bảy ” được thực hiện tạ NHNNGo & PTNT chi nhánh Ngã Bảy

Chương l giới thiệu lý do chọn đề tài, phạm vi nghiên cứu và mục tiêu nghiên cứu Chương 2 các khái niệm tín dụng và phương pháp đảm bảo tín dụng Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

Chương 3 Khái quát và cơ câu tô chức của NHN, & PTNT; các quy dịnh về cho vay của ngân hàng NHN, & PTNT, Phân tích hoạt động kinh doanh của NHN, & PTNT

Chương 4 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHN, & PTNT, Đánh giá hoạt dộng tín dụng của ngân hàng

Chương 5 Nhưng tôn tại và biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHN, & PTNT

Chương 6 Nêu lên những nhân xét chung và đưa ra những kiện nghi để phát triển NHN, & PTNT, dia bàn thị xã Ngã Bảy

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LY DO CHON DE TAI

Trong sự nghiệp đổi mới cơ chế quán lý kinh tế của Đảng và Nhà nước, nền

kinh tế nước ta liên tục tăng trưởng và ôn định, cơ cấu kinh tế có sự chuyển dịch ngày càng hợp lý Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thì hoạt động kinh doanh

của ngân hàng cũng từng bước đổi mới và phát triển đa dạng Đồng thời đáp ứng nhu câu vê vôn cho nên kinh tê ngày càng tang

Ngày nay, muốn phát triển kinh tế - xã hội thì phải đầu tư, muốn đầu tư phải

có vốn, từ đó vốn là nhân tố quyết định trong việc phát triển kinh tế - xã hội; Vì thế,

bất cứ ngành nghề kinh doanh nào cũng đều cần đến vốn, vốn có vai trò quan trọng

và có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn suy của doanh nghiệp Đó cũng là điều kiện kích thích cho các nhà đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, ngân hàng cũng

không ngoại lệ

Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy theo mục tiêu phân tích các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân tô khác nhau khi phân loại

dư nợ của ngân hàng Chăng hạn như ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo thành phân kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay .Với mỗi cách phân

loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được rủi ro mà ngân hàng đang phải gánh chịu để từ đó có thế đưa ra những giải pháp thích hợp để nhằm hạn chế rủi ro

và góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng NHNọ & PTNT chi nhánh Ngã Bảy cũng không ngoại lệ, hoạt động tín dụng cũng là một trong những hoạt động quan trọng và được quan tâm nhiều nhất của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 15 SVTH: PHAN THE ANH

cho vay ngăn hạn vì tín dụng ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh và hạn chế

được nhiều rủi ro Do nhận thức được ý nghĩa và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng ngắn hạn nên tôi đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại

NHNNo & PTNT chỉ nhánh Ngã Báy ” làm luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIỂU NGHIÊN CỨU

Mục tiêu tổng quát: Phân tích, đánh giá tình hình cho vay tín dụng ngắn hạn của ngân hàng NHNo & PTNT chỉ nhánh Ngã Bảy qua 3 năm 2008, 2009, 2010 để thấy rõ thực trạng tín dụng Từ đó, đề xuất giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng

- Mục tiêu 3: Trên cơ sở phân tích, rút ra những mặt đạt được và không đạt

được cũng như tìm ra những nguyên nhân ánh hưởng đến những mặt hạn chế đó Từ

đó, đề ra một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quá hoạt động tin dung dé Ngân hàng ngày càng vững mạnh và phát triển hơn

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Để nội dung đề tài được hoàn thành, bên cạnh việc xử lý và phân tích các số

liệu thực tế tại Ngân hàng NHNNgọ & PTNT chi nhánh Ngã Báy thì phải kế đến việc

nghiên cứu các tài liệu tham khảo chủ yêu sau đây:

- _ Trần Đại Nghĩa (2008) Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng

Công Thương Đồng Tháp, Khoá luận tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ

- - Thái Thị kim Tươi (2008) Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại nhánh

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chỉ nhánh huyện Hồng Ngự

Khoá luận tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ

- Nguyễn Trung Hiếu (2009) Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Ngã Bảy

- Nguyễn Thị Lương (2009) Phân tích kết quả hoạt đông kinh doanh tại ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Ngã Bảy

Thông qua các bài khoá luận này, tôi tìm hiểu được những lý luận và các nghiệp

vụ huy động vốn và cho vay Từ đó đưa ra những nhận định về ưu điểm, khuyết điểm của Ngân hàng cũng như rủi ro trong các phương thức cho vay ngắn hạn

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 17 SVTH: PHAN THE ANH

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi

cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Quan hệ giao dịch này được thể hiện qua nội dung sau:

- Người cho vay chuyên giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định,

giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyên giao

trong một thời gian nhất định Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có nghĩa

vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá tri ban dau,

khoản dôi ra gọi là lợi tức tín dụng

Quan hệ tín dụng còn hiểu theo nghĩa rộng hơn là việc huy động vốn

và cho vay vốn tại các Ngân hàng, theo đó Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc “đi vay để cho vay”

2.1.1.2 Tín dụng ngăn hạn

Tín dụng ngắn hạn là những khoảng cho vay dưới 12 tháng và thường được

sử dụng để cho vay bổ sung viéc thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

2.1.1.3 Các khái niệm về nợ

a Dư nợ

Dư nợ được hiểu là số tiền mà khách hàng còn thiếu của ngân hàng, bao gồm

nợ trong hạn, nợ gia hạn điều chỉnh và nợ quá hạn trong một thời điểm nhất định

Dư nợ tín dụng luôn là phân tài sản sinh lời lớn và quan trọng của các ngân hàng thương mại

Dư nợ trên vốn huy động (lần): Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một

đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

b Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là số tiền khách hàng chưa hoàn trả cho ngân hàng cả gốc và lãi khi đáo hạn hợp đồng tín dụng mà không làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn với nguyên nhân hợp lý Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lỆ cao trong tong du no, diéu

này chứa đựng rủi ro tín dụng cho ngân hàng, thu nhập sẽ bị giảm

Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%): Chỉ số này đo lường nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao

c Doanh số cho vay:

Doanh số cho vay tại ngân hàng thương mại là doanh số cho vay của các khoản cho vay của ngân hàng thương mại Các khoản cho vay có chất lượng khi vốn vay được khách hàng sử dụng hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn, thông qua đó ngân hàng thu hồi được gốc và lãi, còn doanh nghiệp có thể trả được nợ, bù

dap chi phí và thu được lợi nhuận Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa tạo ra hiệu quả kinh tế lại tạo được hiệu quả xã hội

d Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi

đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

3% Phân loại nợ

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm

Các khoản nợ có khá năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng thời hạn

- Nhóm 2 (Nợ cân chú ý) bao gồm:

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 19 SVTH: PHAN THE ANH

+ Các khoản nợ được tô chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

đủ cả nợ gốc và lãi, nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cầu lại

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đáo hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tốn thất một phần nợ gốc và lãi

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 -180 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn nhỏ hơn 90 ngày đã cơ cấu lại

- Nhóm 4 (Nợ nghỉ ngò) bao gồm:

+ Các khoản nợ được tô chức tín dụng đánh giá là khả năng tốn thất cao + Các khoản nợ quá hạn từ 181-360 ngày

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn nhỏ hơn 90 ngày đến

180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

2.1.1.4 Nguyên tắc cho vay:

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp

đồng tín dụng

Theo nguyên tắc này tiền vay phải sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận Đó là các khoản chỉ phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay Ngân hàng có quyên từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử

dụng đúng mục đích đã thỏa thuận Việc sử dụng vốn sai mục đích thể hiện sự thất

tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cá gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng: tiền vay phải được báo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải bảo đảm thu hồi được đầy đủ và có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế - xã hội được ồn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động

Đối với công việc hạch toán của từng Ngân hàng, việc tuân thủ nguyên tắc

này đảm bảo tạo điều kiện vật chất cho sự duy trì và phát triển của Ngân hàng thực

hiện tính kinh doanh của tín dụng Hơn nữa, do phương thức hoạt động của các

Ngân hàng là “đi vay để cho vay”, nên tính hoàn trả của tín dụng càng khẳng định như một cơ chế tồn tại của Ngân hàng

2.1.1.5 Thời hạn cho vay:

Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho

đến hết thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng

2.1.1.6 Các phương thức cho vay

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 21 SVTH: PHAN THE ANH

Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà Nước các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng về việc áp dụng các phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay theo dự án

- Cho vay trả góp

- Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

- Cho vay hợp vốn

Có nhiều phương thức cho vay khác nhau tuy nhiên ngân hàng chỉ áp dụng 2 phương thức cho vay phố biến nhất là phương thức cho vay từng lần và phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng

2.1.1.7 Các biện pháp bảo đảm tín dụng:

Đề ngăn ngừa và bù đắp sự thiệt hại về phương diện tài chính cho ngân hàng

và hạn chế rủi ro phát sinh trong các quan hệ kinh tế giữa các chủ thể trong nền kinh

tế thì các ngân hàng đã sử dụng các phương thức đảm bảo như sau: thế chấp tài sản,

cầm có tài sản, bảo lãnh, số dư bù, bảo dam bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tín

chấp

2.1.2 Rủi ro tín dụng:

2.1.2.1 Khái niệm chung về Rủi ro:

Trong nên kinh tế thị trường, cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng

Vậy, Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của

ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ

không đúng hạn cho ngân hàng

Như vậy có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan

hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính,

bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn gọi là rủi ro mất khá năng chỉ trả

va rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân

hàng

2.1.2.2 Phân loại rủi ro

- Rủi ro hệ thống: những rủi ro phát sinh mang tính quy luật sánh với mức kì vọng để quyết định thực hiện công việc đó hay không, nhờ vậy người ta có thể dự đoán khả năng xảy ra rỦi ro, mức rủi ro

- Rủi ro không hệ thống: những rủi ro xảy ra bất thường không dự tính trước

được

2.1.2.3 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

> Rủi ro do môi trường kinh tế không ôn định:

* Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế

gidi

Y Rui ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến

khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

> Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:

Sự kém hiệu quả của các cơ quan pháp luật cấp địa phương

* Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN

> Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay:

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

+ Khả năng quản lý kinh doanh kém

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 23 SVTH: PHAN THE ANH

v Tính tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

> Rui ro tin dụng do nguyên nhân chủ quan :

v2 Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

* Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

2.1.3 Một số quy định trong hoạt động tín dụng:

2.1.3.1 Đối tượng vay vốn

Ngân hàng cho vay đối với những khách hàng sau:

- Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam gồm:

+ Các pháp nhân là Doanh nghiệp Nhà nước, Hợp tác xã, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ

chức khác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộ luật dân sự

+ Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn

- Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài

2.1.3.2 Mục đích tín dụng

Ngân hàng xác định mục đích tín dụng là đáp ứng nhu cầu bổ sung nguồn vốn kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế Cấp phát tín dụng không chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn có ý nghĩa về mặt xã hội Chính là việc góp phần giảm hiện tượng cho vay nặng lãi đang chèn ép

các nhà sản xuất, cá thể, góp phần tạo công ăn việc làm, giải quyết vấn đề thất nghiệp, đa dạng hóa các thành phân kinh tế, cùng bình đăng và phát triển trong một

trật tự ôn định

Ngoài mục tiêu trên, mục tiêu quan trọng của ngân hàng là lợi nhuận, hoạt

động này nhằm mang lại lợi ích cho Ngân hàng nếu khoản tín dụng được cấp cho dự

án đang hoạt động hiệu quả hay có tính khả thi cao Đối với khách hàng, khoản tín dụng có ý nghĩa giúp cho quá trình sản xuất được liên tục ổn định, quy mô hoạt động và lợi nhuận ngày càng cao

2.1.3.3 Các nguyên tắc tín dụng

Khách hàng vay vôn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

- Sử dụng vốn vay hợp pháp, đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

2.1.3.4 Mức cho vay

- Mức cho vay tối đa không quá 70% giá trị tài sản đã được xác định và

ghi trên hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm có, bảo lãnh

- Đối với tài san là kim khí, đá quý: Mức cho vay không quá 80% giá trị tài sản đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm có, bảo lãnh

- Đối với tài sản đầm bảo là trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, số tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác: Mức cho vay so với giá trị tài sản đảm

bảo trên nguyên tắc giá trị tài sản bảo đảm vào thời điểm nợ vay đến hạn đủ để

thanh toán toàn bộ số tiền vay, tiền lãi và các khoản phí khác (nếu có)

- Đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Mức cho vay tối đa bằng 70% vốn đầu tư của dự án hoặc phương án vay vốn

2.1.3.5 Lãi suất tín dụng

GVHD: Th§ NGUYÊN NGỌC LAM 25 SVTH: PHAN THE ANH

- Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ và

doanh số cho vay trong một thời kỳ nhất định Thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng

- NHCV công bố biểu lãi suất cho vay của NH cho khách hàng biết

- Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận

nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ

- Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng

- NHCV va khách hàng thỏa thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn và mức lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn:

- NHCV và khách hàng thỏa thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suât cho vay trong hạn và mức lãi suât áp dụng đôi với nợ quá hạn:

+ Mức lãi suất cho vay trong hạn được thỏa thuận phù hợp với quy định của

NHNN va Quy dinh cua NHNo & PTNT về lãi suất cho vay tại thời điểm ký

hợp đồng tín dụng

+ Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Giám đốc NHCV

quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất trong hạn nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

2.1.3.6 Quy trình cho vay tại ngân hàng

* Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn KH về hồ sơ vay vốn

CBTD làm đầu mối tiếp nhận, hướng dẫn KH về hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ phù hợp với những nội dung theo phụ lục hướng dẫn PL-

04/QT-TD-04, gồm :

1 Hồ sơ pháp lý

2 Hồ sơ khoản vay

3 Hồ sơ đảm bảo tiền vay

* Bước 2: Thâm định các điều kiện TD:

CBTD nghiên cứu, thâm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau:

1 Đánh giá chung về KH theo phụ lục hướng dẫn PL-05/QT-TD-04 gồm:

a Đánh giá về sự chính xác, trung hậu của báo cáo tài chính

b Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế tài chính

c Phân tích các tôn tại nguyên nhân

3 Phương án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả

4 Bảo đảm tiền vay

5 Xác định các phương thức và nhu cầu vay

CBTD xác định phương thức phù hợp với tài chính cấp TD theo 3 loại cơ bản sau:

5.1 Chiết khâu PL hướng dẫn PL-06/QT-TD-04

5.2 Công việc theo món PL hướng dẫn PL-07/QT-TD-04

5.3 Công việc theo hạn mức PL hướng dẫn PL-08/QT-TD-04

6 Xem xét khả năng, nhiệm vụ của chỉ nhánh CBTD cùng TPTD phối hợp với phòng nhận vốn để:

- Xem xét, cân đối khả năng nhiệm vụ đối với những khoản vay lớn theo

quyết định của chỉ nhánh

- Mua bán chuyên đổi ngoại tệ đối với những khoản vay vốn cần chuyên đổi tính toán nước ngoài

- Lãi suất áp dụng cho khoản vay

7 Xem xét điều kiện TT:

CBTD cùng TPTD phối hợp với phòng TT quốc tế về các nội dung điều kiện tính toán hình thức TT đối với những khoản vay TT với nước ngoài

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 27 +SVTH: PHAN THE ANH

* Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng

1 CBTD sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn (Bước 2) lập tờ

trình cho vay theo mẫu số BM_01/QT-TD-04 kèm hồ sơ vay vốn trình TPTD

2 TPTD trên cơ sở tờ trình của CBTD kèm hồ sơ vay vốn, xem xét kiểm tra, thâm định lại (Bước 2) ghi ý kiến vào tờ trình và trình lãnh đạo

3 Lãnh đạo: Xem xét lại hồ sơ TPTD trình để quyết định

- Duyệt đồng ý cho vay

- Duyệt cho vay có điều kiện

- Không đồng ý

- Đưa ra hợp đồng tín dụng tư vấn trước khi quyết định đối với trường hợp khoản vay lớn hoặc phức tạp theo quyết định của chi nhánh

- Trình hồ sơ chính đối với trường hợp vượt thâm quyên của chi nhánh Nội

dung duyệt cho vay của lãnh đạo phải xác định rõ số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, các điều khác ( nếu có)

4 Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định

CBTD căn cứ nội dung phê duyệt của lãnh đạo để tiến hành làm một hoặc các thủ tục sau:

- Yêu cầu KH bổ sung hồ sơ, tài liệu đối với trường hợp cân bổ sung các điều kiện vay vốn

- Thâm định lại, bỗ sung, chỉnh sửa tờ trình nếu không đạt yêu cầu

- Soạn tháo văn bán trả lời KH đối với trường hợp từ chối vay vốn

Sau đó, trình TPTD cần kiểm soát nội dung TPTD có ý kiến đồng ý hay không đồng ý trình lãnh đạo quyết định

5 Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay

5.1 Soạn thảo nội dung hợp đồng:

- Khi khoản vay đã được lãnh đạo duyệt đồng ý cho vay và hình thức đảm

bảo nợ vay Trên cơ sở nội dung, điều kiện đã được duyệt và hợp đồng mẫu CBTD

soạn tháo hợp đồng tín dụng và hợp đồng đảm bảo tiền vay cho phù hợp để trình

TPTD kiểm soát cụ thể

- Hợp đồng tín dụng ngắn hạn đối với khoản vay theo món: mẫu số BM- 03/HD-PC-08

- Hợp đồng tín dụng ngắn hạnh kiểm bảo đảm tiền vay áp dụng cho KH là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác vay theo món: mẫu số BM-04/HĐ-PC-08

- Hợp đồng ngắn hạn hạn mức đối với những hợp đồng xác định hạn mức tín dụng theo KH: mẫu số BM-06/HĐ-PC-08

- Giấy đề nghị kiểm hợp đồng CK hay cầm cố giấy tờ có giá, trong trường hợp cho vay cầm có giấy tờ có giá: mẫu số BM-07/HĐ-PC-08

- Giấy đề nghị kiểm hợp đồng CK giấy tờ có giá, trong trường hợp CK giấy

tờ có giá không hoàn lại: mẫu số BM-09/HĐ-PC-08

- Hợp đồng thế chấp, cầm cố : mẫu số BM-17/HĐ-PC-08

- Hợp đồng bảo lãnh bằng TS của bên thứ ba: mẫu số BM-14/HĐ-PC-08

- Văn bán bảo lãnh vay vốn của tổng công ty đối với đơn vị thành viên là

Doanh nghiệp Nhà nước vay vốn: mẫu số BM-15/HĐ-PC-08

5.2 Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay:

a TPTD kiểm tra lại các điều khoản hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đám tiền vay theo nội dung điều kiện đã duyệt:

- Nếu đúng ký trình lãnh đạo

- Nếu chưa đúng, yêu cầu CBTD chỉnh sửa lại

b Lãnh đạo ký duyệt:

- Nếu đúng : ký hợp đồng tín dụng

- Nếu chưa đúng, yêu câu chỉnh sửa lại

6 Làm thủ tục giao nhận giấy tờ và TS bảo đám tiền vay

7 Thời gian thâm định, xét duyệt cho vay

- Trong những ngày làm việc, kể từ ngày KH cung cấp đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định, chi nhánh phải có ý kiến trả lời KH về quyết định của mình Hồ sơ chuyển sang phòng nào phải có ký giao nhận, danh mục hồ sơ và thời gian giao

1 Giải ngân:

1.1 Chứng từ của KH: CBTD yêu cầu KH cung cấp các hồ sơ chứng từ về mục đích sử dụng tiền vay để giải ngân gồm:

- Hợp đồng cung ứng vật tư, hàng hóa, dịch vụ

- Bảng kê các khoản chỉ chỉ tiết, kế hoạch chỉ phí, biên bản nghiệm thu

- Đối với hóa đơn chứng từ thanh toán, trong trường hợp cụ thể chi nhánh có thể yêu cầu xuất trình các bản gốc hoặc chỉ yêu cầu bên vay liệt kê danh mục (và

chịu trách nhiệm về tính trung thực của bảng liệt kê) để đối chiếu trong quá trình

kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân

- Thông báo nộp tiền vào TK của ngân hàng đối với những khoản vay thanh toán với nước ngoài (đã xác định trong hợp đồng tín dụng)

1.2 Chứng từ của ngân hàng:

CBTD hướng dẫn KH hoàn chỉnh nội dung chứng tử theo mẫu số sau:

- Hợp đồng bảo đảm tiền vay trong trường hợp bước 3 chưa hoàn thành thủ tục bảo đảm tiền vay

- Báng kê rút vốn vay theo mẫu số BM-05/HĐ-PC-08

- Ủy nhiệm chi

1.3 Trình duyệt giải ngân:

a CBTD sau khi xem xét hồ sơ tại điểm 1.1 và 1.2, nếu đủ điều kiện giải

ngân thì trình TPTD ( trường hợp cho vay theo hạn mức CBTD lập tờ trình giải ngân theo mẫu số BM-02/QT-TD-04)

b TPTD kiểm tra lại điều kiện giải ngân và nội dung trình của CBTD

- Nếu đồng ý: ký trình lãnh đạo

- Nếu không đồng ý: ghi rõ lý do, trình lãnh đạo quyết định

c Lãnh đạo ký duyệt:

- Nếu đồng ý: ký duyệt

- Nếu chưa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại

- Nếu không đồng ý: phi rõ lý do

1.4 Nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyền chứng từ

1.4.1 CB'TD nhận lại chứng từ đã được lãnh đạo duyệt cho các phòng nghiệp

vụ có liên quan như sau:

b Chứng từ chuyên phòng nguén von ( nếu có):

- Đề nghị chuyển nguồn vốn đối với trường hợp khoán vay lớn có ảnh hưởng đến cơ chế điều hành vốn theo quy định của chỉ nhánh theo mẫu số BM-03/QT-TD-

2 Theo dõi, kiểm tra khoản vay: phụ lục hướng dẫn số PL 09/QT-TD-04

2.1 Theo dõi nợ vay

CBTD thường xuyên quản lý, theo dõi khoản vay theo nội dung sau:

2.1.1 Theo dõi nợ vay

2.1.2 Khai thác phần mềm điện toán

2.2 Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay

2.2.1 Kiểm tra hồ sơ chứng từ

- Kiểm tra trước, trong khi giải ngân

- Kiêm tra sau khi giải ngân

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 31 SVTH: PHAN THE ANH

2.2.2 Kiểm tra tại hiện trường

2.2.3 Lập biên bản kiểm tra

2.3 Theo dõi phân tích KH về :

2.3.1 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh

2.3.2 Theo dõi, phân tích tình hình tài chính

2.3.3 Theo dõi, phân tích bảo đảm tiền vay

* Bước 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

1 Theo dõi việc thực hiện hợp đồng tín dụng của KH

CBTD thường xuyên theo dõi thông qua hợp đồng tín dụng, chứng từ kế

toán, số sách, Và phân mềm điện toán để có thông báo trả nợ gốc, lãi, phí ( nếu

có) cho KH trước 5 ngày làm việc theo nội dung sau:

b Đối với chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khâu khi nhận được báo cáo có

từ ngân hàng nước ngoài thanh toán bộ chứng từ hàng xuất gửi đi đối tiền phòng kết

toán thông báo cho phòng thanh toán quốc tế dé lập chứng từ chuyên phòng kế toán

tiến hành thu hồ sơ tiền CK, lãi CK, phí thanh toán chuyên trả số tiền còn lại theo

chỉ dẫn KH

Trường hợp số tiền báo có nhỏ hơn số tiền chiết khấu hoặc không có báo có

thì hết thời hạn chiết khấu, phòng kế toán tiễn hành truy đối bằng cách trích tài khoản tiền gửi của KH để thu lại phần chênh lệch thiếu so với số tiền đã chiết khấu, lãi chiết khấu và phí tính toán Trường hợp số dư tài khoán tiền gửi của người thụ hưởng không đủ để thanh toán số tiền chiết khấu thì áp dụng cho vay bắt buộc hoặc

chuyển nợ quá hạn số tiền chiết khấu chưa thu được theo chế độ tín dụng hiện hành Phòng thanh toán quốc tế chuyển toàn bộ hồ sơ chiết khẫu cho phòng tín dụng theo dõi thu nợ

1.2 Theo dõi trả lãi:

- Đầy đủ, đúng hạn

- Không đủ, không đúng hạn

- Lai treo

1.3 Theo dõi tra phí đối với khoản vay có phí

1.4 Theo dõi thực hiện những nghĩa vụ khác trong hợp đồng tín dụng (nếu có)

- Ký quỹ đối với trường hợp phải ký quỹ

- Hợp đồng luân chuyên tiền gửi

1 Tất toán khoản vay

Khi KH trả hết nợ CBTD tiến hành phối hợp với bộ phận kế toán đối chiếu, kiểm tra về số tiền trả nợ gốc, lãi, phí .để tất toán khoản vay

2 Giải tỏa các hợp đồng bảo đám TS:

2.1 Kiểm tra tình trạng giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố

2.2 Thủ tục xuất KH giấy tờ, TS thế chấp, cầm có

CBTD lập biên bản giao trả tài sản bảo đảm nợ vay trình TPTD kiểm soát, TPTD trình lãnh đạo ký duyệt

- Đối với cầm cô giấy tờ có giá hoặc chiết khẫu có hoàn lại: thể hiện trên

phần cuối nội dung của các mẫu số: BM 07/HĐ-PC-08

- Đối với TS cầm có, thế chấp, trên cơ sở biên bản giao nhận khi cam cố, các

bên ký giao trả

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 33 SVTH: PHAN THE ANH

3 Thanh lý hợp đồng tín dụng:

Thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký kết: khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng đương

nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng Trường hợp

bên vay yêu cầu, CBTD soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình TPTD kiểm soát

và TPTD trình lãnh đạo ký biên bản thanh lý

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng:

2.1.4.1 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyên vốn tín dụng của Ngân hàng, phán

ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm.Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục

đạt hiệu quả cao Công thức tính:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Dư nợ bình quân Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =

2 Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyền vốn tín dụng

2.1.4.2.Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định khá năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của

Ngân hàng Chỉ số này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, nếu chỉ tiêu này lớn thì

khá năng huy động của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả Công thức tính:

Dư nợ

Tỷ lệ dư nợ / tổng vốn huy động (%) = * 100(%)

Tổng vốn huy động

2.1.4.3 Chỉ tiêu nợ xấu trên dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Công thức tính:

Nợ xâu

Tỉ lệ nợ xấu trên dư nợ (%) = ——————— *i(((%)

Dư nợ 2.1.4.4 Hệ số thu nợ:

Hệ số thu nợ: Thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu

nợ

Công thức:

Doanh số thu nợ

Hệ sô thu nợ =

Doanh số cho vay

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

— Thu thập số liệu trực tiếp từ ngân hàng NHNọ & PTNT chi nhánh Ngã Báy qua 3 năm 2008, 2009, 2010 Cụ thé:

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008-2010

+ Bảng cân đối kế toán năm 2008-2010

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 35 SVTH: PHAN THE ANH

+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá

hạn

— Tổng hợp các thông tin từ tạp chí Ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại Ngân hàng, sách báo về Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

- Mục tiêu 1: Phương pháp đánh giá, diễn giải qua các biểu bảng, đồ thị, so

sánh bằng số tuyệt đối và số tương đối qua các năm để phân tích nghiên cứu tốc độ phát triển của các chỉ tiêu nghiên cứu

- Mục tiêu 2: + Phương pháp dùng các chỉ số tài chính để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn

+ Dùng phương pháp so sách số tương đối + Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối

- Mục tiêu 3: Tổng hợp kết quả phân tích rút ra nhận xét đánh giá và đề xuất

giải pháp

CHƯƠNG 3 KHAI QUAT VE NHNo & PTNT CHI NHANH NGA BAY

3.1 VAI NET VE NHNNo & PTNT CHI NHANH NGA BAY

3.1.1 Khái quát về NHN, & PTNT

Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt

Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo)

là Ngân hàng Thương mại Quốc doanh không chỉ giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn mà còn đóng vai trò quan

trọng trong việc thúc đây mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam

NHNG là ngân hàng lớn nhất Việt nam cá về vốn, tài sản, đội ngũ Cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến cuối 2001, NHNo có 2.275

tỷ VNĐ vốn tự có (theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, đến 7/02 vốn tự có là 3.775 tỷ VNĐ và đến tháng 1/2004 là 5.865 tỷ VNĐ); trên 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài

sản có; 1568 chỉ nhánh toàn quốc; 24.000 CBNV và có quan hệ với trên 7.500

doanh nghiệp, 8 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên năm mươi triệu khách hàng giao dịch các loại

GVHD: ThS NGUYEN NGOC LAM 37 SVTH: PHAN THE ANH

Là ngân hàng đầu tư tích cực vào đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng

phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến Hiện NHNo đã kết nối trên diện rộng mạng máy tính từ trụ sở chính đến hơn 1.500 chi nhánh; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ

thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT Đến nay, NHNo hoàn toàn có đủ năng lực

cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tiên tiến, tiện ích cho mọi đối

tượng khách hàng trong và ngoài nước

Là ngân hàng có mạng lưới ngân hang đại lý lớn với trên 700 ngân hàng, tổ

chức tài chính quốc tế ở gần 90 quốc gia khắp các châu lục Là thành viên Hiệp hội

Tín dụng Nông Nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA) và Hiệp

hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA); đã đăng cai tô chức nhiều hội nghị quốc

tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 1998,

được đăng cai tổ chức Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA lần thứ 31,

tháng 11 năm 2001 tại Hà Nội Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các dự án của các tổ chức tài chính tín dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt là các dự án của WB,ADB,AFD với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu USD

Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam, NHNo đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ qua đó đóng góp to lớn vào sự nghiệp

công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHN, & PTNT Chỉ nhánh Ngã Bay

Tổ chức tiền thân của NHNọ & PTNT Huyện Phụng Hiệp là Ngân hàng phát triển nông thôn Phụng Hiệp được thành lập vào ngày 26/03/1988 theo nghị định

53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng phát triển nông nghiệp Phụng Hiệp trực thuộc của ngân hàng phát triển nông nghiệp Cần Thơ

Đến ngày 14/11/1990, theo nghị định số 400/CT Ngân hàng phát triển nông

nghiệp Phụng Hiệp chính thức đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp Phụng Hiệp

Ngày 15/10/1996 quyết định số 280/QĐÐNH5 của NHNọ & PTNT Việt Nam

đổi tên Ngân hàng nông nghiệp Phụng Hiệp thành NHNọ & PTNT Phụng Hiệp là

chỉ nhánh trực thuộc NHNọ & PTNT Tỉnh Cần Thơ

Đến ngày 01/03/2004 theo quyết định 64/QĐÐ/HĐQT - TCCB của chủ tịch HĐQT NHNọ & PTNT Việt Nam, NHNọ & PTNT Huyện Phụng Hiệp là chi nhánh

cấp 2 trực thuộc NHNọ & PTNT Tỉnh Hậu Giang

Theo quyết định số 528/QĐÐ/HĐQT -— TCCB ngày 22/11/2005 của chủ tịch HĐQT NHNọ & PTNT Việt Nam về việc: “đổi tên chỉ nhánh NHNo & PTNT

Huyện Phụng Hiệp thành chỉ nhánh NHNo & PTNT Thị xã Tân Hiệp” Đến ngày

17/01/2007 Quyết định số 23/QĐÐ —- HĐQT - TCCB của HĐQT NHNọ & PTNT Việt Nam đổi tên chỉ nhánh NHNọ & PTNT Thị xã Tân Hiệp thành NHNo & PTNT

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNN, & PTNT Chỉ nhánh Ngã Bảy

Sơ đồ này cho thấy cơ cấu tô chức nhân sự của NHNN, & PTNT Chi nhánh Nga Bay gồm ban Giám Đốc, trong đó có một Giám Đốc, một Phó Giám Đốc; một phòng tín dụng: một phòng kế toán — ngân quỹ; một phòng hành chánh; Trong quá

trình điều hành luôn có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ, hỗ trợ và giúp đỡ lẫn nhau

trong công tác nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quá công tác và đáp ứng yêu cầu quản lý của ngành

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận