bài giảng cho vay trả góp - ths.lê trung hiếu

Giới thiệu• Cho vay trả góp các doanh nghiệp nhỏ, hộ gia đình thường được áp dụng cho khách hàng vay vốn là cá nhân gồm những người buôn bán nhỏ, thợ thủ công không có nhiều vốn hoặc nhữ

CHO VAY TRẢ GÓP

Giảng viên: Ths Lê Trung Hiếu

Bộ môn Kế toán – TVU

letrunghieutvu@yahoo.com

www.letrunghieu.co.cc

Cellphone: +84939999983

Giới thiệu

• Cho vay trả góp các doanh nghiệp nhỏ, hộ gia đình thường được áp dụng cho khách hàng vay vốn là cá nhân gồm những người buôn bán nhỏ, thợ thủ công không có nhiều vốn hoặc những cá nhân có nhu cầu vay vốn để xây nhà, sửa chữa nhà cửa, mua sắm phương tiện

• Theo phương thức này ngân hàng cho vay và khách hàng vay vốn có thỏa thuận mức cho vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay và số

kỳ hạn trả góp để xác định 1 mức trả góp trong suốt thời hạn vay trả

Phương thức cho vay trả góp

• Trả góp, tiền lãi được tính theo số dư ban đầu (Lãi gộp)

• Trả góp, tiền lãi tính theo số dư giảm dần (Lãi đơn)

Trả góp, tiền lãi được tính theo số

dư ban đầu (Lãi gộp)

• Ví dụ 1: Khoản tín dụng trị giá 120 trđ có thời hạn

12 tháng lãi suất 1%/tháng, trả góp mỗi tháng 1 lần vào cuối kỳ.

Trả góp, tiền lãi tính theo số dư

giảm dần (Lãi đơn)

• Ví dụ 2: Khoản tín dụng trị giá 120 trđ có thời hạn 12 tháng lãi suất 1%/tháng, trả góp mỗi

tháng 1 lần

- Gốc trả mỗi kỳ = 120 trđ/12 = 10.000.000đ

- Tổng số lãi phát sinh (Tính theo số dư giảm

dần)

• Tiền góp mỗi kỳ =

127.800.000/12=10.650.000đ

Tình huống thực tế

• Điện thoại Samsung

Thực sự lãi suất có = 0 không?

Thời gian vay % thanh toán

Thực sự lãi suất có = 0 không?

Thời gian vay % thanh toán

21 31,5 42 83 117

CHO VAY THEO HẠN MỨC

Khái niệm

• Thấu chi là 1 kỹ thuật cấp tín dụng cho khách hàng theo đó ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số dư có trên tài khoản thanh toán của khách hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán kịp thời cho nhu cầu SXKD

Điều kiện cho vay

• Để được cho vay tho hạn mức thấu chi, các khách hàng phải là những khách hàng quen biết, thường xuyên giao dịch qua ngân hàng, tình hình tài chính tương đối ổn định Ngân hàng và khách hàng cần xác định và thỏa thuận bằng văn bản về hạn mức thấu chi và thời hạn hiệu lực của hạn mức đó để áp dụng

Xác định hạn mức thấu chi

• Hạn mức thấu chi được xác định trên cơ sở số

dư bình quân tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng và tỷ lệ hạn mức thấu chi thỏa thuận giữa hai bên

• Hạn mức thấu chi kỳ này = Số dư TKTG BQ

kỳ trước x Tỷ lệ thấu chi kỳ này

• Hoặc: HM thấu chi = HMTD ngắn hạn x tỷ

lệ thấu chi (10% - 30%)

• Số dư BQ 2008 = 400.000.000đ

• Ngân hàng và Cty A thỏa thuận HMTC 20%

số dư bình quân năm 2008:

• HMTC = 400.000.000 x 20% = 80.000.000

• Theo đó Cty A được quyền chi vượt số dư tài khoản tiền gửi của mình trong phạm vi 80.000.000đ để giao dịch thanh toán mà không cần phải tiến hành thủ tục nào

Phương pháp cho vay và thu nợ.

• Ngân hàng giải ngân và thu nợ theo cơ chế tự động Cuối mỗi tháng ngân hàng sẽ tính lãi và thực hiện việc bù trừ lãi cho khách hàng

Tài liệu tham khảo

• Giáo trình Tín dụng ngân hàng, PGS.TS

Nguyễn Đăng Dờn, Nhà xuất bản Đại học Quốc gia TP.HCM, Năm 2009.

• www.muahangtragop.com