Do đó, trong thanh toán truy n th ng, séc đề ố ược ghi theo nguyên t c ghi nắ ợ trước ghi có sau.
Trang 1L i nói đ u ờ ầ
1 Tính c p thi t c a đ tài ấ ế ủ ề
Đ i m i ho t đ ng Ngân hàng ph c v phát tri n kinh t đ t nổ ớ ạ ộ ụ ụ ể ế ấ ước và h iộ
nh p kinh t qu c t đã đ t ra nh ng yêu c u, thách th c v m r ng các d ch vậ ế ố ế ặ ữ ầ ứ ề ở ộ ị ụ Ngân hàng Trước nh ng yêu c u v h i nh p nói chung và quá trình đàm phán giaữ ầ ề ộ ậ
nh p WTO nói riêng, ngành ngân hàng c n ph i xây d ng cho mình m t chi n lậ ầ ả ự ộ ế ược, chính sách thích h p đ đ m b o quá trình h i nh p thành công, mang l i l i íchợ ể ả ả ộ ậ ạ ợ
th t s cho n n kinh t Vi t Nam Chi n lậ ự ề ế ệ ế ượ ấc y ch c ch n ph i đ t v th c aắ ắ ả ặ ị ế ủ công tác thanh toán lên hàng đ u B i ho t đ ng c a ngân hàng b t c hình th cầ ở ạ ộ ủ ở ấ ứ ứ nào cũng được k t thúc vi c thanh- quy t toán.ế ở ệ ế
Trong tình hình m i, m t trong nh ng khó khăn, trăn tr nhi u nh t c a cácớ ộ ữ ở ề ấ ủ ngân hàng là vi c c i t o h th ng thanh toán đáp ng đệ ả ạ ệ ố ứ ược yêu c u m i, theo k pầ ớ ị
xu hướng phát tri n c a qu c t , t o đi u ki n thu hút v n đ u t , đ y nhanh quáể ủ ố ế ạ ề ệ ố ầ ư ẩ trình chu chuy n v n cho n n kinh t Thanh toán chuy n ti n đi n t ra đ i là t tể ố ề ế ể ề ệ ử ờ ấ
y u c a s bùng n công ngh thông tin Tuy còn m i m nh ng nó đã kh ng đ nhế ủ ự ổ ệ ớ ẻ ư ẳ ị
nh ng tính năng u vi t nh t đ nh, đ ng th i đánh d u m t bữ ư ệ ấ ị ồ ờ ấ ộ ước vươn mình m nhạ
m trong công tác thanh toán c a ngành Ngân hàng.ẽ ủ
Qua th i gian h c t p và nghiên c u t i Chi nhánh Ngân hàng Công thờ ọ ậ ứ ạ ương
Đ ng Đa- Hà N i, em đã đố ộ ược ti p c n khá đ y đ các nghi p v ngân hàng và đ cế ậ ầ ủ ệ ụ ặ
bi t quan tâm đ n h th ng thanh toán chuy n ti n đi n t c a Chi nhánh Ngânệ ế ệ ố ể ề ệ ử ủ hàng Công thương Đ ng Đa T nh n th c t m quan tr ng c a công tác thanh toán,ố ừ ậ ứ ầ ọ ủ
em nh n th y vi c nâng cao ch t lậ ấ ệ ấ ượng h th ng thanh toán chuy n ti n đi n t làệ ố ể ề ệ ử
m t v n đ đ y b c xúc và c p thi t Đi u này khi n em ch n đ tài: ộ ấ ề ầ ứ ấ ế ề ế ọ ề “Gi i pháp ả
nh m nâng cao ch t l ằ ấ ượ ng công tác thanh toán chuy n ti n đi n t t i Chi ể ề ệ ử ạ nhánh Ngân hàng Công th ươ ng Đ ng Đa-Hà N i” ố ộ làm chuyên đ t t nghi p c aề ố ệ ủ mình
2 M c đích nghiên c u đ tài ụ ứ ề
T c s lý lu n và th c tr ng ho t đ ng thanh toán chuy n ti n đi n t t iừ ơ ở ậ ự ạ ạ ộ ể ề ệ ử ạ Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đ ng Đa-Hà N i, em xin đ a ra m t s gi iố ộ ư ộ ố ả pháp nh m nâng cao ch t lằ ấ ượng hi u qu công tác thanh toán chuy n ti n đi n tệ ả ể ề ệ ử
t i ngân hàng trong th i gian t i.ạ ờ ớ
3 Ph m vi, đ i t ạ ố ượ ng nghiên c u ứ
Chuyên đ t p trung trình bày nh ng n i dung ch y u v ho t đ ng thanhề ậ ữ ộ ủ ế ề ạ ộ toán chuy n ti n đi n t t i CN NHCT Đ ng Đa Hà N i t năm 2003 đ n nay ể ề ệ ử ạ ố ộ ừ ế
4 Ph ươ ng pháp nghiên c u ứ
Chuyên đ s d ng phề ử ụ ương pháp th ng kê, phân tích t ng h p, ti p c n hố ổ ợ ế ậ ệ
th ng lý lu n và th c ti n, trên c s phố ậ ự ễ ơ ở ương pháp lu n c a ch nghĩa duy v t bi nậ ủ ủ ậ ệ
ch ng và duy v t l ch s đ phân tích và x lý các v n đ nghiên c u.ứ ậ ị ử ể ử ấ ề ứ
5 Chuyên đ g m ba ch ề ồ ươ ng.
Ch ươ ng I: Lý lu n chung v Ngân hàng th ậ ề ươ ng m i và h th ng thanh ạ ệ ố toán chuy n ti n đi n t c a Ngân hàng th ể ề ệ ử ủ ươ ng m i ạ
Ch ươ ng II: Th c tr ng công tác thanh toán chuy n ti n đi n t t i Chi ự ạ ể ề ệ ử ạ
Trang 2Ch ươ ng III: M t s gi i pháp và ki n ngh nh m nâng cao ch t l ộ ố ả ế ị ằ ấ ượ ng công tác thanh toán chuy n ti n đi n t t i Chi nhánh Ngân hàng Công th ể ề ệ ử ạ ươ ng
Đ ng Đa- Hà N i ố ộ
Do còn h n ch v th i gian nghiên c u, tài li u thu th p cũng nh trình đạ ế ề ờ ứ ệ ậ ư ộ
hi u bi t, đ tài nghiên c u c a em không tránh kh i nh ng thi u sót Kính mongể ế ề ứ ủ ỏ ữ ế các th y cô giáo cùng các b n đ c gi quan tâm, tham gia đóng góp ý ki n quý báuầ ạ ộ ả ế cho đ tài thêm phong phú.ề
Em xin chân thành c m n!ả ơ
Sinh viên th c hi nự ệ
Nguy n Th Th c Bình ễ ị ụ
Trang 3
Ch ươ ng I
Lý lu n chung v Ngân hàng Th ậ ề ươ ng M i và ạ
h Th ng thanh toán chuy n ti n đi n t ệ ố ể ề ệ ử
c a Ngân hàng Th ủ ươ ng m i ạ
1.1 Ngân hàng th ươ ng m i và vi c t ch c thanh toán gi a các NHTM ạ ệ ổ ứ ữ
1.1.1 Vài nét khái quát v Ngân hàng th ề ươ ng m i (NHTM) ạ
Ngân Hàng (NH) được hình thành và phát tri n tr i qua m t quá trình lâu dàiể ả ộ
v i nhi u hình thái kinh t xã h i khác nhau Trong th i kỳ đ u vào kho ng th kớ ề ế ộ ờ ầ ả ế ỷ
th XV đ n th k th XVIII, các NH còn ho t đ ng đ c l p v i nhau Đó là trungứ ế ế ỷ ứ ạ ộ ộ ậ ớ gian tín d ng, trung gian thanh toán cho n n kinh t và phát hành gi y b c cho NH.ụ ề ế ấ ạ Sang th k XVIII, l u thông hàng hoá ngày càng phát tri n Vi c các NH cùngế ỷ ư ể ệ
th c hi n ch c năng phát hành gi y b c ngân hàng làm cho l u thông có nhi u lo iự ệ ứ ấ ạ ư ề ạ
gi y b c khác nhau đã c n tr cho quá trình l u thông hàng hóa phát tri n kinh t ấ ạ ả ở ư ể ế Chính đi u này đã d n đ n phân hoá h th ng NH Lúc này h th ng NH đã phânề ẫ ế ệ ố ệ ố làm hai nhóm: th nh t là nhóm các NH đứ ấ ược phép phát hành ti n, đề ược g i là NHọ phát hành sau đ i thành NHTW Th hai là các NH không đổ ứ ược phép phát hành ti n,ề
ch làm trung gian tín d ng, trung gian thanh toán trong n n kinh t đỉ ụ ề ế ược g i là NHọ trung gian Đây là m t m t xích c c kỳ quan tr ng n i gi a NHTW v i n n kinh t ,ộ ắ ự ọ ố ữ ớ ề ế cũng nh là c u n i đ nh ng ngư ầ ố ể ữ ười có v n và nh ng ngố ữ ườ ầi c n v n g p nhau.ố ặ
Th i kỳ đ u khi m i th c hi n s phân hoá h th ng NH, các NH trung gianờ ầ ớ ự ệ ự ệ ố
th c hi n t t c các ho t đ ng c a nó nh nh n ti n g i, cho vay và làm các d chự ệ ấ ả ạ ộ ủ ư ậ ề ử ị
v thanh toán Ban đ u, các NH ch y u nh n ti n g i không kỳ h n, có kỳ h nụ ầ ủ ế ậ ề ử ạ ạ
ng n và cho vay ng n h n V sau, nó th c hi n c cho vay trung h n, dài h n b ngắ ắ ạ ề ự ệ ả ạ ạ ằ ngu n v n trung h n, dài h n do huy đ ng ti n g i trung h n, dài h n và phát hànhồ ố ạ ạ ộ ề ử ạ ạ trái khoán
Ho t đ ng NH ngày càng phát tri n cùng v i s phát tri n c a th trạ ộ ể ớ ự ể ủ ị ường
ch ng khoán đòi h i hình thành nên nh ng NH, nh ng trung gian tài chính chuyênứ ỏ ữ ữ
ho t đ ng trong m t lĩnh v c nào đó, phân chia NH trung gian thành các NH ho tạ ộ ộ ự ạ
đ ng trong lĩnh v c riêng: NHTM, NH đ u t , NH phát tri n ộ ự ầ ư ể
Đ c tr ng NH đặ ư ược th hi n rõ nh t thông qua các ch c năng sau:ể ệ ấ ứ
-Ch c năng làm th qu cho xã h i.ứ ủ ỹ ộ
-Ch c năng trung gian thanh toán.ứ
-Ch c năng làm trung gian tín d ng.ứ ụ
-Ch c năng “t o ti n”.ứ ạ ề
NH làm trung gian thanh toán khi nó th c hi n thanh toán theo yêu c u c aự ệ ầ ủ khách hàng nh : trích ti n t tài kho n ti n g i c a h đ thanh toán ti n hàng hoá,ư ề ừ ả ề ử ủ ọ ể ề
d ch v ho c nh p vào tài kho n ti n g i c a khách hàng, ti n thu bán hàng và cácị ụ ặ ậ ả ề ử ủ ề kho n thu khác theo l nh c a h ả ệ ủ ọ
NH th c hi n ch c năng trung gian thanh toán trên c s nó th c hi n ch cự ệ ứ ơ ở ự ệ ứ năng làm th qu cho xã h i Vi c nh n ti n g i và theo dõi các kho n thu, chi trênủ ỹ ộ ệ ậ ề ử ả tài kho n ti n g i c a khách hàng là ti n đ đ NH th c hi n vai trò trung gianả ề ử ủ ề ề ể ự ệ thanh toán M t khác, vi c thanh toán tr c ti p b ng ti n m t gi a các ch th kinhặ ệ ự ế ằ ề ặ ữ ủ ể
Trang 4t có nhi u h n ch nh r i ro do ph i v n chuy n ti n, chi phí thanh toán l n, đ cế ề ạ ế ư ủ ả ậ ể ề ớ ặ
bi t là v i khách hàng cách xa nhau.ệ ớ ở
Trước h t, thanh toán không dùng ti n m t qua NH góp ph n ti t ki m chi phíế ề ặ ầ ế ệ
l u thông ti n m t và đ m b o thanh toán an toàn Kh năng l a ch n hình th cư ề ặ ả ả ả ự ọ ứ thanh toán thích h p cho phép khách hàng th c hi n thanh toán chính xác hi u qu ợ ự ệ ệ ả
Đi u này góp ph n tăng nhanh t c đ l u thông hàng hoá, t c đ luân chuy n v nề ầ ố ộ ư ố ộ ể ố
và hi u qu c a quá trình tái s n xu t xã h i.ệ ả ủ ả ấ ộ
M t khác, vi c cung ng m t d ch v thanh toán không dùng ti n m t có ch tặ ệ ứ ộ ị ụ ề ặ ấ
lượng làm tăng uy tín cho NH và do đó t o đi u ki n đ thu hút ngu n v n ti n g i.ạ ề ệ ể ồ ố ề ử Chu chuy n ti n t hi n nay ch y u thông qua h th ng NHTM và do v y,ể ề ệ ệ ủ ế ệ ố ậ
ch khi ch c năng trung gian thanh toán đỉ ứ ược hoàn thi n thì vai trò c a NHTM m iệ ủ ớ
được nâng cao h n v i t cách là ngơ ớ ư ười th qu cho xã h i.ủ ỹ ộ
1.1.2 Khái ni m, s c n thi t và ý nghĩa thanh toán gi a các NHTM ệ ự ầ ế ữ
chi nhánh NH trong cùng h th ng ho c gi a các NH khác h th ng phát sinh trênệ ố ặ ữ ệ ố
c s đáp ng yêu c u thanh toán hàng hoá, d ch v và đi u chuy n c a các đ n v ,ơ ở ứ ầ ị ụ ề ể ủ ơ ị
t ch c kinh t , cá nhân và nghi p v đi u chuy n ti n c a chính b n thân NH.ổ ứ ế ệ ụ ề ể ề ủ ả
theo đó là s phát tri n c a thanh toán ti n t trong nự ể ủ ề ệ ước và qu c t M i quan hố ế ố ệ ngày càng đa d ng, đi u đó không ch đòi h i s gia tăng ho t đ ng c a h th ngạ ề ỉ ỏ ự ạ ộ ủ ệ ố ngân hàng nói chung mà còn làm cho ho t đ ng thanh toán v n gi a các NH ngàyạ ộ ố ữ càng tr nên c n thi t Đi u đó th hi n nh sau:ở ầ ế ề ể ệ ư
N n kinh t ngày càng phát tri n thì vi c trao đ i hàng hoá d ch v không chề ế ể ệ ổ ị ụ ỉ
bó h p m t đ a phẹ ở ộ ị ương mà nó còn m r ng ra m i mi n đ t nở ộ ọ ề ấ ước Hi n nay,ệ nhi u h th ng NHTM và các t ch c tín d ng khác nhau có m ng lề ệ ố ổ ứ ụ ạ ưới chi nhánh trong toàn qu c Bên c nh đó, khách hàng đố ạ ược quy n l a ch n NH đ m tàiề ự ọ ể ở kho n cho mình Do đó, thanh toán ti n hàng hoá d ch v gi a ngả ề ị ụ ữ ười mua và người bán qua hai NH khác nhau là r t c n thi t Nó giúp cho vi c thanh toán các kho n nấ ầ ế ệ ả ợ
gi a các tác nhân trong n n kinh t m t cách d dàng, nhanh chóng, đem l i hi uữ ề ế ộ ễ ạ ệ
qu to l n cho kinh t -xã h i.ả ớ ế ộ
Vi c c p chuy n v n, kinh phí, chuy n ti n th c hi n nghĩa v ngân sách di nệ ấ ể ố ể ề ự ệ ụ ễ
ra thường xuyên, liên t c đòi h i ph i có nghi p v thanh toán gi a các NH đ đápụ ỏ ả ệ ụ ữ ể
ng yêu c u c a vi c chuy n v n trong n n kinh t
Ngân hàng, t ch c tín d ng không ch là n i cung ng các d ch v thanh toánổ ứ ụ ỉ ơ ứ ị ụ
mà còn là ch th t ch c tham gia vào h th ng thanh toán, th c hi n vi c thanhủ ể ổ ứ ệ ố ự ệ ệ toán trong ph m vi n i b c a chính h th ng các NH nh : đi u chuy n v n, c pạ ộ ộ ủ ệ ố ư ề ể ố ấ
v n, chuy n nhố ể ượng tài s n, n p kh u hao, chuy n lãi l đ m b o cho vi c qu nả ộ ấ ể ỗ ả ả ệ ả
lý và s d ng v n đử ụ ố ược khép kín trong toàn h th ng NHTM ệ ố
Đ làm t t các nghi p v trên, thanh toán gi a các NH ra đ i là m t t t y u ể ố ệ ụ ữ ờ ộ ấ ế
ý nghĩa:
Thanh toán gi a các NH là hành lang cho thanh toán không dùng ti n m t phátữ ề ặ tri n.ể
Trang 5Thanh toán gi a các NH góp ph n ph c v s n xu t, l u thông hàng hoá phátữ ầ ụ ụ ả ấ ư tri n, b i n u t ch c t t nghi p v thanh toán gi a các NH s đ m b o cho thanhể ở ế ổ ứ ố ệ ụ ữ ẽ ả ả toán nhanh, chính xác, an toàn T đó giúp cho các doanh nghi p, cá nhân thu h iừ ệ ồ
v n nhanh, đ y đ đ ti p t c chu kỳ s n xu t kinh doanh ti p theo.ố ầ ủ ể ế ụ ả ấ ế
Th hi n ch c năng t p trung v n trong thanh toán c a NH trong n n kinh tể ệ ứ ậ ố ủ ề ế
qu c dân là NH đã phát huy đố ược vai trò giám đ c đ i v i n n kinh t , nâng cao uyố ố ớ ề ế tín, góp ph n tăng cầ ường vai trò làm trung gian thanh toán cho n n kinh t ề ế
Th c hi n thanh toán gi a các NH giúp cho NH và các TCTD thu hút đự ệ ữ ược
lượng v n ti n t t m th i nhàn r i c a các doanh nghi p, các t ng l p dân c đố ề ệ ạ ờ ỗ ủ ệ ầ ớ ư ể cho vay ph c v phát tri n kinh t , tăng trụ ụ ể ế ưởng ngu n v n cho NH Ngoài ra, thôngồ ố qua các d ch v thanh toán, NH đã ti t ki m đị ụ ế ệ ược chi phí trong l u thông, chi phíư
b o qu n, h n ch tham ô, l i d ng, b o v an toàn tài s n Trong quá trình thanhả ả ạ ế ợ ụ ả ệ ả toán, người mua không ph i mang m t lả ộ ượng ti n m t r t l n đ thanh toán choề ặ ấ ớ ể
người bán mà th c hi n thanh toán thông qua các d ch v thanh toán qua NH.ự ệ ị ụ
Thanh toán gi a các NH không ch t o đi u ki n cho các NH t ch c qu n lýữ ỉ ạ ề ệ ổ ứ ả
v n và đi u hoà v n có hi u qu trong c nố ề ố ệ ả ả ước mà còn t o đi u ki n n i li n cácạ ề ệ ố ề
c s NH thành m t h th ng ch t ch và đi u hoà v n trong n i b h th ng NH.ơ ở ộ ệ ố ặ ẽ ề ố ộ ộ ệ ố
Đi u đó làm tăng t c đ vòng quay v n, tăng hi u qu s d ng v n, tránh tình tr ngề ố ộ ố ệ ả ử ụ ố ạ
có NH th a v n mà v n ph i tr lãi ti n g i cho khách hàng, trong khi đó l i có NHừ ố ẫ ả ả ề ử ạ thi u v n ph c v s n xu t kinh doanh, b l các c h i kinh doanh có th thuế ố ụ ụ ả ấ ỏ ỡ ơ ộ ể
được ngu n l i l n Thông qua đi u chuy n v n, NH thi u v n v n gi đồ ợ ớ ề ể ố ế ố ẫ ữ ược khách hàng và ti n hành ho t đ ng kinh doanh trôi ch y, chi nhánh th a v n v n cóế ạ ộ ẩ ừ ố ẫ thu nh p t ngu n v n th a do hậ ừ ồ ố ừ ưởng lãi su t đi u hoà.ấ ề
1.1.3 Đi u ki n thanh toán gi a các NH ề ệ ữ
Nh ta đã bi t, thanh toán gi a các NH là vi c thanh toán v n ti n t gi a cácư ế ữ ệ ố ề ệ ữ chi nhánh NH trong cùng h th ng ho c gi a các NH khác h th ng phát sinh trênệ ố ặ ữ ệ ố
c s đáp ng yêu c u thanh toán hàng hoá, d ch v và đi u chuy n c a các đ n v ,ơ ở ứ ầ ị ụ ề ể ủ ơ ị
t ch c kinh t , cá nhân và nghi p v đi u chuy n ti n c a chính b n thân NH Vìổ ứ ế ệ ụ ề ể ề ủ ả
v y, đi u ki n thanh toán gi a các NH là:ậ ề ệ ữ
th l và ch đ đ ng b , t o c s v ng ch c đ t ch c nghi p v thanh toán.ể ệ ế ộ ồ ộ ạ ơ ở ữ ắ ể ổ ứ ệ ụ
H th ng pháp lý ch t ch là c s đ gi i quy t các tranh ch p n y sinh và ngănệ ố ặ ẽ ơ ở ể ả ế ấ ẩ
ng a các sai ph m trong thanh toán.ừ ạ
Th c hi n thanh toán qua tài kho n ti n g i m t i ngân hàng khác ph i có sự ệ ả ề ử ở ạ ả ự tho thu n b ng văn b n c a hai ngân hàng ch qu n, đ ng th i, ph i theo đúngả ậ ằ ả ủ ủ ả ồ ờ ả nguyên t c m và s d ng tài kho n Thanh toán k p th i, c p nh t chính xác, anắ ở ử ụ ả ị ờ ậ ậ toàn tài s n, không đả ược chi m d ng v n l n nhau.ế ụ ố ẫ
Đ i v i u nhi m chi h , thu h ph i có văn b n tho thu n và cam k t ch tố ớ ỷ ệ ộ ộ ả ả ả ậ ế ặ
ch gi a hai ngân hàng b o đ m s tín nhi m trong thanh toán Đ nh kỳ, hai bênẽ ữ ả ả ự ệ ị
ph i đ i chi u, thanh toán sòng ph ng v i nhau.ả ố ế ẳ ớ
Đ i v i thanh toán bù tr : Các NHTM, TCTD, Kho B c Nhà Nố ớ ừ ạ ước mu n thamố gia thanh toán bù tr ph i có đ n xin tham gia thanh toán bù tr , ph i ch p hành n iừ ả ơ ừ ả ấ ộ quy trong thanh toán nh : gi i thi u ngư ớ ệ ười giao d ch, m u ch ký, ch p hành giị ẫ ữ ấ ờ truy n nh n d li u hay phiên giao d ch.ề ậ ữ ệ ị
Trang 6Đi u ki n v t ch c và k thu t ề ệ ề ổ ứ ỹ ậ : Thanh toán gi a các ngân hàng ph i đữ ả ược
t ch c m t cách khoa h c, áp d ng k thu t hi n đ i đ m b o thanh toán chínhổ ứ ộ ọ ụ ỹ ậ ệ ạ ả ả xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí th p; ph i có trung tâm x lý thông tin nhanhấ ả ử
nh y, thông su t theo các chu n m c quy đ nh c a NHNN nh m đáp ng đậ ố ẩ ự ị ủ ằ ứ ược các
phương th c thanh toán gi a các NH Thông tin ph i đứ ữ ả ượ ậc c p nh t và l u tr , b oậ ư ữ ả
qu n c n tr ng, đ m b o tính b o m t cao Ph i b trí nh ng ngả ẩ ọ ả ả ả ậ ả ố ữ ười có trách nhi mệ cao, trung th c và thành th o nghi p v thanh toán gi a các NH, đ y nhanh t c đự ạ ệ ụ ữ ẩ ố ộ
và s an toàn trong thanh toán.ự
kh năng cân đ i ngu n và s d ng v n, ph i chu n b đả ố ồ ử ụ ố ả ẩ ị ược đ lủ ượng v n đ mố ả
b o kh năng thanh kho n, đáp ng nhu c u v v n trong thanh toán Trả ả ả ứ ầ ề ố ường h pợ làm m t kh năng thanh toán ph i ch u ph t theo quy đ nh.ấ ả ả ị ạ ị
Các NHTM khi th c hi n thanh toán qua thanh toán bù tr ph i luôn duy trì t nự ệ ừ ả ồ
qu ti n m t và s d trên tài kho n ti n g i c n thi t t i NHNN đ đ m b o choỹ ề ặ ố ư ả ề ử ầ ế ạ ể ả ả
kh năng thanh toán, s n sàng chi tr cho khách hàng Trả ẵ ả ường h p thi u v n thanhợ ế ố toán thì vay Ngân hàng ch trì ho c Ngân hàng thành viên.ủ ặ
1.1.4 Các nghi p v thanh toán c a NH và s phát tri n c a chúng ệ ụ ủ ự ể ủ
1.1.4.1 Các hình th c thanh toán (Means of payment) ứ
S n xu t hàng hoá càng phát tri n thì các ho t đ ng nghi p v c a NH cũngả ấ ể ạ ộ ệ ụ ủ không ng ng m r ng và phát tri n Các nghi p v này ngày càng đừ ở ộ ể ệ ụ ược c i ti nả ế phù h p v i xu hợ ớ ướng phát tri n chung v khoa h c công ngh trên th gi i, trongể ề ọ ệ ế ớ
đó lĩnh v c thanh toán đ c bi t quan tr ng v i đi u ki n và trình đ phát tri n c aự ặ ệ ọ ớ ề ệ ộ ể ủ
m i n óc Nhìn chung, các nỗ ư ước có n n kinh t th trề ế ị ường thì hình th c thanh toánứ qua NH ph bi n sau đây:ổ ế
Séc là l nh tr ti n c a ch tài kho n đệ ả ề ủ ủ ả ượ ậc l p trên m u in s n do NHNN quyẫ ẵ
đ nh đ yêu c u đ n v thanh toán trích m t s ti n t tài kho n ti n g i thanh toánị ể ầ ơ ị ộ ố ề ừ ả ề ử
c a mình đ tr cho ngủ ể ả ười th hụ ưởng có tên trên séc ho c ngặ ườ ầi c m séc
Séc là hình th c thanh toán lâu đ i, ph bi n nh t h u h t các NH trên thứ ờ ổ ế ấ ở ầ ế ế
gi i v i tiêu đ : Cheque (ti ng Anh), Chéque (ti ng Pháp) d ch ra ti ng Vi t là “chiớ ớ ề ế ế ị ế ệ phi u” Séc bao g m nhi u lo i khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc ti n m t,ế ồ ề ạ ề ặ séc chuy n kho n, séc b o chi, séc đ nh m c, séc cá nhân, séc du l ch.ể ả ả ị ứ ị
Đ i tố ượng áp d ng: Séc thụ ường được áp d ng đ thanh toán chi tr các kho nụ ể ả ả
ti n hàng hoá d ch v , công n ề ị ụ ợ
Ph m vi áp d ng: Bên mua và bên bán ph i m tài kho n t i cùng m t NHạ ụ ả ở ả ạ ộ
ho c khác NH cùng m t h th ng Trặ ộ ệ ố ường h p bên mua và bên bán có tài kho n t iợ ả ạ hai NH khác h th ng thì hai đ n v thanh toán đó ph i tham gia thanh toán bù trệ ố ơ ị ả ừ giao nh n ch ng t tr c ti p.ậ ứ ừ ự ế
Đi u ki n đ séc đề ệ ể ược NH ch p nh n thanh toán:ấ ậ
-Người phát hành séc ch đỉ ược ghi s ti n trên séc trong ph m vi s d tàiố ề ạ ố ư kho n ti n g i c a h t i NH N u phát hành quá s d NH không ch p nh n thanhả ề ử ủ ọ ạ ế ố ư ấ ậ toán đ ng th i, NH còn áp d ng ph t vi ph m h p đ ng thanh toán và ph t ch mồ ờ ụ ạ ạ ợ ồ ạ ậ
tr ả
-Trường h p có nhi u t séc n p vào NH cùng m t lúc đ đòi ti n t m t tàiợ ề ờ ộ ộ ể ề ừ ộ kho n mà s d trên tài kho n đó không đ đ thanh toán toàn b nh ng t séc đóả ố ư ả ủ ể ộ ữ ờ
Trang 7thì th t thanh toán đứ ự ược xác đ nh theo s séc đã phát hành, các séc có s th tị ố ố ứ ự
nh h n s đỏ ơ ẽ ược thanh toán
-Séc ph i đ m b o tính h p pháp h p l c v hình th c và n i dung.ả ả ả ợ ợ ệ ả ề ứ ộ
Séc chuy n kho n là lo i thanh toán do ch tài kho n phát hành tr c ti p để ả ạ ủ ả ự ế ể
tr ti n cho ngả ề ười th hụ ưởng trên c s s d tài kho n ti n g i thanh toán c aơ ở ố ư ả ề ử ủ mình t i NH Lo i séc này r t ti n l i cho bên mua nh ng không ti n l i cho bênạ ạ ấ ệ ợ ư ệ ợ bán Do đó, trong thanh toán truy n th ng, séc đề ố ược ghi theo nguyên t c ghi nắ ợ
trước ghi có sau
Trường h p bên bán yêu c u bên mua có s xác nh n c a đ n v thanh toánợ ầ ự ậ ủ ơ ị trên t séc, khi nh n đờ ậ ược yêu c u, đ n v thanh toán s làm th t c b o chi trên cầ ơ ị ẽ ủ ụ ả ơ
s s ti n mà ngở ố ề ười phát hành đã l u ký Vì v y, ngư ậ ười ch u trách nhi m thanh toánị ệ séc là NH hay đ n v thanh toán b o chi séc.ơ ị ả
Có th th y, vi c áp d ng séc b o chi r t có l i cho ngể ấ ệ ụ ả ấ ợ ười th hụ ưởng Người
th hụ ưởng ch c ch n s nh n đắ ắ ẽ ậ ược ti n, do đó, ngề ười th hụ ưởng không b m tị ấ
v n, không b chi m d ng v n Quá trình thanh toán đố ị ế ụ ố ược th c hi n nhanh chóng vìự ệ
NH b o chi séc ho c NH ph c v ngả ặ ụ ụ ười th hụ ưởng ghi có ngay cho người thụ
hưởng Ngượ ạc l i, khi áp d ng thanh toán b ng séc b o chi, ngụ ằ ả ười mua l i ph i làmạ ả
th t c ru m rà đ đủ ụ ờ ể ược b o chi séc, ph i l u ký ti n trên tài kho n ti n g i b oả ả ư ề ả ề ử ả chi séc và không được hưởng lãi trên s ti n l u ký đó.ố ề ư
Nhìn chung, thanh toán séc là th th c đ n gi n, thu n ti n để ứ ơ ả ậ ệ ượ ử ục s d ng r ngộ rãi nhi u nở ề ước trên th gi i Công ế ớ ước Séc qu c t Gi -ne-v năm 1931 đã đố ế ơ ơ ược
m t s nộ ố ước thông qua cho đ n nay v n đế ẫ ược xem là lu t đi u ch nh các quan hậ ề ỉ ệ liên quan đ n vi c phát hành và s d ng séc Tuy nhiên, trong th c t , s d ng sécế ệ ử ụ ự ế ử ụ không ph i tuy t đ i an toàn, đã có xu t hi n séc gi Do v y, k thu t thanh toánả ệ ố ấ ệ ả ậ ỹ ậ séc không ng ng đừ ược hoàn thi n trên m i phệ ọ ương di n.ệ
UNT là ch ng t đòi ti n do ngứ ừ ề ười bán l p và u nhi m cho NH ph c v mìnhậ ỷ ệ ụ ụ đòi ti n ngề ười mua hay người nh n cung ng d ch v trên c s hàng hoá hay đ nậ ứ ị ụ ơ ở ơ
v đã cung ng Ngân hàng ph c v ngị ứ ụ ụ ười bán không ch u trách nhi m v vi cị ệ ề ệ
người mua có thanh toán hay không Chính vì th , đ i v i nghi p v này, NH ph iế ố ớ ệ ụ ả
k t h p nghi p v b ng, ghi nh p s theo dõi UNT g i đi đ theo dõi tình hìnhế ợ ệ ụ ả ậ ổ ử ể thanh toán, tr ti n c a ngả ề ủ ười mua n u ngế ười mua có tài kho n ti n g i t i NHả ề ử ạ khác
Đ i tố ượng áp d ng: UNT đụ ượ ử ục s d ng đ thanh toán ti n hàng hoá khi ngể ề ười bán cung c p cho ngấ ười mua ho c ti n đi n, ti n nặ ề ệ ề ước, ti n đi n tho i, ti n nhàề ệ ạ ề
đ t ấ
Đi u ki n áp d ng: Hai bên mua bán ph i th ng nh t v i nhau dùng hình th cề ệ ụ ả ố ấ ớ ứ UNT v i nh ng đi u ki n c th ghi trên h p đ ng, đ ng th i, ph i thông báo b ngớ ữ ề ệ ụ ể ợ ồ ồ ờ ả ằ văn b n cho NH ph c v bên chi tr bi t đ làm căn c th c hi n thanh toán.ả ụ ụ ả ế ể ứ ự ệ
Ph m vi áp d ng: Hình th c thanh toán này đạ ụ ứ ược áp d ng r ng rãi trong quanụ ộ
h thanh toán n i đ a và thanh toán qu c t đ i v i m i đ i tệ ộ ị ố ế ố ớ ọ ố ượng khách hàng dù họ
m tài kho n t i b t c đ n v thanh toán nào áp d ng u nhi m thu r t có l iở ả ạ ấ ứ ơ ị ụ ỷ ệ ấ ợ trong trường h p thu h phí các d ch v công c ng, giúp các đ n v cung ng d chợ ộ ị ụ ộ ơ ị ứ ị
v công c ng gi m chi phí nhân viên ph i đ n t ng nhà đ thu ti n.ụ ộ ả ả ế ừ ể ề
Trang 8Tuy nhiên, nó v n còn h n ch vì UNT do ngẫ ạ ế ười bán l p ch ng t và là xu tậ ứ ừ ấ phát đi m trong quy trình thanh toán, mà nguyên t c h ch toán là ghi n trể ắ ạ ợ ước có sau M c dù an toàn cho các NH tham gia quy trình thanh toán nh ng quy trình luânặ ư chuy n ch ng t còn vòng vèo, t c đ thanh toán ch m.ể ứ ừ ố ộ ậ
UNC là l nh c a ch tài kho n đệ ủ ủ ả ượ ậc l p theo m u in s n c a NHNN uẫ ẵ ủ ỷ quy n cho NH ph c v mình trích m t s ti n nh t đ nh t tài kho n ti n g i c aề ụ ụ ộ ố ề ấ ị ừ ả ề ử ủ mình đ tr cho ngể ả ười th hụ ưởng có tài kho n cùng NH hay khác NH, trong cùng hả ệ
th ng ho c khác h th ng.ố ặ ệ ố
Đ i tố ượng áp d ng: UNC đụ ược dùng ch y u là đ thanh toán ti n hàng hoá,ủ ế ể ề công n d ch v theo đó ngợ ị ụ ười mua là người m đ u trong quy trình thanh toán,ở ầ
th c hi n ra l nh cho NH ph c v mình trích tài kho n ti n g i thanh toán c a mìnhự ệ ệ ụ ụ ả ề ử ủ
đ chuy n tr cho ngể ể ả ười bán
Ph m vi áp d ng: UNC đạ ụ ượ ử ục s d ng r ng rãi, ngộ ườ ả ềi tr ti n hoàn toàn có thể
s d ng UNC đ tr ti n cho ngử ụ ể ả ề ười th hụ ưởng có tài kho n cùng NH ho c khácả ặ
NH cùng h th ng hay khác h th ng ệ ố ệ ố
u đi m c a u nhi m chi là đ c s d ng r ng rãi v ph m vi đ a lý đ i v i
m i đ i tọ ố ượng khách hàng dù h m tài kho n t i b t c đ n v thanh toán nào.ọ ở ả ạ ấ ứ ơ ị UNC đ m b o quy n l i cho bên mua do bên mua ch ch p nh n thanh toán khi hả ả ề ợ ỉ ấ ậ ọ
đã nh n đậ ược hàng hoá, d ch v đúng nh trong h p đã ký k t, đ ng th i, b o vị ụ ư ợ ế ồ ờ ả ệ quy n l i cho NH do NH th c hi n ghi n trề ợ ự ệ ợ ước ghi có sau
Ngượ ạc l i, UNC không b o đ m quy n l i cho bên bán Bên bán có th g pả ả ề ợ ể ặ
r i ro do bên mua không đ kh năng thanh toán ho c bên mua c tình không thanhủ ủ ả ặ ố toán Do đó, người ta ch áp d ng hình th c thanh toán này trong trỉ ụ ứ ường h p bênợ mua và bên bán có tín nhi m nhau ho c thanh toán có giá tr nh ho c ch y u làệ ặ ị ỏ ặ ủ ế thanh toán phi m u d ch.ậ ị
Tuy nhiên, UNC v n là hình th c thanh toán đẫ ứ ượ ưc a chu ng nh t hi n nay vìộ ấ ệ
đ n gi n, d th c hi n M t khác, NH chuy n ti n nhanh đ m b o yêu c u c aơ ả ễ ự ệ ặ ể ề ả ả ầ ủ khách hàng
Th tín d ng là l nh c a NH ph c v bên mua g i cho NH ph c v bên bánư ụ ệ ủ ụ ụ ử ụ ụ
đ ti n hành tr ti n cho ngể ế ả ề ười bán v giá tr hàng hoá đã cung ng trên c sề ị ứ ơ ở
người bán xu t trình các hoá đ n, ch ng t h p l , h p pháp phù h p v i các đi uấ ơ ứ ừ ợ ệ ợ ợ ớ ề
ki n, ph m vi th i h n hi u l c c a th tín d ng.ệ ạ ờ ạ ệ ự ủ ư ụ
Ph m vi áp d ng: Th tín d ng áp d ng gi a hai chi nhánh NH cùng h th ngạ ụ ư ụ ụ ữ ệ ố
ho c trên đ a bàn ph c v ngặ ị ụ ụ ười bán có NH cùng h th ng v i NH bên mua có thamệ ố ớ gia thanh toán bù tr Nh th , NH bên mua (NH phát hành) s u quy n cho NHừ ư ế ẽ ỷ ề cùng h th ng v i mình và cùng đ a bàn v i NH bên bán có tham gia thanh toán bùệ ố ớ ị ớ
tr th c hi n thanh toán ho c chi t kh u b ch ng t h p l c a bên bán b ngừ ự ệ ặ ế ấ ộ ứ ừ ợ ệ ủ ằ
phương th c thanh toán bù tr ứ ừ
Đ i tố ượng áp d ng: Th tín d ng thụ ư ụ ường được s d ng đ thanh toán ti nử ụ ể ề hàng hoá, d ch v gi a hai bên mua-bán ch a hi u rõ v nhau, ch a có m i quan hị ụ ữ ư ể ề ư ố ệ thân thi t và không tin tế ưởng nhau B i l , th t c thanh toán b ng th tín d ng r tở ẽ ủ ụ ằ ư ụ ấ
rườm rà khó khăn đ i v i c bên mua và bên bán Bên mua ph i th c hi n làm thố ớ ả ả ự ệ ủ
t c m th tín d ng và đụ ở ư ụ ược NH ph c v mình ch p nh n phát hành th tín d ngụ ụ ấ ậ ư ụ
Trang 9trước khi nh n đậ ược hàng hoá d ch v t ngị ụ ừ ười bán Ngượ ạc l i, bên bán mu nố
nh n đậ ược thanh toán c a NH phát hành ho c NH thanh toán NH chi t kh u thìủ ặ ế ấ
ph i l p đả ậ ược b ch ng t hoàn h o, phù h p nh ng đi u ki n đã ghi trong th tínộ ứ ừ ả ợ ữ ề ệ ư
d ng Trong hình th c này, th tín d ng đụ ứ ư ụ ược coi là căn c , c s đ hai bên muaứ ơ ở ể bán trao đ i, thanh toán ti n hàng hoá d ch v cho nhau.ổ ề ị ụ
Thanh toán b ng th tín d ng là hình th c thanh toán h u hi u nh t cho c bênằ ư ụ ứ ữ ệ ấ ả mua và bên bán vì quy n l i chính đáng c a c hai bên đ u đề ợ ủ ả ề ược b o v Bên muaả ệ
ch ch p nh n thanh toán khi nh n đỉ ấ ậ ậ ược hàng hoá v i b ch ng t đ y đ nh đãớ ộ ứ ừ ầ ủ ư tho thu n trong h p đ ng còn bên bán ch c ch n s nh n đả ậ ợ ồ ắ ắ ẽ ậ ược ti n khi giao nh nề ậ
b ch ng t đ y đ cho NH ph c v mình Do an toàn và chu n xác cao nên nóộ ứ ừ ầ ủ ụ ụ ẩ
đượ ử ục s d ng ph bi n trong thanh toán qu c t ổ ế ố ế
Th NH là m t phẻ ộ ương ti n thanh toán hi n đ i g n li n v i k thu t tin h cệ ệ ạ ắ ề ớ ỹ ậ ọ
và ng d ng tin h c trong ho t đ ng NH Qua th NH, ngứ ụ ọ ạ ộ ẻ ười ch th có th sủ ẻ ể ử
d ng đ rút ti n t máy rút ti n t đ ng ATM ho c thanh toán ti n hàng hoá d chụ ể ề ừ ề ự ộ ặ ề ị
v t i c s ch p nh n thanh toán th ụ ạ ơ ở ấ ậ ẻ
Th thanh toán ch đẻ ỉ ược áp d ng trong n n t ng công ngh tin h c và vi nụ ề ả ệ ọ ễ thông được áp d ng trong công ngh thanh toán c a NH.ụ ệ ủ
Th thanh toán do NH phát hành và bán cho khách hàng c a mình đ thanh toánẻ ủ ể chi tr các kho n v t t , hàng hoá, d ch v , các kho n thanh toán khác và rút ti n t iả ả ậ ư ị ụ ả ề ạ các đ i lý thanh toán hay t i các qu y rút ti n t đ ng.ạ ạ ầ ề ự ộ
Ph m vi áp d ng th NH r t r ng rãi và không b gi i h n v không gian, th iạ ụ ẻ ấ ộ ị ớ ạ ề ờ gian N u khách hàng có th thanh toán, khách hàng có th s d ng (rút ti n, g iế ể ể ử ụ ề ử
ti n, ki m tra s d trên tài kho n, thanh toán chi tr ti n hàng hoá d ch v ) b tề ể ố ư ả ả ề ị ụ ấ
c n i nào có máy ATM ho c c s ch p nh n th H n n a, thanh toán b ng thứ ơ ặ ơ ở ấ ậ ẻ ơ ữ ằ ẻ
đã ti t ki m chi phí, công s c cho ngế ệ ứ ười mua, người bán, gi m lả ượng ti n m tề ặ trong l u thông và tăng chu chuy n v n cho n n kinh t Chính b i ti n ích này màư ể ố ề ế ở ệ
th NH r t đẻ ấ ượ ưc a chu ng các nộ ở ước trên th gi i Tuy nhiên, vi c s d ng thanhế ớ ệ ử ụ toán b ng th NH cũng b gi i h n m t m c t i đa cho phép đằ ẻ ị ớ ạ ộ ứ ố ược thanh toán trong
m t ngày đ đ m b o an toàn và kh năng chi tr cho ngu n thanh toán.ộ ể ả ả ả ả ồ
V i trình đ và t c đ phát tri n c a khoa h c k thu t ngày nay, trong tớ ộ ố ộ ể ủ ọ ỹ ậ ương lai, ch c ch n th thanh toán ch a ph i là công c thanh toán cu i cùng.ắ ắ ẻ ư ả ụ ố
1.1.4.2 Các ph ươ ng th c thanh toán qua NH (Mode of payments) ứ
Tuỳ vào trình đ phát tri n c a công ngh ngân hàng cũng nh đ c đi m tộ ể ủ ệ ư ặ ể ổ
ch c h th ng NH, các nứ ệ ố ước có các phương th c thanh toán qua NH khác nhau ứ ở
Vi t Nam, t khi h th ng NH đệ ừ ệ ố ượ ổc t ch c theo h th ng hai c p, các phứ ệ ố ấ ương
th c thanh toán v n gi a các NH bao g m:ứ ố ữ ồ
Thanh toán liên hàng là quan h thanh toán n i b gi a các ngân hàng trongệ ộ ộ ữ cùng h th ng phát sinh trên c s các nghi p v thanh toán không dùng ti n m tệ ố ơ ở ệ ụ ề ặ
gi a các khách hàng có m tài kho n các chi nhánh ngân hàng khác nhau trongữ ở ả ở cùng h th ng ho c các nghi p v chuy n ti n, đi u hoà v n trong n i b m t hệ ố ặ ệ ụ ể ề ề ố ộ ộ ộ ệ
th ng.ố
Trang 10Thanh toán liên hàng là m t b ph n không th thi u độ ộ ậ ể ế ược trong công tác thanh toán c a NH Làm t t công tác thanh toán liên hàng s có vai trò r t quan tr ng đ iủ ố ẽ ấ ọ ố
v i n n kinh t nói chung và v i ngành NH nói riêng C th :ớ ề ế ớ ụ ể
Thanh toán liên hàng thúc đ y quá trình thanh toán nhanh chóng, chính xác.ẩ Thay vì khách hàng ph i mang ti n m t t NH mua đ n thanh toán cho ngả ề ặ ừ ế ười bán hàng, khách hàng ch c n u nhi m cho NH ph c v mình trích tài kho n đ thanhỉ ầ ỷ ệ ụ ụ ả ể toán cho người bán thông qua NH ph c v ngụ ụ ười bán
Thanh toán liên hàng góp ph n nâng cao t c đ luân chuy n v n ti n t ph cầ ố ộ ể ố ề ệ ụ
v quá trình tái s n xu t m r ng, do th i gian thanh toán nhanh, rút ng n quá trìnhụ ả ấ ở ộ ờ ắ
s n xu t và l u thông hàng hoá d ch v ả ấ ư ị ụ
Thanh toán liên hàng t o đi u ki n cho vi c m r ng và phát tri n thanh toánạ ề ệ ệ ở ộ ể không dùng ti n m t, góp ph n khuy n khích cá nhân, t ch c m tài kho n t i cácề ặ ầ ế ổ ứ ở ả ạ
NH, n đ nh và m r ng khách hàng.ổ ị ở ộ
Thanh toán liên hàng góp ph n gi m chi phí l u thông do không ph i v nầ ả ư ả ậ chuy n ti n m t t n i này đ n n i khác đ thanh toán, đ ng th i, h n ch để ề ặ ừ ơ ế ơ ể ồ ờ ạ ế ược
m t mát tham ô trong thanh toán.ấ
Tuy nhiên, thanh toán liên hàng ch áp d ng v i nh ng ngân hàng trong cùng hỉ ụ ớ ữ ệ
th ng Vi c x lý ch ng t v n mang tính th công, phát hi n sai l m ch m, khóố ệ ử ứ ừ ẫ ủ ệ ầ ậ
b o toàn, b o m t thông tin, đ c bi t là vi c quy t toán cu i năm r t v t v , côngả ả ậ ặ ệ ệ ế ố ấ ấ ả
vi c quá nhi u, sang năm sau công vi c năm trệ ề ệ ước v n ch a gi i quy t xong.ẫ ư ả ế
Thanh toán bù tr là m t phừ ộ ương th c thanh toán gi a các NH khác h th ngứ ữ ệ ố trên cùng m t đ a bàn do NHNN ch trì Thông qua nghi p v này, các NH th cộ ị ủ ệ ụ ự
hi n thu h chi h cho NH khác và s thanh toán quy t toán ngay trong ngày khiệ ộ ộ ẽ ế quy t toán bù tr ế ừ
Thanh toán bù tr th c hi n theo quy t đ nh 181/NH-QĐ ngày 10/10/1991 vừ ự ệ ế ị ề
“Quy t c t ch c và k thu t nghi p v thanh toán bù tr gi a các NH” và Côngắ ổ ứ ỹ ậ ệ ụ ừ ữ văn 637/Kinh t ngày 28/10/1991 v hế ề ướng d n th c hi n quy t đ nh 181/NH-QD.ẫ ự ệ ế ị
Đ để ược tham gia thanh toán bù tr , các thành viên ph i tuân th đ y đ cácừ ả ủ ầ ủ quy đ nh do NH ch trì quy đ nh, ph i m tài kho n ti n g i thanh toán bù tr t iị ủ ị ả ở ả ề ử ừ ạ
NH ch trì Cán b đi giao d ch thanh toán bù tr ph i có đ năng l c, trình đ vàủ ộ ị ừ ả ủ ự ộ
đ m b o đ các đi u ki n giao d ch, ph i đăng ký m u ch ký t i NH thành viênả ả ủ ề ệ ị ả ẫ ữ ạ khác và t i NH ch trì N u đ x y ra sai sót, t n th t thì thành viên ph i ch u tráchạ ủ ế ể ẩ ổ ấ ả ị nhi m theo quy đ nh.ệ ị
V thanh toán s chênh l ch trong thanh toán bù tr : Ph i trích TK ti n g i đề ố ệ ừ ả ề ử ể thanh toán, n u không đ thì ph i n p ti n m t ho c ngân phi u thanh toán, cũng cóế ủ ả ộ ề ặ ặ ế
th vay NH ch trì đ thanh toán, trể ủ ể ường h p NH ch trì không cho vay thì ph iợ ủ ả
ph t ch m tr ạ ậ ả
Ch ng t s d ng trong thanh toán bù tr bao g m các ch ng t thanh toánứ ừ ử ụ ừ ồ ứ ừ
g c, các b ng kê m u s 12,14,15,16 đố ả ẫ ố ược giao nh n tr c ti p t i phiên thanh toánậ ự ế ạ
bù tr Các ch ng t ch a thu c ph m vi thanh toán bù tr nh u nhi m thu, thừ ứ ừ ư ộ ạ ừ ư ỷ ệ ư tín d ng, séc thì chuy n sang NH thanh toán đ th c hi n ghi n trụ ể ể ự ệ ợ ước