BÁO CÁO KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG XÂY DỰNG VÀ VIỆC QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐƯỜNG HÒA LẠC HÒA BÌNH VÀ CẢI TẠO NÂNG CẤP QL 6 ĐOẠN XUÂN MAI HÒA BÌNH THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG BOT

BÁO CÁO KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG XÂY DỰNG VÀ VIỆC QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐƯỜNG HÒA LẠC HÒA BÌNH VÀ CẢI TẠO NÂNG CẤP QL 6 ĐOẠN XUÂN MAI HÒA BÌNH THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG BOT. BÁO CÁO KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG XÂY DỰNG VÀ VIỆC QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN ĐẦU TƯ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ĐƯỜNG HÒA LẠC HÒA BÌNH VÀ CẢI TẠO NÂNG CẤP QL 6 ĐOẠN XUÂN MAI HÒA BÌNH THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG BOT

li 'Al'kT T V TM ỉ'-l'n 'P.AT Al i/w- t A'< tĩÀ/Ị ■■■ Ap' HÀ 4 ’ 'ữ ỉ NŨ LviNu 1 it - Ẫ ' A'1A Ẵ A Dvx V i-A ■

PHIẾU GỈẢ.ỉ QUYẾT VĂN BẲN ĐấÀ

Sô Ấ.H văn-bản đến: J5Ĩ.I. ,: J 4 í 20 iJ

■■ J.;ri ban hành VB đến: Xj5ij.Vo» W?kôÃ :

■ Ị\ưi nhận VB: Cty TNHH BOT Quốc ỉộ 6 - Hòa Lạc ■- Eờa Bình

-Sổ thứ tự vào sồ yăn thư: 5.36

Kính trìsỉh Giám ổôc ch<i ý kiên giải quyết:

Ịưh rỈC^ĩ'ĩĩ(>

CỌNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tụ do - Hạnh phúc

SỐ^ỹỹ/KTNN - TH

V/v gửi Báo cáo kiêm toán

Kính gửi: Ban quản lý dự án 2 - Bộ Giao thông vận tải

Thực hiện Quyết định số 354/QĐ-KTNN ngày 17/3/2017 của Tổng Kiểm toán nhà nước

về việc kiếm toán hoạt động xây dựng và việc quản lý, sử dụng vốn đầu tư Dự án đầu tư xâydựng công trình cải tạọ, nâng cấp Quốc lộ 1 đoạn Hà Nội - Bắc Giang theo hình thức họp đồngBOT và Dự án đầu tư xây dụng đưòng Hòa Lạc - Hòa Bình và cải tạo, nâng cấp Quốc lộ 6 đoạnXuân Mai - Hòa Bình theo hình thức họp đông BOT, Đoàn Kiếm toán nhà nước thuộc Kiểmtoán nhà nước chuyên ngành IV đã tiến hành kiếm toán hoạt động xây dựng và việc quản lý, sửdụng vốn đầu tư 02 Dự án từ ngày 23/3/2017 đến‘ngày 20/5/2017; đến nay, Báo cáo kiếm toán

KIÊM TOÁN NHÀ NƯỚC

Hà Nội, ngày 4n tháng 7 năm 2017

KT TỎNG KIỀM TOÁN NHÀ NƯỚC

Nguyễn Quang Thành

Mẩu số 01/BCKT-DAĐT

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà Nội, ngàyfflháng 07 năm 2017

BÁO CÁO KIỂM TOÁN HOẠT ĐỘNG XÂY DựNG VÀ VIỆC QUẢN LÝ, sử DỤNG VỐN ĐẦU TƯ Dự

ÁN Dự ĐẦU Tư XÂY DỰNG ĐỨỜNG HÒA LẠC-HÒA BÌNH VÀ CẢI-TẠO

NÂNG CAP QL 6 ĐOẠN XUÂN MAI - HÒA BÌNH THEO HÌNH THỨC HỌP

ĐỒNG BOT

Thực hiện Quyết định số 354/QĐ-KTNN ngày 17 tháng 3 năm 2017 của Tổng Kiểmtoán nhà nước về việc kiểm toán hoạt động xây dựng và việc quản lý^sử dụng vốn đầu tư Dự ánđầu tư xây dựng công trình cải tạo nâng cap QL1 đoạn Hà Nội - Bắc Giang, Dự án đầu tư xâydựng đường Hòa Ẹạc -Hòa Bình và cải tạo nâng cấp QL6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình theo hìnhthức họp đồng

1 BOT, Đoàn Kiểm toán nhà nước thuộc Kiểm toán nhà nước chuyên ngành IV đã tiến hành kiểmtoán dự án từ ngày 23/03/2017 đến ngày 20/05/2017

1 Nội dung kiêm toán

Kiểm toán nguồn vốn đầu tư, chi phí đầu tư thực hiện của dự án; Kiểm toán việc tuân thủpháp luật, chính sách, chế độ về quản lý đầu tư xây dựng của các đon vị tham gia quản lý vàthực hiện dự án; chế độ tài chính, kế toán và các chính sách pháp luật khác có liên quan; Kiểmtra cơ sở xác lập một số chỉ tiêu quan trọng trong phương án tài chính, đề án thu phí; tình hình

thu phí của trạm thu phí; Kiểm tra, đấnh giá tình hình thực hiện chức năng kiểm Ịrtra, giám sát của đại diện cơ quan nhà nước có thẩm quyền; Đánh giá sơ bộ hiệu quả kinh tế, xãhội của dự án

2 Phạm vi và giói hạn kiểm toán

2.1 Phạm vi kiếm toán:

- Thòi kỳ được kiểm toán: Từ khi triển khai đến thời điểm 31/12/2016 và các thời kỳtrước sau có liên quan

- Phần việc (gói thầu được kiểm toán): Theo Phụ lục 02/BCKT-DADT

2.2 Giói hạn kiếm toán:

- Đối với công tác GPMB: Không kiểm toán chi phí bồi thường, GPMB, hỗ trợ TĐC(chỉ kiếm toán 02 gói thầu di dời công trình công cộng);

- Không kiểm toán chi phí đầu tư hình thành tài sản cố định; tình hình công nợ, vật tư, thiết

KIẺM TOÁN NHÀ NƯỚC

bị tồn đọng;

- Không đôi chiếu hóa đơn chứng từ hoặc xác minh số liệu tại các nhà thầu, các đon vị cungcấp vật tư, dịch vụ;

- Không kiếm định chất lượng vật tư, vật liệu đưa vào công trình;

- Không kiểm toán tuân thủ, chi phí giai đoạn thực hiện dự án đoạn Xuân Mai - Hòa Bình

và các chi phí tư vấn, chi phí khác liên quan; không kiêm toán chi phí gói thâu 07XL

3 Căn cứ kiểm toán

- Luật Kiếm toán nhà nước, Luật Xây dựng, L'ùật Đấu thầu, các luật và văn bản quy phạmpháp luật khác có liên quan;

- Hệ thống chuẩn mực kiểm toán, Quy trình kiểm toán, Quy chế Lổ chức và hoạt động Đoànkiếm toán của Kiếm toán nhà nước;

- Các văn bản pháp luật, chính sách, chế độ về quản lý đầu tư xây dựng theo hình thức họpđồng BOT;

Báo cáo kiểm toán được lập trên cơ sở các bằng chúng kiểm toán, Biên bản kiểm toán củacác Tổ kiểm toán, Báo cáo tài chính (nguồn vốn đầu tư, thực hiện đầu tư xây dựng của Dự án) củađơn vị được lập ngày 31/3/2017 và các tài liệu có liên quan

2 Cơ quan nhà nưó’c có thẩm quyền

Bộ Giao thông vận tải (GTVT), đại diện cơ quan nhà nước có thâm quyên (CQNNCTQ) làBan quản lý dự án (QLDA) 2

4 Mục tiêu đầu tư

Việc đầu tư Dự án đầu tư xây dựng đường Hoà Lạc - Hoà Bình và cải tạo, nâng cấp Quốc lộ

6 đoạn Xuân Mai - Hoà Bình theo hình thức Hợp đồng BOT nhằm nâng cao năng lực thông hành,

đáp ứng nhu cầu vận tải ngày càng tăng cao, bảo đảm an toàn giao thông, thúc đẩy phát triển kinh

tế, xã hội cúar TP Hà Nội, tỉnh Hoà Bình và cải thiện hệ thống GTVT đưòng bộ hướng Tây - Namcủa vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ, hướng Hà Nội - Hòa Bình, đáp ứng nhu cầu vận tải đang ngàycàng tăng, sắp đến giai đoạn bão hòạcủa Quốc lộ 6

5 Quy mô đầu tư (theo Quyết định đầu tư số 1393/QĐ-BGTVT ngày 16/4/2014 của Bộtrưởng Bộ GTVT)

- Phạm vi, hướng tuyến:

Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình:

+ Điểm đầu: Km 0 tại nút giao Hòa Lạc (giữa Đại lộ Thăng Long và Quốc lộ 21, lý trìnhKml7+850 - Quốc lộ 21); Điểm đầu xây dựng: Km6+680 - vị trí tách đường Hổa Lạc - Làng Vănhóa;

+ Điểm cuối: Km32+367 (tương ứng Km67+510 - Lý trình Quốc lộ 6, thuộc xã Trung Minh,

Tp Hòa Bình, tỉnh Hòa Bình)

+ Chiều dài 25,69km (địa phận Hà Nội 6,37km, Hòa Bình 19,32km)

+ Hướng tuyến: Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình hoàn toàn bám theo đường cao tôc s

Tuyến Quốc lộ 6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình

+ Điểm đầu: Km38+00 (Ranh giới Thị trấn Xuân Mai, huyện Chương Mỹ, TP Hà Nội vàThị trấn Lương Sơn, tỉnh Hòa Bình)

+ Điểm cuối: Km70+932,47 (thuộc phường Đồng Tiến, Tp Hòa Bình, tỉnh Hòa Bình).+ Chiều dài tuyến: 30,36km;

+ Hướng tuyến: cơ bản bám theo tim đưòng hiện tại QL6, đoạn Km64+940-Km67+510 đitrùng Km29+719-Km32+367 đường Hòa Lạc - Hòa Bình

- Quy mô và tiêu chuấn kỹ thuật

+ Hệ thống tiêu chuẩn áp dụng cho dụ án: áp dụng danh mục tiêu chuẩn kỹ thuật đã đượcphê duyệt tại Quyết định số 1386/QĐ-BGTVT ngày 15/4/2013 cua Bộ GTVT

+ Cấp đường:

Tuyên Hòa Lạc - Hòa Bình: các yếu tố hình học cơ bản đáp ứng tiêu chuân đường cao tôc,Vtk = 100 Km/h, riêng các đoạn đi tràng đường gom, đoạn qua đỉnh đèo Bụt và đoạn đi trùng QL6được thiết kế châm chước một số yếu tố về hình học đảm bảo tiêu chuẩn đường cấp III đồng bằng,Vtk =80 Km/h;

Tuyến Quốc lộ 6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình: -Các đoạn qua khu dân cư theo tiêu chuẩnđưòng cap III đồng bằng, Vtk = 80 Km/h; Đoạn ngoài khu dân cu theo tiêu chuẩn đường cap IIImiền núi, Vtk = 60 Km/h

+ Kết cấu mặt đưòng và gia cố lề:

Tuyến QL6: Mặt đường làm mới thứ tự các lóp: BTNC 12,5 dày 5cm, BTNC 19 dày 7cm,CPĐD loại 1 dày 30cm, CPĐD loại 2 dày 30cm; mặt đường tăng cường: BTNC 12,5 dày 5cm,BTNC 19 dày 7cm, Bù vênh bằng BTNC 19 hoặc đá dăm đen;

Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình: Kết cấu mặt đường làm mới thứ tự các lóp: BTNC 12,5 dày5cm, BTNC 19 dày 7cm, CPĐD loại 1 dày Ĩ5cm, CPĐD loại 2 dày 36cm; đối với đoạn đi trùng vớiQL6 kết cấu mặt đường như tuyến Xuân Mai - Hòa Bình

+ Các cầu trên tuyến: Tuyến QL 6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình: tận dụng toàn bộ các cầu hiệncó; sửa chữa nhỏ đảm bảo khai thác; Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình: có 10 cầu vượt sông và cầu cạnvượt địa hình (chiều dài từ 15m đến 165m), kết cấu nhịp: dam I bê tông cốt thép dự úng lực, kết cấumóng: cọc khoan nhồi

+ Hệ thống thoát nước: Tuyến QL 6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình: Thoát nước dọc bằng rãnhhình thang, cống tròn, thoát nước ngang đường bằng công tròn BTCT Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình:Thoát nước dọc bằng rãnh hình thang, hình tam giác; thoát nước ngang có 1 cống hộp và các cốngtròn BTCT, 02 cống chui có quy mô: BxH=6,5x3,2m

+ Nút giao: Tuyến QL 6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình: 02 nút giao với đường đi Kim Bôi vàvới TL 446; Tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình: 04 nút giao bằng tách nhập Quốc lộ 6, đưòng Làng vănhóa và ĐT46

6 Tổng mức đầu tư (theo Quyết định số 1393/QĐ-BGTVT ngày 16/4/

Tổng mức đầu tư : 2.989,1

2Đến thời điểm kiểm toán, TMĐT chưa điều chỉnh

7 Thòi gian khởi công, hoàn thành

- Theo kế hoạch: Quốc lộ 6: Ngày khởi công: 17/5/2014; Ngày hoàn thành: 31/7/2015;Đường Hòa Lạc - Hòa Bình: Ngày khởi công: 17/5/2014; Ngày hoàn thành: 31/8/2016;

- Thực tế: Quốc lộ 6: Ngày khởi công: 17/5/2014; Ngày hoàn thành: 30/4/2015; Đường HòaLạc - Hòa Bình: Ngày khởi công: 17/5/2014; Ngày hoàn thành: chưa hoàn thành

PHẨN THỨ HAI

KẾT QUẢ KIỂM TOÁN

A KIỂM TOÁN SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA Dự ÁN

I NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ (đến 31/12/2016)

Số kiểm toán ÁT trước thuế VAT Chênh lệch

* Nguyên nhân chênh lệch tại Phụ lục sô 02/BCKT-DAĐT, trong đó:

HI VỀ TÍNH ĐÚNG ĐẮN, TRUNG THỰC CỦA BÁO CÁO

Ngoại trừ giới hạn kiểm toán, những tồn tại, hạn chế, sai sót được xác định qua kiểm toán, sau khi điều chỉnh, giá trị nguồn vốn và vốn đầu tư thực

hiện của dự án xét trên các khía cạnh trọng yếu đảm bảo trung thực, họp lý, phù họp theo quy địnhcủa các Luật, chính sách, chế độ hiện hành của Nhà nuớc Trên cơ sở số liệu báo cáo và hồ sơ tàiliệu nguồn vốn, vốn đầu tư thực hiện do đon vị cung cấp, kiểm toán xác nhận số liệu như sau:

* Nguồn vốn đầu tư thực hiện đến 31/12/2016:

1.364.744.782.001 đồng

208.433.909.164 đồng1.037.763.875.531 đồng

82.085.532.206 đồng36.461.465.100 đồng1.364.744.782.001 đồng1.364.744.782.001 đồng

1.390.076.204.143 đồng+ Số báo cáo được kiểm toán:635.078.457.914 đồng

B VIỆC CHẤP HÀNH PHÁP LUẬT, CHÍNH SÁCH, CHẾ ĐỘ TRONG QUẢN LÝ Dự ÁN ĐÀU TƯ XÂY DựNG

I CHẤP HÀNH CHÉ Độ QUẢN LÝ Dự ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỤNG CÔNG TRÌNH

1 Trình tự, thủ tục đầu tư

1.1 Công tác khảo sát, lập, thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư xây dựng, đưa dự án vàodanh mục đầu tư theo hình thức họp đồng BOT

1.1.1 về sự phù họp của dự án với quy hoạch và chủ trương đầu tư của Nhà nước

Dự án được lập phù họp với quy hoạch đã được phê duyệt tại Quyết định số 356/QĐ-TTgngày 25/02/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt điều chỉnh quy hoạch phát triển giaothông vận tải đưòng bộ Việt Nam đến năm 2020 và định hướng đến năm 2030, phù họp với quyhoạch của các địa phương đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt

1.1.2 về thẩm quyền và trách nhiệm của Bộ Giao thông vận tải trong việc đề xuất dụ ánvào danh mục đầu tư theo hình thức họp đồng BOT

<Ị

Dự án được Bộ GTVT công bố Danh mục dự án đầu tư theo Quyết định số

420/QĐ Số báo cáo của đơn vị:

Trong đó:

+ Nguồn vốn chủ sở hữu:

+ Nguồn vốn vay ngân hàng thương mại:

+ Nguồn thu phí:

K + Nguồn hoàn thuế:

- Sổ báo cáo được kiếm toán:

- Giá trị kiếm toán xác nhận:

* Chi phí đầu tư thực hiện đến 31/12/2016:

+ Số báo cáo của đơn vị:

BGTVT ngày 13/02/2014, được công bố trên Báo Đấu thầu ngày 06/3/2014 phù họp quy định tạiĐiều 10, Nghị định số 108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009 của Chính phủ về đầu tư theo hìnhthức Họp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao, Hợp đồng Xây dựng - Chuyển Giao -Kinh doanh, Họp đồng Xây dựng - Chuyển giao.

1.1.3 về chấp hành trình tự, thủ tục trong công tác lập dự án đầu tự

a Những mặt làm được:

Công tác khảo sát, lập, thẩm định và phê duỹệt dự án đầu tư được thực hiện đúng trình tự,thủ tục, thẩm quyền; các đon vị tư vấn và các cơ quan chuyên môn được lựa chọn thực hiện việclập, thẩm định đáp ứng các điều kiện về năng lực theo quy định của Luật Xây dựng số16/2003/QH11 ngày 26/11/2003, Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ

về quàn lý dự án đầu tư xây dựng công trình, Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 củaChính phủ về sửa đổi một số điều của Nghị định số 12/2009/NĐ-CP

b Tồn tại hạn chế

Chưa phản ánh đầy đủ số lượng địa phương chịu ảnh hưởng của dự án trong công tác đền

bù, giải phóng mặt bằng (thiếu xã Yên Bài, huyện Ba Vì) dân đến phải điều chỉnh, bổ sung (tạiQuyết định số 3189/QĐ-BGTVT ngày 07/09/2015 của Bộ GTVT);

- Chưa kiểm tra, rà soát các thủ tục pháp lý liên quan đến chỉ giới đường đỏ đã được phêduyệt tại Quyết định 507/QĐ-UBND ngày 22/01/2013 của ƯBND thành phố Hà Nội về việc phêduyệt chỉ giới đường đỏ Dự án đường cao tốc Hòa Lạc - Hòa Bình đoạn qua Thành phố Hà Nội,

tỷ lệ 1/500 dẫn đến không phát hiện phạm vi ảnh hưởng của Dự án đối với phần diện tích đất do

Bộ Quốc phòng quản lý để xin ý kiến nên phải tiến hành bổ sung thủ tục xin ý kiến trong quátrình thực hiện Dự án

1.1.4 về chất lượng thiết kế cơ sở

Thuyết minh dự án đầu tư đầy đủ về phưoưg án tuyến, vị trí, quy mô xây dụng, báo cáođánh giá tác động môi trường Thiết kế cơ sở cơ bản phù họp với kết quả khảo sát, tuân thủkhung tiêu chuẩn thiết kế của dự án Quy mô công trình và giải pháp kỹ thuật cơ bản phù họpvới chủ trương, mục tiêu đầu tư

1.1.5 về quản lý Tổng mức đầu tư của dự án

a Những mặt làm được

Công tác lập tổng mức đầu tư cơ bản tuân thủ theo hướng dẫn tại Thông tư số BXD ngày 26/05/2010 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng côngtrình, cụ thể: khối lượng lập tổng mức đầu tư cơ bản phù họp theo thiết kế cơ sở; định mức cơ bảnphù họp tính chất công việc, biện pháp thi công và hệ thống định mức; đơn giá vật liệu, đơn giá camáy và lương nhân công áp dụng cơ bản phù họp; dự phòng về khối lượng, trượt giá được tính toánphù họp với bước lập dự án

04/2010/TT-b Tồn tại hạn chế

- Chưa xác định phần giá trị đã thực hiện của Dự án đường cao toe Hòa Lạc Hòa Bình theohình thức họp đồng BT nằm trong phạm vi Dự án ĐTXD đường Hòa Lạc Hòa Bình để làm cơ sở

loại bỏ giá trị này trong Tống mức đầu tư Bộ GTVT đã đề nghị Nhà đầu tư dự án (là Geleximco)cung cấp đầy đủ 110 sơ, sổ liệu xác định khối lượng, giá trị thực tế hiện thực trước đây cho BộGTVT, Ban QLDA 2 và UBND tỉnh Hòa Bình trước ngày 30/y/2014 (tại Văn bản số13357/BGTVT ngày 22/10/2014 của Bộ GTVT) Tuy nhiên theo báo cáo của Ban QLDA 2, đếnthời điểm kiểm toán, Geleximco chưa cung cấp số liệu trên Do vậy chưa có cơ sở hồ sơ, số liệu đếcập nhật vào TMĐT Tại bước thiêt kế BVTC, Ban QLDA 2 đã chỉ đạo Tư vấn thiết kế khảo sát lạitoàn bộ hiện trạng làm cơ sở lập bản vẽ thiết kế thi công.-

- Việc tính toán, xác định tổng mức đầu tư còn chưa chính xác, chưa họp lý vói giá trị 14,1

tỷ đồng, trong đó:

+ Hạng mục đào nền đường đá cấp 3 giá trị giảm 1,8 tỷ đông do điêu chỉnh cấp đá theo hồ

sơ khảo sát địa chất (từ cấp 3 về cấp 4);

+ Hạng mục vận chuyển đổ thải vật liệu giá trị giảm 9,8 tỷ đồng do tính toán lại cự ly vậnchuyển đổ thải vật liệu;

+ Hạng mục Lắp đặt ray phòng hộ giá trị giảm 2,5 tỷ đong do tính lại đon giá vật liệu tônlượn sóng (từ đơn giá bước cột là 2m sang bước cột 3m);

Trách nhiệm thuộc về đơn vị tư vấn lập dự án là Tổng Công ty Tư vấn thiết kế Giao thôngvận tải (TEDI); đơn vị thẩm tra là Công ty cổ phần Kỹ Sư và Tư vấn Việt Nam; đơn vị quản lý dự

án là Ban QLDA 2, đơn vị thẩm định là Ban quản lý đầu tư các dự án đối tác công tư - Bộ GTVT;đơn vị phê duyệt là Bộ GTVT

1.2 Công tác khảo sát, lập, thẩm định, phê duyệt thiết kế - dự toán

về Quản lý chất lượng công trình xây dựng Hồ sơ thiết kế BVTC đã được Cục Quản lý xây dựng &CLCTGT - Bộ GTVT thẩm tra trước khi phê duyệt;

- Dự toán được lập cơ bản phù hợp với các chế độ, chính sách của Nhà nước về định mức,đơn giá, khối lượng đưa vào dự toán cơ bản phù họp với thiết kế, biện pháp thi công;

- Các đơn vị tham gia thực hiện công.tác khảo sát, thiết kế - dự toán, thâm tra, thẩm định có

đủ tư cách pháp nhân và giấy phép kinh doanh, chứng chỉ hành nghề phù họp theo quy định.

- Phê duyệt bản vẽ thi công điều chỉnh khi chưa có thiết kế cơ sở điều chỉnh được duyệt làchưa tuân thủ theo quy định tại Điều 23 Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 về quản lý

dự án đầu tư xây dựng và Mục 12.6, Điều 12 họp đồng BOT (gói thầu số 10XL, 11XL phần chỉnhtuyến và xử lý sạt trượt mái taluy đào đoạn qua Đèo Bụt chưa được phê duyệt thiết kế cơ sở điềuchỉnh mà mới chỉ được Bộ GTVT chấp thuận về mặt chủ trương, nhưng nhà đầu tư đã phê duyệtbản vẽ thi công)

- Phê duyệt thiết kế BVTC và dự toán hạng mục xử lý giao cắt đường ống nước sạch Sông

Đà - Hà Nội thuộc gói thầu số 09XL khi còn một số nội dung chưa thống nhất với ý kiến 'thẩm địnhCục Quản lý xây dựng và Chất lượng công trình giao thông - Bộ GTVT tại Thông báo kết quả thẩmđịnh số 4199/BGTVT - CQLXD ngày 25/12/2015 (về phương án thiết kế, biện pháp thi công tuyếnống)

- Hạng mục tưới dính bám 0,5kg/m2, sử dụng vật liệu chưa phù hợp với Điều 2.3.3.2 Quyếtđịnh số 858/QĐ-BGTVT ngày 26/03/2014 về việc bạn hành hướng dẫn sử dụng hệ thống các tiêuchuẩn hiện hành nhằm tăng cường quản lý chất lượng thiết kế và thi công mặt đường bê tông nhựanóng đối với các tuyến đường ô tô có quy mô giao thông lớn (theo Quyết định số 858/QĐ-BGTVT

đế tăng khả năng dính bám khuyến cáo nên sử dụng nhũ tương polime, tuy nhiên dự toán sử dụngvật liệu nhựa đường đặc nóng)

- Công tác lập, thẩm định, phê duyệt dự toán còn tồn tại về sai khối lượng,

đơn giá và một sô sai khác làm tăng giá trị dự toán 65.022,95 triệu đông, trong đó: 4- Sai khối

+ Sai đơn giá, định mức: 28.095,35 triệu đồng

+ Vận dụng định mức cao hơn định mức do Bộ GTVT công bố tại Quyêt định số BGTVT ngày 30/03/2017 lằ 3.162,86 triệu đồng;

826/QĐ-+ Chưa đủ cơ sở xác nhận: 25.491,17 triệu đồng (trong đó Hạng mục xử lý xây dựng và Chất

lượng công trình giao thông); đơn vị thẩm-tra dự toán (Viện Kinh tế - Bộ Xây dựng), đơn vị thẩmđịnh và phê duyệt thiết kế BVTC, dự toán là Công ty TNHH quốc lộ 6 Hòa Lạc - Hòa Bình và đơn

vị thực hiện chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, giám sát của đại diện cơ quan Nhà nước có thấm quyên

- Hình thức, thời gian lựa chọn nhà thầu phù họp Ke hoạch đấu thầu đã được phê duyệt tạiQuyết định số 60/QĐ-CT ngày 25/11/2014 và Quyết định số 78/QĐ-HĐTV ngày 20/5/2015 củaCông ty cổ phần đầu tư BOT QL6 Hòa Lạc - Hòa Bình;

lý giao cắt đường ống nước sạch Sông Đà 25.338 triệu đồng và các hạng mục khác

153,17 triệu đồng);

(Chi tiết theo Phụ lục số 08a/BCẸ/T-DAĐT)

Trách nhiệm thuộc về các đơn vị tư vấn khảo sát, thiết kế bước BVTC, lập dự

toán (Liên danh Heco - Vinaco); đơn vị thẩm tra thiết kế BVTC (Cục Quản

- Công tác phê duyệt kế hoạch đấu thầu, thẩm định và phê duyệt Hồ sơ yêu cầu, đánh giá

hồ sơ đề xuất, thấm định và phê duyệt lựa chọn nhà thầu đảm bảo trình tự theo quy định; Hồ sơ đềxuất đáp ứng đủ yêu cầu về năng lực kinh nghiệm, năng lực kỹ thuật và năng lực tài chính;

- Công tác thương thảo và ký kết họp đồng cơ bản theo quy định Nội dụng họp đồng tuânthủ Nghị định số 48/2010/NĐ-CP ngày 07/05/2010 của Chính phủ về họp đồng trong hoạt độngxây dựng, Nghị địnẸ 37/2015/NĐ-CP ngày 22/04/2015 quy định chi tiết về họp đồng xây dựng vàhọp dong BOT

* Hạn chế, tồn tại:

- Trong quá trình thương thảo, ký kết họp đồng Nhà đầu tư và các Nhà thầu chưa xác định

tỷ trọng các yếu tố chỉ phí để làm cơ sở xác định hệ số điều chỉnh giá: Theo hợp đồng thi côngxây dựng, Nhà đầu tư, nhà thầu ký hợp đồng với Viện Kinh tế xây dựng - Bộ Xây dựng để cungcấp các chỉ số giá và cách tính tỷ trọng các yếu tố chi phí Đến thời điểm kiểm toán, Nhà đầu tư vàNhà thầu chưa tiến hành các thủ tục ký hợp đồng với Viện Kinh tế xây dựng

- Việc ký kết phụ lục điều chỉnh hợp đồng còn chậm: đến tháng 4/2017 các gói thầu xâylắp đấ hết thời gian thực hiện họp đồng (Chủ đầu tư và các nhà thầu chưa tiến hành công tácthương thảo ký kết phụ lục gia hạn thời gian thực hiện họp đồng DNDA và Ban QLDA2 đã cócác văn bảư số 203/BOTQL6- KHKT ngày 18/4/2017 và văn bản số 464/BQLDA2-PID5 ngày05/5/2017 gửi Bộ GTVT về việc xem xét chấp thuận điều chỉnh tiến độ thỉ công dự án, đến thờiđiểm kiểm toán Bộ GTVT chưa có ý kiến chấp thuận)

Trách nhiệm để xảy ra tồn tại nêu trên thuộc về các Nhà thầu thi công xây lắp, Công tyTNHH BOT Quốc lộ 6 Hòa Lạc - Hòa Bình và Bộ GTVT

2 Tiến độ thực hiện • • •

2.1 Tiến độ thực hiện các gói thầu

* Những mặt đã làm được:

Nhà đầu tư, Ban QLDA 2, Tư vấn giám sát, các nhà thầu thi công và các đơn vị liên quan đã

áp dụng các biện pháp cần thiết để quản lý tiến độ thực hiện quy định tại hợp đồng xây 'dựng đã kýkết và tiến độ chung của dự án đã được phê duyệt

triến khai thi công phải xin ý kiến Bộ Quốc phòng và UBND Hà Nội Từ khi có văn bản thỏa thuậnvới Bộ Quốc phòng và UBND thành phố Hà Nội cho đến khi có quyết định phê duyệt phương ánbồi thưòng kéo dài gần 22 tháng Đen thời điếm kiếm toán vẫn còn một số vị trí chưa bàn giao đượcmặt bằng cho chủ đầu tư.

+ Mặt bằng đoạn qua Tỉnh Hòa Bình: tại Km27+150-Km27+230 (gói thầu 14XL) đến tháng8/2016 địa phưong mới bàn giao mặt bằng, tại Km27+800- Km27+870 (gói thầu 14 XL) vàKm30+000 - Km30+050 (gói thầu 15XL) đến thời điếm kiếm toán, địa phương vẫn chưa bàn giaomặt bằng cho chủ đầu tư •

- Do thay đối thiết kế phần chỉnh tuyến và xử lý sạt trượt mái taluy đào đoạn qua đèo Bụt(thuộc gói thầu 10XL, 1 IXL, 17XL, 18XL)

- Do phát sinh xử lý kỹ thuật tại gói thâu l IXL: trong quá trình thi công phát hiện hangKarst tại lý trình kml8+800-kml9+l00 dẫn đến phải dừng thi công Hiện nay giải pháp xử lý đã đượcNhà đầu tư trình các cơ quan có thẩm quyền, xem xét cho ý kiến

- Do tiến độ thực hiện hạng mục xử lý giao cắt đường ống nước sạch Sông Đà - Hà Nội (góithầu so 09XL) chậm Hiện tại, Doanh nghiệp dự án và đơn vị quản lý đường ống (Công tyViwasupco) chưa thống nhất biện pháp đấu nối và chi phí tạm ngừng cấp nước

- Do khó khăn về vốn: Ngân hàng đã ngừng cấp tín dụng giải ngân các gói thầu xây lắp của

dự án từ thời điểm 01/9/2016 đến thời điểm kiểm toán (tháng 5/2017) Nguyên nhân của việc ngùnggiải ngân là: Theo Họp đồng BOT, thời điểm 31/8/2016 là thời điểm kết thúc quá trình xây dựngcủa dự án, từ 01/9/2016 dự án hoàn thành khai thác thu phí hoàn vốn trên toàn tuyến ở cả 02 trạmthu phí (Xuân Mai - Hòa Bình và Hòa Lạc - Hòa Bình) Tuy nhiên, dự án chậm tiến độ và chưađược Bộ GTVT chấp thuận cho phép gia hạn thời gian thực hiện Tại thời điểm 01/09/2016, việctăng giá vé theo Thông tư số 122/2015/TT-BTC đã không thực hiện được do chấp hành Thông tư số35/2016/TT-BGTVT ngày 15/11/2016 của Bộ GTVT quy định mức giá tối đa sử dụng dịch vụđưòng bộ Tại thời điểm này, DNDA chưa có phương án thu phí đối với các xe địa phưong

- Tại các gói thầu số 07XL, 11XL và 14XL nhà thầu tính toán tiến độ thi công một số hạngmục chưa phù hợp với thực tế (hạng mục thi công nền đường - gói 7 XL, gói 14 XL; hạng mục mặtđường - gói thầu số 11XL), không lường trước được hét những khó khăn trong quá trình thi côngdẫn đến tiến độ thi công chi tiết một số hạng mục chậm cục bộ

- Do công tác huy động máy móc, thiết bị, vật tư, vật liệu, nhân công của nhà thầu tại một sốthời điểm chưa đầy đủ theo Hồ sơ đề xuất và chưa đáp ứng được yêu cầu tiến độ của các gói thầu(gói thầu 09XL, 10XIT 11XL, 12XL, 15XL, 18XL)

Đến thời điểm tháng 5/2017, Nhà đầu tư và các bên có liên quan chưa xác định được rõ mức

độ ảnh hưởng của từng nguyên nhân và trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân gây chậm tiến độ từnggói-thầu Tổ kiểm toán không có đủ điều kiện về hồ sơ, tài liệu để xác định ảnh hưởng của từngnguyên nhân và trách nhiệm của các bên có liên quan

2.2 Tiến độ thực hiện dự án

Đến thời điểm kiểm toán, tiến độ thực hiện dự án chậm khoảng 8 tháng so với họp đồng BOT

đã ký: Theo họp đồng BOT, đến 31/8/2016 phải hoàn thành thi công xây dựng tuy nhiên đến tháng5/2017 dự án vẫn chưa hoàn thành Nguyên nhân của việc chậm tiến độ bao gồm các nguyên nhân

đã nêu ở trên Hợp đồng BOT đã được gia hạn lần 1 dấu cách đến 30/4/2017, thủ tục gia hạn tiến độđảm bảo quy định Hiện tại, Nhà đầu tư đang chờ ý kiến chấp thuận của Bộ GTVT cho phép gia hạntiếp thời gian thi công

Đến thời điểm tháng 5/2017, Nhà đầu tư và các bên có liên quan chưa xác định được rõ mức

độ ảnh hưởng của từng nguyên nhân và trách nhiệm của các bên liên quan

3 Quản lý chất lượng công trình

3.1 Kết quả kiểm toán trên hồ sơ quản lý chất lượng

* Những mặt đã làm được:

Công tác quản lý chất lượng công trình được Chủ đầu tư, tư vấn giám sát và các đon vị liênquan thực hiện tuân thủ các quy định tại Nghị định số 15/2013/NĐ-CP ngày 06/02/2013 và Nghịđịnh số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/05/2015 của Chính phủ về quản lý chất lưọng công trình xâydựng Cụ thể:

- Các loại vật liệu đưa vào sử dụng trong công trình đều được kiểm tra, các chỉ tiêu thínghiệm đảm bảo tiêu chuẩn theo đúng các quy định của Dự án Nguồn gốc xuất xứ, chứng chỉ xuấtxưởng vật tư, vật liệu đầu vào phù họp với các quy định trong chỉ dẫn kỹ thuật và điều kiện họpđồng Nhật ký’411 công đưọ’c ghi chép cơ bản đầy đủ đúng quy định, biên bản nghiệm thu đượclập đầy đủ, đúng quy định;

- Công tác giám sát chất lượng thi công xây dựng, công tác giám sát tác giả được thực hiệnđầy đủ, đúng quy định;

- Kết quả kiếm tra hiện trường một số hạng mục công trình như chiều rộng mặt đưòng, rãnh

hở hình thang, cải suối cho thấy việc thi công xây dựng cơ bản đảm bảo theo TKBVTC được duyệt,phù họp với hồ sơ hoàn cộng

* Hạn chế, tồn tại:

Việc ghi chép nhật ký thi công một số hạng mục công trình chưa thể hiện chi tiết các diễnbiến và những thay đổi điều chỉnh trong quá trình thỉ công theo quy định tại điều 18 Thông tư10/2013/TT-BXD ngày 25/07/2013 của Bộ Xây dựng quy định chi tiết một số nội dung về quản lýchất lượng công trình xây dựng

Trách nhiệm để xảy ra tồn tại nêu trên thuộc về các Nhà thầu thi công xây lắp, Tư vấn giám

3.2 Kết quả kiểm định chất lượng một số hạng mục công trình

Qua Báo cáo kết quả kiểm định chất lượng công trình do Trung tâm khoa học công nghệ giaothông vận tải - Trường Đại học GTVT thực hiện, căn cứ vào kết quả thí nghiệm, đơn vị tư vấn kiểm

định chất lượng công trình đã kết luận như sau:

- Lóp BTNC19 có chỉ tiêu độ ổn định Marshall đảm bảo yêu cầu kỹ thuật của dự án Tuynhiên vẫn tồn tại các chỉ tiêu khác như độ chặt, độ rỗng dư, hàm lưọng nhựa không đảm bảo yêucầu Mặc dù các chỉ tiêu không đạt này có mức độ sai lệch không lón nhung cần phải chấn chỉnhcông tác kiểm soát chất lượng trong các đọt thi công bê tông nhựa tiếp theo

- Chỉ tiêu hàm lưọng nhựa có 2/4 mẫu không nằm trong giới hạn theo hồ sơ thiết kế cấpphối đã được phê duyệt tuy nhiên mức độ sai lệch không nhiều

(mức sai lệch lớn nhất là 0,24% so với cận dưới cho phép của tiêu chuẩn) và các mẫu này vẫn cóhàm lượng nhựa phù hợp với hàm lượng nhựa theo khuyến cáo của Bộ Giao thông vận tải tại Vănbản số 9297/BGTVT-KHCN ngày 31/7/2014 về triến khai các giải pháp khắc phục hư hỏng hằnlún vệt bánh xe sau khi đưa công trình vào khai thác, sử dụng

- Các lổp kết cấu móng trên CPĐD Dmax 25, lớp móng dưới CPĐD Dmax 37,5 lớp đấtđắp K98 vẫn còn tồn tại một số vị trí không đạt yêu cầu về độ chặt Thành phần hạt một số mẫukiểm tra có một vài mắt sàng không nằm trong giới hạn tuy nhiên mức độ sai khác không nhiều

so với yêu cầu kỹ thuật của dự án

Để xảy những tồn tại trên, trách nhiệm thuộc về Công ty TNHH BOT quốc lộ 6 Hòa Lạc Hòa Bình, đơn vị tư vấn giám sát và các đơn vị thi công

-4 Quản lý chi phí đầu tư

*

* Những mặt đã làm được:

Công tác quản lý chi phí của các gói thầu cơ bản đảm bảo đủng theo các quy định củaNghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009, Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình, Thông tư số 04/2010/TT-BXDngày 26/05/2010 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng côngtrình và của họp đồng xây dựng đã ký kết, cụ thế:

- Công tác nghiệm thu thanh toán thực hiện theo chỉ dẫn kỹ thuật, tuân thủ các quy địnhcủa họp đồng giữa chủ đầu tư và đơn vị thi công Đơn giá thanh toán phù họp với đon giá dự toánđược duyệt, đơn giá họp đồng đã ký kết Khối lượng thanh toán cơ bản phù họp với hồ sơ hoàncông

- Trình tự thủ tục thanh toán đúng quy định Khối lượng, đơn giá nghiệm thu thanh toánđược kiểm tra, rà soát bỏi đơn vị tư vấn giám sát và hệ thống kiếm soát nội bộ của Nhà đầu tư;

- Chi phí lãi vay được tính toán trên cơ sở số dư nợ gốc tại từng thời điểm và thông báolãi suất trong kỳ tính toán của tổ chức tín dụng thu xếp vốn cho dự án Lãi vay phát sinh đượctính toán và ghi nhận phù họp, kịp thời

* Hạn chế, tồn tại:

Công tác nghiệm thu thanh toán còn một số tồn tại, qua kiểm toán đã phát hiện, kiến nghị

xử lý tài chính số tiền là 37.587,0 triệu đồng (trước thuế VAT), cụ thể:

+ Sai khối lượng: 7.663,8 triệu đồng

+ Sai đơn giá, định mức: 13.896,1 triệu đồng

+ Sai khác: , 16.027,1 triệu đồng, trong đó:

> Nghiệm thu, thanh toán chi phí xử lý giao cắt đường ống nước sạch Sông Đà - Hà Nội(gói thầu sổ 09) 15.284,4 triệu đồng chưa đủ cơ sở pháp lý do dự toán còn một sổ nội dung chưathống nhất theo ý kiến thẩm định của Cục quản lý xây dựng-BỘ GTVT về phương án đấu nối vàbiện pháp thi công chính;

> Vận dụng định mức các công việc tương tự nhưng cao hon định mức Bộ GTVT công

bố tại Quyết định số 826/QD-BGTVT ngày 30/03/2017 lạ 742,7 triệu đồng;

Trách nhiệm đế xảy ra tồn tại nêu trên thuộc về Công ty TNHH BOT Quốc lộ 6 Hòa Lạc Hòa Bình, Tư vấn giám sát và các Nhà thầu thi công

-5 Công tác bàn giao công trình đưa vào sử dụng: Hiện nay công trình đang trong quá trìnhthi công dở dang chưa hoàn thành

II CHẤP HÀNH CHẾ Độ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH, KẾ TOÁN

1 về chấp hành các quy định về quản lý, sử dụng vốn đầu tư của dự án

* Những mặt làm được:

- Công tác huy động, quản lý nguồn vốn chủ sở hữu phù họp với quy định tại Nghị định số108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009 của Chính phủ về đầu tư theo hình thức họp đồng BOT, đáp ứngđược thực tế thi công của dự án (Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng vốn đầu tư theo quy định của Hợp đồngBOT là 12,55%; tại thời điểm 31/12/2016, tỷ lệ giải ngân vốn chủ sở hữu/tổng vốn đầu tư đạt15,16%; cao hơn so với tỷ lệ quy định tại Họp đồng BOT)

- Công tác giải ngân vốn đảm bảo đúng trình tự, thủ tục, sử dụng vốn đúng mục đích phùhọp với qui định của họp dong BOT, hợp đồng tín dụng, họp đồng xây lắp và chế độ hiện hành

- Công tác tạm ứng và thu hồi tạm ứng được thực hiện phù họp với quy định của hợp đồng

và phụ lục họp đồng kinh tế ký kết với các nhà thầu thi công, tuân thủ quy định tại Nghị định số48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010; Nghị định 37/2015/NĐ-CP ngày 22/04/2015 của Chính phủ vềhọp đồng trong hoạt động xây dựng và các văn bản hướng dẫn

& thương mại Hà Nội - Công ty cổ phần xây lắp và thương mại Trường Lộc ,

2 Chấp hành chế độ quản lý tài chính kế toán

Công tác tài chính kế toán của đơn vị được tổ chức thực hiện phù hợp với quy định củahợp đồng BOT, Thông tư số 159/2013/TT-BTC ngày 14/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫnchế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí sử dụng đường bộ để hoàn vốn đầu tư xây dựng đường

bộ và các văn bản khác có liên quan Bộ máy kế toán được tổ chức họp lý, đủ năng lực để tỊxựchiện công tác theo yêu cầu nhiệm vụ

- Việc mở sổ kế toán, hạch toán kế toán, lập và gửi báo cáo tài chính thực hiện cơ bản phùhợp với hướng dẫn của chế độ kế toán tại Quyết định sô 15/2006/QĐrBTC ngày 20/03/2006,Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính về hướng dẫn Chế độ kế toándoanh nghiệp

- Hệ thống chứng từ kế toán liên quan đến thực hiện dự án và quản lý doanh thu thu phíđược lập, luân chuyển, lưu trữ đầy đủ, đúng quy định

III CÁC VẤN ĐỀ KHÁC LIÊN QUAN ĐẾN Dự ÁN BOT

1 Công tác lựa chọn nhà đầu tư, thưong thảo và ký kết họp đồng BOT

số 108/2009/NĐ-CP, cụ thể:

+ Kế hoạch lựa chọn Nhà đầu tư được Ban QLDA 2 chủ trì, phối họp với Ban quản lý đầu

tư các đối tác công - tư lập, thẩm định và đã được Bộ GTVT phê duyệt tại Quyết định số1404/QĐ-BGTVT ngày 17/04/2014

+ Công tác lựa chọn Nhà đầu tư áp dụng theo hình thức chỉ định Nhà đầu tư Kết quả lựachọn Nhà đầu tư đã được Bộ GTVT phê duyệt tại Quyết định số 1461/QĐ-BGTVT ngày21704/2014 và được đăng tải trên Báo Đấu thầu ngày 29/4/2014 theo quy định tại Mục 2 Điều 40Thông tư số 03/2011/TT-BKHĐT ngày 27/01/2011 của Bộ Ke hoạch và đầu tư theo đúng quy định

- Công tác đàm phán, thưong thảo và ký kết hợp đồng BOT được thực hiện đầy đủ thủtục, đúng thấm quyền theo quy định: trên cơ sở kế hoạch, nội dung đàm phán Họp đồng Dự án đượcphê duyệt, Bộ Giao thông vận tải và Liên danh Nhà đầu tư đấ tiến hành ký tắt Họp đồng dự ánBOT

- Nội dung Hợp đồng dự án BOT cơ bản đảm bảo các nội dung theo quy định tại Nghịđịnh số 108/2009/NĐ-CP của Chính phủ và Thông tư số 03/2011/TT-BKHĐT của Bộ Ke hoạch vàĐầu tư hướng dẫn thực hiện Nghị định số 108/2009/NĐ-CP; quy định đối với một số nội dung quan

trọng của dự án như: nguồn vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn đầu tư, tiến độ huy động vốn, phươngpháp xác định lãi vay, các trường họp điều chỉnh thời gian hoàn vốn của dự án, phương án tài chínhcủa dự án,

b Nhũng tồn tại, hạn chế:

Phê duyệt Kế hoạch lựa chọn nhà đầu tư theo hình thức chỉ định thầu với lý do chỉ có mộtnhà đầu tư đăng ký nhưng Quyết định lại ký trước thời hạn cuối cùng dành cho các nhà đầu tư quantâm đăng ký thực hiện dự án Điều này có thê làm hạn chế việc đăng ký của các nhà đầu tư khác vàlàm thay đổi hình thức lựa chọn nhà đầu tư, hạn chế tính cạnh tranh trong lựa chọn nhà đầu tư.(Theo Thông báo mời thầu thời điểm cuối cùng dành cho nhà đầu tư quan tâm đăng ký là ngày21/4/2014, tuy nhiên ngày 17/4/2014 Bộ GTVT đã có Quyết định số 1404/QĐ- BGTVT ngày17/04/2014 về việc phê duyệt kế hoạch lựa chọn nhà đầu tư)

Trách nhiệm thuộc về đơn vị quản lý dự án là Ban QLDA 2, đon vị thẩm định là Ban quản lýđầu tư các dự án đối tác công tư - Bộ GTVT; đơn vị phê duyệt là Bộ Giao thông vận tải

2 Công tác kiểm tra, giám sát của đại diện CO’ quan Nhà nuức có thẩm quyền.

a Những mặt làm được

Ban QLDA 2 được Bộ GTVT giao nhiệm vụ là đại diện cơ quan nhà nước có thẩm quyềnthực hiện chức năng, nhiệm vụ cơ bản theo quy định đối với Ban QLDA, Đại diện cơ quan nhànước có thẩm quyền tại Quyết định số 2729/QĐ- BGTVT ngày 31/10/2012, Quyết định số3085/QĐ-BGTVT ngày 04/10/2013, Quyết định số 2777/QĐ-BGTVT ngày 03/8/2015, Quyết địnhSỐ4255/QĐ- BGTVT ngày 01/12/2015 của Bộ GTVT và các văn bản khác có liên quan về việcthẩm tra thiết kế triển khai sau thiết kế cơ sở, công tác giải phóng mặt bằng, quản lý, giám sát thicông xây dựng, nghiệm thu công trình xây dựng, quyết toán công trình dự án,

b Tồn tại, hạn chế:

- Ban QLDA 2 trình Bộ GTVT cho phép gia hạn tiến độ và lập Phụ lục điều chỉnh Hợp đồngBOT theo quy định tại Điều 10.4 của Họp đồng dự án về thời gian thi công xây dựng công trìnhvới nguyên nhân mặt bằng bàn giao chậm nhưng chưa cùng Nhà đầu tư xác định rõ các nguyênnhân khác gây chậm tiến độ như nguyên nhân điều chỉnh thiết kế, nguyên nhân dừng giải ngânvốn vay của Ngân hàng, nguyên nhân từ nhà thầu, cùng ảnh hưởng của các nguyên nhân chủquan, khách quan và xác định trách nhiệm cùa các bên liên quan

- Trong thời gian đầu thực hiện Dự án, sự phối họp giữa Ban QLDA 2 với Nhà đầu tư triểnkhai thực hiện dự án cũng như thực hiện chức năng nhiệm vụ của cơ quan nhà nước có thẩmquyền còn chưa tốt, thể hiện trơng việc chậm trả lời hoặc đưa ra ý kiến về những nội dung đề xuấtcủa Doanh nghiệp dự án

- Công tác phối hợp giữa Ban QLDA 2 và Nhà đầu tư trong việc điều chỉnh họp đồng BOTcòn chậm so với yêu cầu của Bộ trưởng Bộ GTVT khi ban hành Quyết định về việc điều chỉnh,

bố sung nhiệm vụ, quyền hạn của Ban Quản lý dự án thực hiện một số chức năng, nhiệm vụ của

cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với các dự án đầu tư theo hình thức đối tác công tư.

- Khi có ý kiến của Phó Thủ tưóng Chính phủ cho phép ghép dự án cải tạo, nâng cấp Quốc

lộ 6 Xuân Mai - Hòa Bình vào Dự án đường cao tốc Hòa Lạc -Hòa Bình thành Dự án đầu tư xâydựng đường Hòa Lạc - Hòa Bình và đường Quốc lộ 6 Xuân Mai - Hòa Bình, Ban QLDA 2 chưakịp thời tham mưu, đề xuất Bộ GTVT phối hợp với UBND tỉnh Hòa Bình để đôn đốc việc giaonhận hồ sơ, tài liệu liên quan đến việc thực hiện Dự án đường caọ tốc Hòa Lạc Hòa Bình, banhành Quyết định phê duyệt dự án đầu tư khi các thủ tục chấm dứt Hợp đồng Dự án đường cao tốcchưa thực hiện xong dẫn đến tổng mức đầu tư của Dự án bị tính trùng một phần chi phí đã đượcđầu tư tại Dự án đường cao tốc Quá trình thực hiện đầu tư cũng không có hồ sơ, biên bản bàngiao hiện trạng công trình đã thi công làm căn cứ pháp lý phân định phần khối lượng đã thực hiệncủa Dự án đường cao tốc với khối lượng còn phải thực hiện của Dự án mà chỉ căn cứ theo số liệukhảo sát của Tư vấn

Các tồn tại nêu trên thuộc về Ban quản lý dự án 2 và Nhà đầu tư

3 Cơ sỏ’ xác lập một số chỉ tiêu quan trọng trong phuong án tài chính: lưu lượng phương tiện, chi phí quản lý khai thác.

í

a. Những mặt làm đưọ’c

Phương án tài chính kèm theo Họp đồng BOT cơ bản tuân thủ theo quy định tại Nghị định108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009 của Chính phủ, Thông tư số 166/2011/TT-BTC ngày17/11/2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện Nghị định 108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009của Chính phủ, các văn bản hướng dẫn của Tống cục Đường bộ Việt Nam và Bộ GTVT tại thờiđiếm triến khai thực hiện Các chỉ tiêu trong phương án tài chính được lập cụ the như-sau:

+ Lưu lượng phương tiện năm 2013 phù họp vợi số liệu đếm xe tại trạm Kỳ Sơn, Tân Lạctrên Quốc lộ 6 do Tổng cục đường bộ Việt Nam cung cấp (Văn bản số 1869/TCĐBVN-QLBTĐBngày 28/4/2014) Hệ số tăng trưởng lưu lượng xe được xác định dựa trên kết quả phân tích, đánh giámột số yếu tố như: dự báo tăng trưởng kinh tế khu vực dự báo, dự báo tăng trưởngyện tải;

+ về chi phí quản lý và khai thác: Việc xác định chi phí quản lý thu phí được thỏa thuậntrong Họp đồng BOT, năm gốc được tính bằng 7% so với tổng doanh thu, các năm sau tính theotrượt giá 6%/năm so với chi phí QL thu phí năm trước Hiện nay Nhà nước chưa có quy định cụ thể

dụng yăn bản đã hết hiệu lực là không có cơ sở pháp lý.

+ Việc xác định chi phí quản lý thu phí được tính bằng 7% doanh thu thu phí, các năm sautính theo trượt giá 6% chi phí quản lý thu phí năm trước là không đầy đủ cơ sở, dữ liệu chứng minh

sự phù họp của mức chi phí xác định như trên so với quy mô, phương thức hoạt động, tổ chức thuphí của trạm thu phí hoàn vốn cho dự án

4 Tuân thủ qui định về lựa chọn vị trí đặt trạm thu phí

a Những việc làm được:

Việc lựa chọn vị trí xây dựng trạm thu phí đã được UBND tỉnh Hòa Bình thống nhất trướckhi thực hiện phù họp với quy định tại Thông tư số 159/2013/TT-BTC ngày 14/11/2013 của BộTài Chính (Văn bản số 137/ƯBND-CNXD ngày 29/01/2015 của UBND tỉnh Hòa Bình nhất trí vịtrí đặt trạm thu phí Quốc Lộ 6 và Văn bản số 409/UBND-CNXD ngày 10/4/2015 của UBND tỉnhHòa Bình nhất trí vị trí đặt trạm thu phí tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình)

Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 122/2015/TT-BTC ngày 18/8/2015 quy định mức thu,chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí đường bo^ram thu phí Km42+730 Quốc lộ 6

Đại diện các đơn vị chức năng của Bộ GTVT và đại diện Doanh nghiệp dự án đã tiến hànhkiểm tra điều kiện thu phí, Doanh nghiệp dự án hoàn thiện, khắc phục những tồn tại đảm bảo theoquy định mới tiến hành thu phí

5 Tình hình tổ chức quản lý thu phí của Trạm thu phí, chi phí duy tu, sủa chũa công trình trong quá trình thu phí hoàn vốn của Doanh nghiệp dự án.

Hiện tại, trên tuyến Quốc lộ 6 - Xuân Mai - Hòa Bình có duy nhất một trạm thu phí đanghoạt động, tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình đang xây dựng trạm thu phí Theo hợp đồng BOT, trạm thuphí Quốc lộ 6 - Xuân Mai - Hòa Bình được phép thu phí ngay sau khi tuyến đường Xuân Mai -Hòa Bình hoàn thành, nguồn thu phí từ trạm thu phí Quốc lộ 6 để tạo nguồn vốn hỗ trợ, giảm vốnvay của Nhà đầu tư trong quá trình thi công đường Hòa Lạc - Hòa Bình

a Những mặt làm được

- Tình hình lập kế hoạch thu phí, quản lý, sử dụng vé thu phí phương tiện của đơn vị thựchiện phù họp với quy định tại Thông tư số 159/2013/TT-BTC ngày 14/11/2013 của Bộ Tài chínhhướng dẫn chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí sử dụng đường bộ để hoàn vốn đầu tư xâydựng đường bộ; việc in, phát hành, quản lý và sử dụng vé thực hiện phù hợp vói hướng dẫn về hóađon bán hàng và cung úng dịch vụ của Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tàichính hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ quy định về hoá đon bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ của

Bộ Tài chính

- Quy chế hoạt động, kiếm tra, giám sát nội bộ và quản lý lựu lưọng phưong tiện qua trạmthu phí, tố chức ca, kíp thu phí, quản lý doanh thu thu phí, báo cáo kết quả thu phí hàng ngày đượcquy định phù họp với các hướng dẫn của Tổng cục đường bộ Việt Nam (tiêu chuẩn TCCS01:2008/VRA trạm thu phí đường bộ thu phí một dừng sử dụng ấn chỉ mã vạch)

- Doanh nghiệp dự án đã tổ chức thu phí theo các quy định của Nhà nước vấkác Quy định,Quy chế nội bộ đã ban hành, bao gồm:

+ Tổ chức bán vé tháng, quý tại trạm thu phí thuận tiện cho người điều khiển phưong tiệngiao thông, bán vé đúng giá niêm yết đã được Bộ Tài chính quy định cho dự án và đúng loạiphưcmg tiện, không hạn chế thời gian bán vé tháng, vé quý;

+ Thực hiện niêm yết công khai tại nơi bán vé về đối tượng thuộc diện trả tiền phí, mức thuthu phí đối với tùng loại phương tiện;

+ Kết quả đếm số phương tiện thực tế qua trạm thu phí trong thời gian kiểm tra thực tế phùhọp với số liệu báo cáo doanh thu thu phí

- Việc quản lý tiền thu phí: phù họp với quy định của họp đồng BOT và quy định của Nhànước có liên quan Tiền thu phí từng ca được kế toán trạm thu phí theo dõi và được thủ quỹ lưu giữtại trạm

Số tiền thu phí từ thời điểm bắt đầu thu đến hết năm 2016 là 95.120 triệu đồng, chỉ đạt66,13% so với số tiền thu phí dự kiến trên PATC Nguyên nhân chưa đạt được mức doanh thu theoPATC, theo Báo cáo của đơn vị gồm:

+ Giá vé chưa được Bộ GTVT chấp thuận cho điều chỉnh tăng từ ngày 01/01/2016 theo dựkiến của Họp đồng BOT và Thông tư 122/2015/TT-BTC

+ Xe vượt trạm không trả tiền: 499.413 lượt xe/năm;

+ Luư lượng thực tế của tất cả các loại xe giảm 8.898 lượt xe/năm so với lưu lượng theo họpđồng BOT;

Kêt quả tính toán doanh thu thu phí bình quân ngày theo số liệu kiểm tra lưu lưọng

xe tại Trạm so sánh vói doanh thu bình quân ngày của tháng trước đó (tháng 4/2017) không

có sự tăng, giảm bất thường Cụ thể: doanh thu bình quân ngày (vé lượt) theo kết quả kiểmtra lưu lượng xe là 271 triệu đồng/ngày; doanh thu bình quân ngày của tháng 4/2017 theo

báo cáo là 263 triệu đồng/ngày.

- Việc lập và gửi các Báo cáo liên quan đến hoạt động thu phí: đon vị thực hiện báocáo Tống cục Đưòng bộ Việt Nam theo quy định tại Quyết định số 2777/QĐ-BGTVT ngày03/8/2015 của Bộ GTVT về việc tổ chức thực hiên chức năng, nhiệm vụ của cơ quan nhànước có thấm quyền ký kết và thực hiên họp đồng các dự án đầu tư theo hình thức đối táccông tư do Bộ GTVT quản lý; định kỳ thực hiện kê khai doanh thu thu phí và tình hình sử.dụng hóa đơn thu phí (vé) với Cục thuế tỉnh Hòa Bình theo quy định

- Việc tuân thủ họp đồng BOT điều chỉnh từ phí sử dụng đường bộ sang giầ sửdụng dịch vụ đường bộ theo Luật giá số 11/2012/QH13 ngày 20/6/2012, Nghị định149/2016/NĐ-CP ngày 11/11/2016 sửa đổi' Nghị định số 177/2013/NĐ-CP và Thông tư số35/2016/TT-BGTVT ngày 15/11/2016 của Bộ GTVT quy định mức giá tối đa sử dụng dịch

vụ đường bộ được Nhà đầu tư thực hiện đúng quy định:

Nhà đầu tư và Bộ GTVT đã ký Phụ lục điều chỉnh họp đồng BOT các nội dung liênquan đến thu phí thành thu giá sử dụng dịch vụ đường bộ Mức giá sử dụng dịch vụ đường bộ từngày 01/01/2017 thực hiện theo Văn bản số 872/BOTQL6-KHTH ngày 23/12/2016 của Doanhnghiệp dự án đã được Bộ GTVT chấp thuận tại Văn bản số 67/BGTVT-ĐTCT ngày 04/01/2017.Theo đó, ,<• giảm 5.000 đồng/vé lượt đối với xe từ 12 ghế ngồi đến 30 ghế ngồi, xe tải có tải trọng

từ 02 tấn đến dưới 04 tấn; giảm 20.000 đồng/vé lượt đối với xe tải có tải trọng từ 10 tấn đến dưới 18tấn và xe chở hàng bang container 20 fit; giảm 20.000 đồng/vé lượt đối với xe tải có tải trọng từ 18tấn trở lên và xe chở hàng bang container 400 fit; điều chỉnh mức giá vé tháng tương ứng với cácloại xe được giảm giá vé lượt)

- Quy trình tổ chức quản lý, khai thác và bảo trì, dự toán công tác duy tu, sửa chữacông trình phù họp với quy định tại Thông tư số 52/2013/TT-BGTVT ngày 12/12/2013 của

Bộ GTVT Quy định về quản lý, khai thác và bảo trì công trình đường bộ, Quyết định số3409/QĐ-BGTVT ngày 09/8/2014 của Bộ GTVT quy định định mức bảo dưỡng thườngxuyên đường bộ; phù hợp quy định của Hợp đồng BOT đã ký kết Quy trình bảo trì đãđược Tổng cục đường bộ Việt Nam và Nhà đầu tư thỏa thuận tại Văn bản số4051/TCĐBVN -QLBTĐB ngày 4/8/2015, Công ty TNHH BOT Quốc lộ 6 - Hòa Lạc -Hòa Bình phê duyệt tại Quyết định số 332/QĐ-BOTQL6 ngày 7/8/2015 Dự toán chi phíduy tu bảo dưỡng thường xuyên do Doanh nghiệp dự án lập và đã được Tông cục đường bộViệt Nam chấp thuận

b Việc tuân thủ phưong án giảm giá vé xe địa phương

Đe ổn định tình hình trật tự, giải quyết kiến nghị của các cá nhân, các tổ chức trên địa bàn cóphương tiện thường xuyên đi qua khu vực đặt trạm thu phí, Doanh nghiệp dự án đã báo cáo BộGTVT, Bộ Tài chính, UBND tỉnh Hòa Bình và đã được các ngành, địa phương thống nhất Phương

án thu phí đối vơi'các tổ chức có trụ sở chính, cá nhân có hộ khẩu thường trú tại 04 xã, thị trấn khưvực trạm thu phí, theo đó giảm 70% mức thu theo quy định tại Thông tư số 122/2015/ TT-BTC

ngày 18/8/2015 của Bộ Tẫi chính (Văn bản số 1728/PA/UBND-DN ngày 23/12/2016) Việc ápdụng mức thu theo Phương án này làm giảm doanh thu thu phí theo Phương án tài chính.

+ Quẹt vé còn có lúc không nhận vào hệ thống do một số vé in bị mờ mã vạch

- Theo Văn bản 1728/PA/UBND-DN ngày 23/12/2016, các xe loại 1 và loại 2 mà chủphương tiện là cá nhân và có hộ khẩu thường trú tại địa phưong áp dụng mức thu giá bằng 30% sovới mức giá vé theo Thông tư số 122/2015/ TT- BTC ngày 18/8/2015 của Bộ Tài chính tại thờiđiểm sau khi trạm thu phí đường

Hòa Lạc-Hòa Bình được CO' quan có thấm quyền cho phép thu phí Nội dung Văn bản1728/PA/UBND-DN không nêu rõ xe loại 1, loại 2 được tạm miễn phí cho đến khi trạm thu phíđường Hòa Lạc - Hòa Bình hoạt động, tuy nhiên, DNDA hiện đang tạm miễn, không thu tiền sửdụng dịch vụ đường bộ đối với các xe loại 1 và loại 2

- Dự toán chi phí duy tu bảo dưỡng thường xuyên năm 2015 vượt 249 triệu đồng, năm

2016 vượt 560 triệu đồng so với giá trị trên PATC Giá trị đề nghị quyết toán chi phí duy tu bảodưỡng thường xuyên năm 2Ó15*-yượt 247 triệu đồng, năm 2016 vượt 576 triệu đồng so với giátrị trên PATC

6 Rà soát, tính toán lại thòi gian thu phí hoàn vốn theo phương án tài chính của dự án tính đến thòi điểm kiểm toán.

Thời gian hoàn vốn theo phương án tài chính tạm tính ban đầu đe ký họrp đồng BOT số06/HĐ.BOT-BGTVT ngày 10/02/2015 là 25 năm 11 tháng 8 ngày

Dự án được ghép bởi hai dự án là hai tuyến đường và cố hai trạm thu giá dịch vụ hoàn vốntrên cả hai tuyến Phương án tài chính, thời gian hoàn vốn tính chung cho cả hai trạm Hiện tại,

mới có Trạm thu giá sử dụng dịch vụ đường bộ Quốc lộ 6 đã tiến hành thu, còn tuyến Hòa Lạc Hòa Bình đang thi công, chưa thu giá sử dụng dịch vụ để hoàn vốn Tại thời điểm kiểm toán, chưa

-có đủ cơ sở để rà soát, tính toán lại thời gian thu giá sử dụng dịch vụ đường bộ do nhiều yếu tốliên quan đến thời gian thu giá hoàn vốn còn thay đổi như giá trị quyết toán công trình, lưu lượng

xe thực tế so với dự báo, giá vé,

Kết quả kiểm toán kiến nghị giảm dự toán đầu tư xây dựng tuyến đường Hòa Lạc - HòaBình sẽ làm giảm tổng vốn đầu tư, tương úng giảm thời gian thu phí toàn dự án 03 tháng hoặcgiảm giá vé 1%

- Công tác lập thẩm định, phê duyệt thiết kế BVTC và dự toán các gói thầu chưa chính xáclàm tăng giá trị dự toán 65.022,95 triệu đồng (trong đó chưa đủ cơ sở xác nhận là 25.491,17 triệuđông);

- Tính đến tháng 05/2017, tiến độ thực hiện dự án chậm khoảng 08 tháng so với họp đồngBOT đã ký và tiến độ các gói thầu xây lắp chậm từ 09 đến 13 tháng;

- Công tác quản lý chi phí đầu tư thực hiện còn sai sót qua kiểm toán kiến nghị xử lý tàichính số tiền 37.587 triệu đồng

Trách nhiệm thuộc về đon vị tư vấn lập dự án, tư vấn thẩm tra lập dự án, các nhà thầu, tư vấngiám sát, Công ty TNHH BOT Hòa Lạc-Hòa Bình, Ban QLDA 2, Ban quản lý đầu tư các dự án đốitác công tư-BỘ GTVT và Bộ Giao thông vận tải

c ĐÁNH GIÁ SO Bộ HIỆU QUẢ KINH TÉ - XÃ HỘI CỦA Dự ÁN

1 Tính kinh tế

Quá trình quản lý thực hiện dự án, Chủ đầu tư và các đơn vị thực hiện có liên quan đã cốgắng quản lý chi phí Tuy nhiên, đoạn tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình đã bị chậm tiến độ hơn 8 tháng vàcòn phải gia hạn thời gi-án xây dựng tiếp đã làm ảnh hưởng lớn đến tính kinh tế, làm tăng chi phíđiều chỉnh giá, tư vấn, lãi vay, Công tác quản lý dự án còn một số tồn tại từ khâu khảo sát lập dự

án đến thẩm định thiết kế, dự toán và khâu giám sát nghiệm thu khối lượng hoàn thành chưa đúngquy định, chưa chặt chẽ, chưa đủ cơ sở, chưa tiết kiệm làm ảnh hưởng đến tính kinh tế của dự án.Giá trị dự toán kiến nghị xử lý là 65.022,95 triệu đồng, trong đó, giảm chi phí đầu tư thời điểm31/12/2016 là 37.587 triệu đồng

2 Đánh giá sơ bộ hiệu quả xã hội của dự án

Dự án thực hiện nhằm đáp úng nhu cầu vận tải hành lang nối Tây Bắc - Hà Nội phục vụ pháttriển kinh tế - xã hội các tỉnh Tây Bắc theo quy hoạch; A. r /s 9 z-x AIA Z ' V • /V 9 1 1 •

nâng cao mức độ phục vụ của Quôc lộ 6; tăng hiệu quả khai thác của tuyên đưòng đại lộ ThăngLong; giảm khoảng cách và thời gian đi Ịại giữa Hà Nội và Hòa Bình cũng như các tỉnh miền núiphía Bắc Đồng thời phục vụ phát triển kinh tế xã hội vùng Thủ đô, theo quy hoạch chung phát triếntheo hướng Tây Nam của Hà Nội; đồng thời lan tỏa ảnh hưởng đến các đô thị vệ tinh của Thủ đô(Hòa Bình) là động lực phát triến kinh tế xã hội cho các tỉnh Tây Bắc nói chung và tỉnh Hòa Bìnhnói riêng;

Hiện tại, sau khi đưa tuyến QL6 vào khai thác đã giảm cải thiện đáng kể điều kiện đi lạituyến QL6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình; giảm thời gian đi lại giữa tỉnh Hòa Bình và Hà Nội, gópphần thúc đấy đầu tư cho tỉnh Hòa Bình, từng bước nâng cao đời sống kinh tế xã hội của tỉnh

* Kết luận mục c

Trong quá trình quận lý thực hiện dự án, Chủ đầu tư và các đơn vị thực hiện có liên quan

đã có nhiều cố gắng Việc đưa tuyến QL6 đoạn Xuân Mai-Hòa Bình vào khai thác đã cải thiệnđáng kể điều kiện đi lại, đáp ứng nhu cầu vận tải ngày càng tăng cao, góp phần thúc đẩy phát triểnkinh tế, xã hội của TP Hà Nội, tỉnh Hoà Bình Tuy nhiên vẫn còn những tồn tại trong khâu lập dựtoán, quản lý chi phí và việc thi công chậm tiến độ tại đoạn Hòa Lạc-Hòa Bình đã làm ảnh hưởng

PHẦN THỨ BA

KIẾN NGHỊ

1 Đối vói Công ty TNHH BOT - Quốc lộ 6 - Hòa Lạc - Hòa Bình

V 1.1 Kiến nghị điều chỉnh sổ kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo quyết toán

Đe nghị đơn vị điều chỉnh sổ ké toán, Báo cáo thực hiện đầu tư xây dựng dự án đến31/12/2016 phù họp với kết luận của Kiểm toán nhà nươc

1.2 Kiến nghị xử lý số liệu tài chính:

Tổng số kiến nghị xử lý số liệu tài chính đến 31/12/2016: 38.881.162.300 đồng, trong đó:

a Giảm trừ quyết toán chi phí đầu tư công trình đến 31/12/2016:

15.284.475.000 đồng

- Vận dụng định mức các công việc tương tự nhưng cao hơn định mức do Bộ GTVT công

bố tại Quyết định sổ 826/QĐ-BGTVT ngày 30/03/2017:

- Báo cáo xin ý kiến của Bộ GTVT về việc sử dụng vật liệu tại hạng mục lóp dính bámnhựa đường 0,5kg/m2 để làm cơ sở thi công, nghiệm thu và thanh quyết toán

- Sau khi có ý kiên châp thuận của Bộ GTVT cho phép gia hạn thời gian thực hiện họpđồng BOT, khấn trương tiến hành ký kết phụ lục họp đồng gia hạn thời gian thực hiện của các góithầu xây lắp

- Tăng cường công tác quản lý, đôn đốc các đơn vị đế đấy nhanh tiến độ thực hiện dự án,đưa tuyến Hòa Lạc - Hòa Bình vào khai thác, tránh làm tăng chi phí, giảm tính kinh tế, hiệu quảcủa Dự án

- Tăng cường phối họp với lực lượng an ninh địa phương xây dựng chế tài xử lý cácphương tiện vượt trạm không mua vé

- Khẩn trương làm việc với đơn vị bảo hiểm công trình để thống nhất phương án bồithưòng thiệt hại theo đúng quy định của Họp đồng bảo hiểm công trình

- Khẩn trương làm rõ nguyên nhân chậm tiến độ; xác định rõ trách nhiệm của các tổ chức,

cá nhân trong việc gây chậm tiến độ của Dự án đoạn Hòa Lạc - Hòa Bình; ảnh hưởng của tùngnguyên nhân gây chậm tiến độ làm căn cứ quyết toán chi phí đầu tư

- Tiến hành điều chỉnh giá khi kết thúc họp đồng theo đúng quy định tại các họp đồng xâylắp

- Khắc phục những tồn tại, bất cập của hệ thống thu giá một dùng đảm bảo các thiết bịhoạt động ổn định; dữ liệu thu giá chính xác theo quy định.

- Báo cáo Bộ GTVT và UBND tỉnh Hòa Bình đế có hướng dẫn cụ thế về giá vé sử dụngđường bộ đối với các xe loại l, loại 2 qua trạm thu giá sử dụng

dịch vụ đường bộ Quốc lộ 6 Xuân Mai Hòa Bình cho đến thời điểm trạm thu giá sử dụng dịch

vụ đường bộ đường Hòa Lạc - Hòa Bình hoạt động theo như quy định tại Văn bản số1728/PA/UBND-DN ngày 23/12/ 2016 về việc giảm phí đường bộ

- Kiếm tra và có biện pháp khắc phục những chỉ tiêu kỹ thuật chưa đạt yêu cầu thiết kếtheo kết quả kiểm định chất lượng công trình để đảm bảo an toàn và chât lượng theo quy định

■«

2 Đối vói Ban quản lý dự án 2

2.1 Tiến hành xác định giá trị đã thực hiện của Dự án đường cao tốc Hòa Lạc - HòaBình theo hình thức BT trong phạm vi Dự.án đầu tư xây dựng đưòng Hòa Lạc Hòa Bình và cảitạo nâng cap QL6 đoạn Xuân Mai - Hòa Bình theo hình thức họp đồng BOT để làm cơ sở loại

bỏ giá trị này trong Tổng mức đầu tư của Dự án, trình Bộ GTVT xem xét, điều chỉnh

2.2 Chỉ đạo tư vân rà soát, cập nhật và điêu chỉnh lại giá trị tông mức đâu tư theo kiếnnghị của Kiểm toán Nhà nước và trình Bộ GTVT phê duyệt làm cơ sở thanh quyết toán góithầu tư vấn khảo sát thiết kế lập dự án đầu tư

2.3 Phối họp cùng Nhà đầu tư và các địa phương giải quyết những tồn tại trong côngtá'c giải phóng mặt bằng để đẩý nhanh tiến độ thực hiện dự án

2.4 Tổ chức kiểm điểm rút kinh nghiệm và đề ra các biện pháp khắc phục đối vớinhững sai sót đã nêu trong công tác khảo sát thiết kế; lập, trình duyệt dự án đầu tư; lựa chọnnhà đầu tư; thực hiện chức năng nhiệm vụ của cơ quan nhà nước có tham quyền trong quátrình thực hiện dự án

2.5 Báo cáo Bộ GTVT, đề xuất các giải pháp khắc phục hậu quả đối với những sai sót,tồn tại nêu trên

3 Đối với Bộ Giao thông vận tải

3.1 Xem xét cho ý kiến về phương án thiết kế và biện pháp thi công hạng mục xử lýgiao cắt đưòng ống nước sạch Sông Đà - Hà Nội (gói thầu so 09XL); việc vận dụng định mứccao hơn định mức do Bộ GTVT công bố tại Quyết định số 826/QĐ-BGTVT ngày 30/3/2017

về việc công bố định mức dự toán xây dựng công trình cho các dự án mở rộng Quốc lộ 1 đoạnThanh Hóa - cần Thơ; chi phí quản lý dự án do chủ đầu tư duyệt dự toán vượt định mức theoQuyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/09/2009 của Bộ Xây dựng để thống nhất trước khi chấpthuận quyết toán chi phí đầu tư;

3.2 Xem xét, cho ý kiến về đề xuất của Nhà đầu tư đối với việc xin gia hạn thời gianthực hiện họp đồng BOT Rà soát lại các yếu tố thay đổi so với phương án tài chính của dự án

làm căn cứ điều chỉnh họp đồng BOT đảm bảo CO’ sỏ’ pháp lý đế ngân hàng tiếp tục giảingân theo họp đồng tín dụng đã ký.

3.3 Nghiên cứu, bổ sung cơ sở lập dự toán chi phí duy tu, sửa chữa đường, cầu cho các

dự án đầu tư theo hình thức BOT

3.4 Chỉ đạo Ban quản lý dự án 2 cùng các đơn vị chức năng của-Bộ phối họp với Nhàđầu tư xác định rõ trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân trong việc chậm tiên độ của Dự án đoạnHòa Lạc - Hòa Bình; ảnh hưởng của từng nguyên nhân gây chậm tiến độ làm căn cứ quyếttoán chi phí-.đầu tư, điều chỉnh Phương án tài chính của Họp đồng BOT

3.5 Chỉ đạo Ban Quản lý dự án 2 và Nhà đầu tư kiểm tra, có biện pháp kồắc phục cácchỉ tiêu kỹ thuật chưa đạt yêu cầu theo thiết kế, để đảm bảo chất lượng công trình theo quyđịnh và thực hiện nghiêm túc, đầy đủ các kiến nghị của Kiếm toán nhà nước

3.6 Tố chức rút kinh nghiệm và đề ra các biện pháp khắc phục đối với những sai sót,đãnêu trong công tác thấm định, phê duyệt dự án đầu tư

Đe nghị Bộ Giao thông vận tải, Ban quản lý dự án 2, Nhà đầu tư, Công ty TNHH BOT Quốc lộ 6 - Hòa Lạc - Hòa Bình chỉ đạo các đơn vị có liên quan thực hiện nghiêm túc, kịp thờicác kết luận, kiến nghị của Kiểm toán nhà nước (tại Báo cáo kiêm toán này và Thông báo kếtquả kiếm toán) và báo cáo kết quả thực hiện về Kiểm toán nhà nước chuyên ngành IV địa chỉ

-111 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội trước ngày 31/12/2017 Trong Báo cáo kết quả thựchiện kiến nghị kiểm toán cần nêu rõ: nhũng kiến nghị đã thực hiện; kiến nghị đang thực hiện;kiến nghị chưa thực hiện (với những kiến nghị đã thực hiện cần ghi rõ tên băng chứng, phô tôkèm theo các chúng từ, tài liệu, đế chúng minh; với kiến nghị đang thực hiện và kiến nghịchưa thực hiện phải giải thích rõ lý do)

Khi đon vị thực hiện các kiến nghị của Kiếm toán nhà nước về giảm thanh, quyết toán đềnghị ghi rõ trên chứng từ: Nội dung kiến nghị (giảm thanh toán) số tiền (số tiền cụ thế)thực hiện theo kiến nghị của KTNN năm 2017 tại Báo

cáo kiểm toán phát hành kèm theo Công văn số /KTNN-TH ngày tháng 7 năm 2017 tạiCông ty TNHH BOT - Quốc lộ 6 - Hòa Lạc - Hòa Bình (Các trường họp ghi chép chứng từthực hiện kiến nghị kiểm toán của Kiểm toán nhà nước thực hiện theo hướng dẫn tại Phụ lụcOlb/BCKT-DAĐT kèm theo)

Báo cáo kiểm toán này gồm 32 trang, từ trang 01 đến trang 32 và Phụ lục sổ DAĐT, Phụ lục số Olb/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 02/BCKT- DAĐT, Phụ lục số 03c/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 05/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 06/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 08/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 08a/BCKT-DAĐT, Phụ lục số 08Ồ/BCKT-DAĐT Phụ lục số 09/BCKT-DAĐT là bộ phận không tách rời của Báo cáo kiếm toán./

01/BCKT-TRƯỞNG ĐOÀN KTNN TL.TÔNG KDỀM TOÁN NHÀ Nước

KEỀM TOÁN TRƯỎNG KTNN CHƯVÊN NGÀNH IV