Báo cáo thực tập tổng hợp phân tích tài chính của công ty cổ phần thiết bị tân phát

Phân tích tổng quát tình hình tài chính của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát.. Nhiệm vụ của hoạt động phân tích tài chính là phải huy động đủ vốn đáp ứngcho nhu cầu sản xuất kinh doanh

MỤC LỤC

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT 2

DANH SÁCH SƠ ĐỒ 3

LỜI MỞ ĐẦU 1

Hoàng Tuấn Dũng 2

CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT 3

I Lịch sử hình thành và phát triển 3

1.1 Quá trình thành lập và phát triển 3

1.2 Giới thiệu về công ty 3

1.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 4

1.4 Bộ máy quản lý của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 5

II Phân tích tổng quát tình hình tài chính của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 8

2.1 Khái quát tình hình sử dụng vốn và kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần tiết bị Tân Phát 8

2.2 Đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh 18

III Phương hướng kinh doanh trong thời gian tới 20

IV Kết luận chọn đề tài 21

TNDN Thu nhập doanh nghiệp

LNKTTT Lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp

LNST Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

DANH SÁCH SƠ ĐỒ

+Sơ đồ 1-1: Tổ chức bộ máy quản lý của công ty

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Để tồn tại và phát triển, con người phải tiến hành hoạt động sản xuất Hoạt độngsản xuất là hoạt động tự giác có ý thức của con người nhằm biến các vật thể tự nhiênthành các vật phẩm có ích phục vụ cho mình Con người khi tiến hành làm bất cứ việc

gì cũng luôn mong muốn đạt hiệu quả cao với những chi phí tối thiểu nhưng đem lại lợiích tối đa cho mình Một trong những hoạt động quan trọng và được con người tiếnhành thường xuyên là hoạt động sản xuất kinh doanh Để hoạt động sản xuất kinhdoanh tiến hành đạt được kết quả như mong muốn thì điều tất yếu là phải thực hiệnchức năng quản lý và để có thể thực hiện tốt chức năng quản lý thì không thể thiếuthông tin Thông tin cung cấp cho quản lý được thu thập từ rất nhiều nguồn khác nhau

và bằng nhiều cách khác nhau, trong đó có các thông tin từ phân tích tài chính doanhnghiệp mang lại

Nhiệm vụ của hoạt động phân tích tài chính là phải huy động đủ vốn đáp ứngcho nhu cầu sản xuất kinh doanh, đồng thời phải quản lý và sử dụng vốn có hiệuquả trên cơ sở chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật, chính sách, chế độ quy định về tài

Xuất phát từ lý do trên và với mong muốn trở thành nhà tư vấn tài chínhtrong tương lai, trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát được

sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của thầy Trần Đức Thắng cùng toàn thể cán bộcông nhân viên Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát, em đã chọn đề tài:

“Phân tích tài chính của Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát ” cho chuyên

đề thực tập của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Vận dụng cơ sở lý luận về phân tích tài chính tại Công ty cổ phần thiết bị TânPhát

3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là tình hình tài chính tại Công ty cổphần thiết bị Tân Phát, với phạm vi nghiên cứu là trong 3 năm: năm 2014, năm

2015, năm 2016 để đưa ra giải pháp và kiến nghị

4 Phương pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng tổng hợp các phương pháp điều tra, thống kê, tổng hợp,phân tích, và bảng biểu minh họa trên cơ sở phương pháp luận của phép duy vậtbiện chứng và duy vật lịch sử

5 Kết cấu chuyên đề

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của chuyên đề gồm 3 chương:

CHƯƠNG I: Cơ sở lý luận của phân tích tài chính doanh nghiệp

CHƯƠNG   II : Thực trạng tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị TânPhát

CHƯƠNG III: Một số giải pháp nâng cao tình hình tài chính của Công ty cổphần thiết bị Tân Phát

Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS.Trần Đức Thắng đã giúp

đỡ em hoàn thành chuyên đề này Đồng cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của cán bộ công

nhân viên phòng Tài chính kế toán tại Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát đã tạo điều

kiện thuận lợi cho em hoàn thành chuyên đề của mình Tuy nhiên, do trình độ hiểu biết

và thời gian thực tập còn hạn chế nên chuyên đề thực tập không tránh khỏi những thiếusót, em rất mong được sự chỉ bảo thêm của các thầy cô và bạn bè

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 25 tháng 09 năm 2017

Sinh viên

Hoàng Tuấn Dũng

CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT

I Lịch sử hình thành và phát triển

1.1 Quá trình thành lập và phát triển.

Tiền thân của Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát là văn phòng đại diện cho

một số hãng ở Châu Âu, thành lập tháng 10 năm 1995

Đến năm 1999, thành lập Công ty TNHH Tân Phát

Đến năm 2006, chuyển sang hình thức công ty cổ phần, đổi tên thành Công

ty Cổ phần thiết bị Tân Phát

Cho đến nay Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát là một trong những công tyhàng đầu Việt Nam chuyên cung cấp dịch vụ thương mại và kỹ thuật, thực hiện cácgói thầu EPC hoặc cung cấp các dịch vụ theo yêu cầu của khách hàng như: tư vấn,thiết kế, cung cấp thiết bị, chuyển giao công nghệ cho đến dịch vụ bảo hành, bảo trìdài hạn

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, công ty luôn hoạt động có hiệu quả, đạt được nhiều thành tựu, doanh thu năm sau luôn cao hơn năm trước, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà Nước, tạo việc làm và thu nhập ổn định cho gần 200 lao động.

1.2 Giới thiệu về công ty.

- Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Thiết bị Tân Phát

- Tên giao dịch quốc tế là: Tan Phat equipment joint stock Company

- Tên viết tăt: TPE JSC

Công ty được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 073450ngày 27/09/1999 Năm 2006, Công ty chuyển đổi sang mô hình Công ty cổ phầnhoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010893 ngày15/02/2006 do sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp

- Địa chỉ trụ sở chính : Km 12 - Quốc lộ 1A, Thanh Trì, Hà Nội.

- Điện thoại: 043.6812043

- Mã số thuế: 0100981927

- Fax: 04.6812042

- Website: www.tanphat.com; Email: tanphat@tanphat.com.

- Vốn điều lệ : 75.000.000.000 đồng (Bẩy mươi lăm tỷ đồng).

- Người đại diện: Ông Nguyễn Minh Tân - Chức vụ: Tổng Giám đốc Công ty

- Số lượng công nhân viên Công ty: 195 lao động

- Hình thức pháp lý: Là Công ty Cổ phần, trong đó ông Nguyễn Trung Phong làChủ tịch hội đồng quản trị, Ông Nguyễn Minh Tân là Tổng Giám đốc

- Văn phòng phía Nam :

Số A8 Phan Văn Trị - Phường 10 – Quận Gò Vấp - TP Hồ Chí Minh

Tầm nhìn: Trở thành doanh nghiệp dẫn đầu trong lĩnh vực cung cấp thiết bị

và giải pháp toàn diện trng lĩnh vực oto, xưởng dịch vụ 3S và là thương hiệu quốcgia trong lĩnh vực cung cấp thiết bị dạy nghề oto

những cường quốc tại khu vực trong ngành công nghiệp ôtô bằng giải pháp toàndiện và chuyên nghiệp từ chiến lược, tư vấn, đào tạo, xây dựng, lắp đặt và trực tiếptriển khai

1.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát.

Công ty chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại, nhập khẩu hàng hóa

từ nước ngoài để bán trong nước:

- Xây dựng trạm thu phát sóng BTS

- Lắp đặt mô hình cho các trường dạy nghề

- Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát hoạt động trên các lĩnh vực sản xuất vàthương mại dịch vụ gồm một số danh mục hàng hóa sau:

- Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hóa cho một số hãng tại nước ngoài: Cầunâng, phòng sơn, máy nén khí, máy trà ma tít,

- Sản xuất gia công các sản phẩm cơ khí tự động hóa: Thiết bị kiểm tra động

cơ tự động, thiết bị dạy nghề tự động,

- Tư vấn chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực khoa học - kỹ thuất côngnghiệp:

+ Chuyển giao thiết bị day nghề các loại cho một số trường dạy nghề: Môhình hệ thống phanh ABSS, mô hình hệ thống đánh lửa đồi mới Toyota,

+ Buôn bán máy móc thiết bị nhiệt năng, áp lực nồi hơi, nồi dẫn dầu tảinhiệt, máy phát điện, thiết bị tiết kiệm điện năng lượng

Quản lý, xây dựng, lắp đặt cho thuê trạm thu phát sóng BTS, thiết bị viễnthông,

1.4 Bộ máy quản lý của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát.

Thị trường hoạt động bán hàng của công ty Tân Phát là trên toàn quốc, vớimục tiêu của công ty cổ phần thiết bị Tân Phát là thu được nhiều lợi nhuận Do đókhâu tổ chức quản lý hoạt động bán hàng được công ty thực hiện như sau:

Ghi chú : Quan hệ chỉ đạo Quan hệ phối hợp

Sơ đồ1: Bộ máy tổ chức của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát.

- Ban Giám Đốc : Do thị trường hoạt động tương đối rộng trên toàn quốc nên

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ hoạt động bán hàng của công ty:Quyết định từ khâu nh ập mua hàng trong nước, khâu nhập khẩu đến xây dựng giábán và ký kết hợp đồng với khách hàng Do đặc thù chủ yếu là kinh doanh thiết bị

kỹ thuật chuyên dùng nên hình thức quảng cáo sản phẩm của công ty không thôngqua các kênh truyền hình mà chủ yếu là do nhân viên kinh doanh tiếp thị trực tiếp.Ngoài ra còn thông qua các hội trợ triển lãm định kỳ, qua trang Web của công ty vàtham gia các hiệp hội khác,

- Phòng kinh doanh: Do thị trường rộng toàn quốc nên phòng kinh doanh

được phân công việc rất cụ thể Mỗi nhân viên kinh doanh được giao quản lý mộtmảng thị trường khu vực khác nhau, có trách nhiệm khai thác và tiếp thị từng khuvực thị trường mình quản lý nên không bị trùng lặp Sau khi tiếp thị trực tiếp vớikhách hàng, nhân viên kinh doanh tư vấn về các sản phẩm hàng hoá mà công tybán, nắm bắt nhu cầu cần mua của khách để tư vấn bán sản phẩm phù hợp nhất chokhách Sau khi biết được nhu cầu cần mua của khách, nhân viên kinh doanh báo giá

kế toán

Phòng Xuất nhập khẩu

Phòng kho hàng

Tổng Giám Đốc

(Ông Nguyễn Minh

sản phẩm cho khách lựa chọn, khách lựa chọn xong nhân viên kinh doanh lập hợpđồng bán hàng trình Ban giám đốc ký duyệt Mỗi nhân viên phải tự chịu tráchnhiệm về việc quản lý thu hồi công nợ của thị trường mình quản lý dưới sự giám sátcủa Trưởng phòng và Phòng kế toán.

- Phòng dự án : Hệ thống phòng dự án bao gồm 6 phòng, mỗi phòng đều

được phân chia khu vực thị trường cụ thể Nhiệm vụ chính của các phòng dự án là

tư vấn bán hàng cho các lĩnh vực trường dạy nghề Các phòng dự án phải tự khaithác mối quan hệ với các trường đào tạo nghề Sau khi nắm bắt được thông tin đấuthầu dự án các trường nghề, các phòng dự án phải làm hồ sơ dự thầu chào giá dưới

sự kiểm duyệt của Ban giám đốc Sau khi trúng thầu tiến hành lập hợp đồng bánhàng cho các trường Quá trình bán hàng cho các trường nhân viên dự án phải chịutrách nhiệm thúc đẩy việc thanh toán theo tiến độ hợp đồng, đồng thời theo dõi hànghoá tồn kho để đảm bảo đủ số lượng hàng cho hợp đồng Trường hợp phải nhậpmua hàng ngoài hoặc nhập khẩu thì nhân viên dự án đều phải làm thủ tục yêu cầuđặt hàng về cho dự án trình Ban giám đốc duyệt Ngoài ra phải chịu trách nhiệmtheo dõi việc xuất hàng để giao cho khách

- Phòng tài chính - kế toán : Làm công tác hạch toán theo chế độ kế toán,

chịu trách nhiệm hạch toán lập báo cáo tài chính nộp cho Ban Giám đốc hàng tháng

Do đặc thù của công ty chủ yếu là nhập khẩu bán trong nước nên khi nhận hợp đồng

kế toán tiến hành kiểm tra lại giá bán so với giá thực tế nhập, nếu không thấy phùhợp có thể phản ánh lại với ban Giám Đốc vì do hầu hết là hàng nhập khẩu nênthường xuyên có sự thay đổi về tỷ giá Tr ư ớc khi thanh to án ph ải tr ả nh à cungcấp phải căn cứ vào điều khoản H ợp đồng mua bán và đối chi ếu công nợ vớikhách Vì bán hàng là khâu rất quan trọng đòi hỏi phải theo dõi chặt chẽ tính toánchính xác doanh thu - chi phí - lợi nhuận của doanh nghiệp

- Theo điều khoản thanh toán của hợp đồng khi nhận được tiền đặt cọc củakhách hàng kế toán sẽ tiến hành kiểm tra lại toàn bộ hợp đồng về tài khoản, tổngcộng doanh thu, model hàng hoá trước khi xuất hàng theo hợp đồng Khi xuất hoáđơn, bàn giao nghiệm thu hàng hoá xong kế toán sẽ tiếp tục theo dõi công nợ của

khách hàng để giục nh ân vi ên kinh doanh đi thu tiền theo tiến độ hợp đồng Nếu

có chiết khấu cho khách hàng thì sẽ được giảm trừ khi khách hàng đã thanh toán hếttiền hàng

- Phòng xuất nhập khẩu : Làm nhiệm vụ giao dịch với các nhà cung cấp

nước ngoài để liên hệ đặt hàng về theo yêu cầu đặt hàng từ phòng kinh doanh vàphòng dự án sao cho đúng tiến độ của hợp đồng Tiến hành làm các hồ sơ liênquan đến việc xuất nhập khẩu Theo dõi hàng về để báo bộ phận kho nhận vàkiểm tra hàng

- Phòng kho : Chịu trách nhiệm theo dõi quá trình xuất, nhập hàng hóa, theo

dõi hàng tồn kho Sau khi có Hợp đồng các phòng dự án và kinh doanh yêu cầu xuấthàng, phòng kế toán lập phiếu xuất kho chuyển đến phòng kho, căn cứ vào phiếuxuất kho thủ kho tiến hành kiểm tra về số lượng và chất lượng hàng hóa trước khigiao cho khách Có thể giao hàng trực tiếp tại công ty hoặc tại địa chỉ thỏa thuậncủa nhà cung cấp Phương thức bán hàng này giúp cho công ty quản lý chặt chẽ chấtlượng hàng bán trước khi giao cho khách hàng

- Phòng kỹ thuật công nghệ : Có nhiệm vụ đi bàn giao hàng hóa khi có yêu

cầu từ phòng kinh doanh và tiến hành chuyển giao công nghệ cho khách hàng, đồngthời tiến hành theo dõi thời gian bảo hành của hàng hoá sau khi khách hàng đưathiết bị vào sử dụng, nếu có phát sinh trục trặc sẽ tiến hành bảo hành, thời hạn bảohành theo điều khoản hợp đồng

II Phân tích tổng quát tình hình tài chính của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát.

2.1 Khái quát tình hình sử dụng vốn và kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần tiết bị Tân Phát.

Phân tích tình hình tài chính của công ty là việc xem xét, nhận định để rút ranhững nhận xét, những kết luận chng nhất về tình hình tài chính của công ty Vìgiúp cho người sử dụng biết được tình hình tài chính của công ty là khả quan haykhông khả quan, từ đó có đầy đủ bằng chứng để nhìn nhận một cách đúng đắn vềcông ty, khách quan, chính xác, kịp thời và có hệ thống các hoạt động sản xuất kinh

doanh để có những lựa chọn đúng và những quyết định hợp lý nhằm nâng cao hiệuquả hoạt động của công ty.

Để đánh giá tổng quát tình hình tài chính của công ty, trước hết ta tiến hành

so sánh tổng số tài sản và tổng số nguồn vốn của công ty năm 2014, 2015, 2016

Từ đó có thể thấy được sự tăng giảm tổng tài sản, sự biến động của nợ phải trả và sựtăng trưởng của doanh thu thuần bán hàng, giá vốn của hàng bán, lợi nhuận bánhàng, lợi nhuận sau thuế

Dưới đây là bảng phân tích dựa vào số liệu bảng cân đối kế toán của công tygiai đoạn 2014-2016

BẢNG 1: BẢNG PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2014-2016.

ĐVT: 1.000.000 đồng

Chỉ tiêu

Đầu năm Cuối

Số tiền

Tỷ lệ

tăng trưởng (%)

Số tiền

Tỷ lệ tăng trưởng (%)

1.Tiền và tương đương tiền38.210 18.732 -19.478 - 50,98 18.732 23.554 4.821 25,74 23.554 56.023 32.470 137,6

2 Các khoản phải thu NH 67.850 76.941 9.091 13,4 76.941 72.919 - 4.022-5,23 72.919 145.186 72.266 99,1

3 Hàng tồn kho 161.60757.540 -104.067 - 64,4057.540 81.780 24.240 42,13 81.780 107.998 26.218 32,06

4 Tài sản ngắn hạn khác 466 119 -346 - 74,37119 683 563471,48 683 1.424 741 108,65

B TÀI SẢN DÀI HẠN 30.182 44.566 14.384 47,66 44.566 37.211 - 7.355-16,50 37.211 54.181 16.970 45,6

1.Tài sản cố định 25.504 38.915 13.411 52,59 38.915 29.988 - 8.927- 22,94 29.988 47.488 17.500 58,36 2.Các khoản đầu tư TCDH 4.244 5.430 1.185 27,93 5.430 6.388 957 17,64 6.388 6.088 -300 - 4,7

BẢNG 2: BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2014-2016.

5 Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 30.860 41.807 60.010 10.946 35.47 18.203 43.54

8 Chi phí bán hàng - - -

-9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 20.477 26.263 38.423 5.786 28.26 12.160 46.30

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát)