đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại bến xe phía bắc – thành phố huế

Quy trình l u hành - Khi xe vào bến, lái xe phải lên bộ phận Điều độ kiểm tra.. ánh giá H th ng KSNB2.1 Môi tr ng ki m soát a N i quy chung: - Nội quy bến xe: BQL bến xe đã đưa ra nội qu

KIỂM TOÁN CĂN BẢN

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ



Đánh giá Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Bến xe phía Bắc – Thành phố Huế

Nội dung chính

tổ chức

III Hệ thống KSNB

IV Kết luận

I Gi i thi u chung

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

- Khi xe vào bến, lái xe phải lên bộ phận Điều độ kiểm tra Nếu đầy đủ giấy tờ, Lái xe được phép đưa xe lên vị trí đón khách theo giờ mà đơn vị đã được quy định trong hợp đồng

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

- Sau khi kiểm tra giấy tờ, lái xe được lấy Bảng tài dán lên xe để hành khách biết tuyến chạy, giờ giấc của xe

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

- Sau ó n p l phí cho K toán

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

→ K toán xu t hóa n

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

→Tr ng ca kí S nh t trình

III H th ng ki m soát n i b

1 Quy trình l u hành

- Hết giờ đứng tài, chủ xe kiểm tra vé hành khách và thanh toán tiền vé tại quầy vé, sau đó cho xe xuất hành

III H th ng ki m soát n i b

2 ánh giá h th ng KSNB

Hệ thống KSNB

Hệ thống KSNB

2.1 Môi trường kiểm soát

2.2 Đánh giá rủi ro

2.3 Hoạt động kiểm soát

2.4 Thông tin và truyền thông

2.5 Sự giám sát

2 ánh giá H th ng KSNB

2.1 Môi tr ng ki m soát

a) N i quy chung:

- Nội quy bến xe: BQL bến xe đã đưa ra nội quy áp

dụng cho từng đối tượng cụ thể tham gia hoạt động

tại bến xe như : chủ phương tiện và lái phụ xe; cán

bộ BQL bến ; hành khách đi xe và các hộ kinh doanh

buôn bán trong bến

2 ánh giá H th ng KSNB

2.1 Môi tr ng ki m soát

- N i quy xây d ng n v không khói thu c: BQL qu n lý b n xe ã a ra nh ng quy nh v vi c không dùng thu c lá trong khuôn viên b n xe

2 ánh giá H th ng KSNB

2.1 Môi tr ng ki m soát

- N i quy PCCC: m b o an toàn cho ho t ng c a b n xe, phòng nh ng s c ngoài mong mu n, xí nghi p ã ra

nh ng quy nh chung v công tác PCCC và ây c ng chính là trách nhi m chung c a m i ng i khi tham gia vào ho t ng trong b n

2 ánh giá H th ng KSNB

2.2 ánh giá r i ro

- Doanh thu của bến xe được tạo ra nhờ vào hai hoạt động chính:

+ Quản lý hoạt động của các xe trong bến

+ Thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng

-Trên những hoạt động sẽ tạo ra những rủi ro nhất định Có thể nhận thấy những rủi ro

+ Đối với rủi ro sót tiền, trước hết bộ phận Thống kê sẽ phải kiểm tra sổ sách, sau đó đối chiếu với tiền mặt Nếu có sai sót thì bộ phận thu tiền sẽ phải chịu trách nhiệm.

+ Đối với rủi ro sót tiền, trước hết bộ phận Thống kê sẽ phải kiểm tra sổ sách, sau đó đối chiếu với tiền mặt Nếu có sai sót thì bộ phận thu tiền sẽ phải chịu trách nhiệm.

+ Đối với những thiên tai bất ngờ xảy ra, BQL phải nắm bắt nhanh chóng và xử lý kịp thời để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.

2 ánh giá H th ng KSNB

2.3 Ho t ng ki m s oát

2 ánh giá H th ng KSNB

2.3 Ho t ng ki m s oát

2 ánh giá H th ng KSNB

2.4 Thông tin và truy ên thông

a) Hệ thống thông tin

+ Thông tin trong nội bộ bến (giữa ban giám đốc với nhân viên)

+ Thông tin giữa bến xe với nhà xe

+ Thông tin giữa bến xe và hành khách

b) Hệ thống truyền thông

- Thông tin trong nội bộ bến được thông báo qua

các cuộc họp và các văn bản

2 ánh giá H th ng KSNB

2.4 Thông tin và truy n thông

-Thông tin giữa bến xe với nhà xe được thông báo qua các văn bản

-Thông tin giữa bến xe với hành khách: các tuyến xe

chạy cố định, về ngày giờ xuất bến, giá vé, chuyến

xe phục vụ được cập nhật ở bảng thông báo của bến,

được thông báo qua hệ thống phát thanh, qua mạng

Internet Việc thay đổi, tăng tuyến sẽ được thông

báo nhanh chóng, cụ thể và liên tục trên mạng để

hành khách cập nhật

2 ánh giá H th ng KSNB

2.5 S giám s át

- Hằng ngày, hoạt động của Bến xe chịu sự giám sát của Giám đốc và các Phó Giám đốc chức năng Ban lãnh đạo có trách nhiệm theo dõi và điều hành đảm bảo cho công việc diễn ra liên tục, hạn chế những rủi ro nhất định cho Bến xe

- Cuối kỳ, Tổng công ty mời kiểm toán viên độc lập về kiểm tra Sổ sách, Báo cáo cuối kỳ Công việc sẽ được thực hiện trực tiếp tại Bến xe nhằm đảm bảo tính trung thực, khách quan

Kết luận

Nhìn chung, xí nghiệp Bến xe phía Bắc đã đạt được một số thành công nhất định trong việc xây dựng 1 hệ thống KSNB phục vụ cho mục tiêu đặt ra ban đầu của xí nghiệp, không những tạo ra lợi nhuận ổn định hằng năm cho xí nghiệp mà còn phục vụ cho nhu cầu đi lại thiết yếu cho người dân

Tuy nhiên, xí nghiệp muốn đạt được hiệu quả cao hơn trong quá trình hoạt động thì cần phải khắc phục các nhược điểm còn tồn đọng

Yêu cầu về trình độ & chuyên môn:

 Ban quản lý: trình độ đại học trở lên về Quản trị kinh doanh

 Bộ phận thống kê: trình độ đại học trở lên về Kế toán tài chính, Thống kê

 Bộ phận điều độ: trình độ trung cấp trở lên về Luật GTVT

 Bộ phận bán vé, vệ sinh: tốt nghiệp THPT trở lên

 Bộ phận bảo vệ: có chứng nhận vệ sĩ

Chế độ khen thưởng, kỷ luật

Xếp loại A: hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ được giao, chuyên cần, có tinh thần trách nhiệm với công việc, không vi phạm kỷ luật Những nhân viên xếp loại này sẽ được khen thưởng theo chế độ ưu đãi của công ty

Xếp loại B: hoàn thành nhiệm vụ nhưng chưa đảm bảo chuyên cần

 Xếp loại C: vi phạm kỷ luật, không hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao Tùy vào mức độ vi phạm, xí nghiệp có từng cách xử lý nhất định, nhẹ nhất là khiển trách, nặng nhất là đuổi việc