Khóa luận vận dụng ucp 600 và isbp 7445 để kiểm tra chứng từ trong phương thức thanh toán quốc tế bằng lc tại các ngân hàng thương mại việt nam

1 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành Kinh Tế Đối Ngoại VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Hà Nội, thán[.]

1

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại

VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Hà Nội, tháng 5 năm 2015

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

MỤC LỤC

DANH MỤC VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.2 Các bước tiến hành thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ 6

1.3.1 Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ

1.3.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch chỉ căn cứ vào

1.4.9 Những nội dung liên quan đến hàng hóa

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

2.2.4 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương mại quốc tế 24

2.6 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương m ại quôc tế 31

2.6.2 Ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương m ại 31 2.6.3 Ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 32

CHƯƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM

TRA CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan TTQT tại các ngân hàng thương m ại Việt Nam 34 1.2 Tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

2 THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC TẠO LÂP VÀ KIỂM

2.1 Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng phát hành L/C 37

2.1.2 Bước 2: TTV kiểm tra bộ chứng từ so với L/C đã phát hành để xác định tình trạng bộ chứng từ Việc kiểm tra chứng từ tuân thủ Đ16 UCP600 Thực tế sẽ xảy ra hai

2.1.3 Bước 3: KSV kiểm tra lại kết quả kiểm tra chứng từ của TTV đồng thời kiểm

2.1.5 Bước 5: TTV nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tiền để thanh toán BCT phù hợp42 2.2 Khi ngân hàng thưong mại Việt Nam là ngân hàng thông báo 42

2.2.2 Thông báo cho ngân hàng phát hành về việc nhận L/C, sửa đổi L/C hoặc ý

2.3 Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng xác nhận 48 2.4 Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng thương lượng thanh toán 52

CHƯƠNG III: MỘT VÀI BIỆN PHÁP VÀ ĐỀ NGHỊ NHẰM NÂNG CAO

HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 65

1 MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP

745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG

2.2 Đối với các cơ quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 68

2.3 Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu 70 2.4 Đối với các cơ sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

DANH MỤC VIẾT TẮT

1 Agribank Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

3 BIDV Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

4 GPBank Ngân Hàng TMCP Dầu Khí Toàn cầu

5 Hanoi VCB Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội

6 ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra

chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ

10 MSB Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

11 NHPH Ngân Hàng Phát Hành

12 NHTM Ngân Hàng Thương Mại

13 NHXN Ngân Hàng Xác Nhận

14 OCB Ngân Hàng TMCP Phương Đông

15 Techcombank Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam

17 UCP Quy tắc và Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ

18 VIB Ngân Hàng TMCP Quốc Tế

19 Vietcombank Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

20 VPBank Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

Hình 1.1.2 Quy trình thanh toán thư tín dụng

Bảng 2.1 Doanh số và thị phần TTQT của Ngân hàng Techcombank

Bảng 2.2 Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam

Bảng 2 3 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu từ năm 2008 đến

2014 tại Ngân hàng Công thương Bảng 2.4 Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu quacác NHTM Việt

Nam Bảng 2.5 Bảng biểu phí thông báo L/C của một số ngân hàng

Bảng 2.6 Biểu phí xác nhận của một số ngân hàng khi xác nhận thư

tín dụng của ngân hàng đại lý phát hành

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

1

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Quá trình toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ hơn bao giờ hết, đặc biệt là từ sau khi Việt Nam gia nhập WTO, nền kinh tế nước ta đang ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới Trong đó, hoạt động ngoại thương đã đóng góp rất nhiều vào việc đẩy mạnh và phát triển giao lưu thương mại giữa các nước

Sau khi gia nhập vào các tổ chức kinh tế thế giới, Việt Nam đang ngày càng

có nhiều cơ hội để khẳng định mình trên trường quốc tế nhưng đồng thời cũng có phải đối mặt với không ít khó khăn, thử thách Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra nhanh chóng như hiện nay, các hoạt động ngoại thương nói chung và kinh tế đối ngoại nói riêng đang ngày càng khẳng định vị trí quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội của đất nước Chính các hoạt động giao thương với các đối tác nước ngoài đã trở thành tiền đề cho hoạt động xuất nhập khẩu, một hoạt động không thể thiếu trong nền kinh tế mở ngày nay

Dưới tình hình hội nhập quốc tế và sự phát triển củavnền kinh tế thị trường, các trung gian tài chính cũng phát triển một cách nhanh chóng và đáp ứng được những yêu cầu mà thị trường đòi hỏi Các trung gian này có vai trò quan trọng trong việc cung cấp những dịch vụ thanh toán đa dạng, phong phú góp phần vào sự phát triển hoạt động giao dịch giữa các công ty Việt Nam và nước ngoài, vì thanh toán là khâu then chốt, giữ vai trò thiết yếu trong hợp đồng ngoại thương Việc thanh toán diễn ra thuận lợi không chỉ góp phần tạo nên dòng tiền, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn góp phần nâng cao uy tín ngân hàng, doanh nghiệp cũng như các bên liên quan Bên cạnh đó, việc thực hiện tốt công tác thanh toán cũng sẽ khuyến khích các doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, thúc đẩy ngoại thương phát triển Nhìn nhận được tầm quan trọng của việc thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, các bên ký kết luôn cố gắng lựa chọn các phương thức thanh toán thích hợp nhất nhằm bảo vệ lợi ích của mình trong các trường hợp phát sinh tranh chấp

Hiện nay, trên thế giới có rất nhiều phương thức thanh toán trong thương

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

2

quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ đang được sử dụng rộng rãi và phổ biến hơn cả do những ưu điểm vượt trội của nó so với các phương thức thanh toán khác Tuy nhiên, đây cũng chính là phương thức thanh toán có quy trình nghiệp vụ khá phức tạp, liên quan đến công nghệ hiện đại, quy định nghiêm ngặt và đặc biệt phải giao dịch trên phạm vi quốc tế, dẫn đến một số rủi ro nhất định mà chúng ta cần phải cẩn trọng và xem xét kỹ lưỡng khi lựa chọn sử dụng, đặc biệt là khi chứng

từ xảy ra sai sót Để phát triển phương thức thanh toán bằng L/C, từ năm1933, ICC

đã lần đầu tiên phát hành Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) Trải qua nhiều lần bổ sung hoàn thiện, UCP 600 ban hành ngày 1/7/2007 được coi là phiên bản khá đầy đủ và thành công để thay thế cho UCP 500 trước đó.Cùng với UCP, ICC cũng ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo UCP Và cùng với UCP600, ICC cũng ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc

Tế mới ISBP 745 để thay thế cho ISBP 681

Việc tìm hiểu về UCP600 cũng như Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 745) là vô cùng cần thiết cho hoạt động của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là khi trong thời gian gần đây, các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại Việt Nam thường gặp khó khăn trong giao dịch bằng L/C mà chủ yếu nguyên nhân xoay quanh những sai sót không đáng có, thiếu hiểu biết về bộ tập quán quốc

tế của ICC điều chỉnh việc thực hiện kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C gây ra những hậu quả nghiệm trọng như khiếu kiện kéo dài hay thậm chí là bị lừa, gây thiệt hại về thời gian và kinh tế của doanh nghiệp cũng như của ngân hàng

Từ thực tiễn trên, em đã quyết định đi sâu tìm hiểu về đề tài “Vận dụng UCP

600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng L/C tại các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam” nhằm góp phần nghiên cứu quá trình kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế những sai sót đáng tiếc có thể xảy ra

2 Mục tiêu của khóa luận

Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận cơ bản về phuơng thức tín dụng chứng

từ và nguồn luật điều chỉnh phuơng thức này, khoá luận tập trung vào phân tích

ThiNganHang.com

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

3

thực tiến áp dụng UCP600 và ISBP 745 tại một số ngân hàng thuơng mại Việt Nam Từ đó, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy ma ̣nh hoat đô ̣ng thanh toán quốc tế ở Việt Nam, đặc biệt là hoạt động kiểm tra chứng từ tại các ngân hàng thương mại vận dụng phiên bản UCP mới

3 Nhiệm vụ của khóa luận

- Nghiên cứu một số cơ sở lí luận liên quan đến tín dụng chứng từ

- Khảo sát thực trạng kiểm tra chứng từ trong hoạt động thanh toán bằng L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-2015

- Phân tích được mặt ưu và hạn chế trong hoạt động kiểm tra chứng từ của hoạt động thanh toán L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn

2010-2015

- Đưa ra ra giải pháp nhằm phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu kém trong hoạt động kiểm tra chứng từ trong L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

- Đưa ra kiến nghị đối với chính phủ nhằm hoàn thiện môi trường thanh toán quốc

tế tại Việt Nam

4 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tươ ̣ng nghiên cứu: UCP 600 và ISBP 745

- Pha ̣m vi nghiên cứ u: về nội dung, đề tài chỉ nghiên cứu thực trạng kiểm tra chứng

từ trong phương thức thanh toán bằng L/C trên cơ sở vận dụng UCP 600 và ISBP

745 tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015

5 Phương pháp nghiên cứu khóa luận

- Phương pháp nghiên cứu và tổng họp tài liệu tại bàn

- Phương pháp đối chiếu so sánh

- Phương pháp diễn giải, quy nạp

- Phương pháp phân tích và tổng hợp

6 Kết cấu của khóa luận

Đề tài được thực hiê ̣n có kết cấu gồm 3 phần chính như sau:

- Chương I: Tổng quan về phương thức thanh toán bằng L/C và UCP600, ISBP745

- Chương II: Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong hoạt động

ThiNganHang.com