Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần bản việt chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ KHÁNH TÂM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT – CHI[.]

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT –

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2023

Công trình được hoàn thành tại TRƯỜNGĐẠIHỌCKINHTẾ,ĐHĐN

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thành Đạt

Phản biện 1: TS Nguyễn Ngọc Anh Phản biện 2: TS Phan Quảng Thống

Luận văn được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài chính Ngân hàng họp tại Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào

ngày 07 tháng 01 năm 2023

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

− Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng

− Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là một hình thức kinh doanh rủi ro và đặt biệt là ở Việt Nam một quốc gia đang trên con đường hội nhập và phát triển Cuộc khủng hoảng về mặc kinh tế, chính trị, an ninh trên thế giới hiện tại đã ảnh hưởng tương đối đến Việt Nam với sự bùng nỗ của lạm phát, lãi suất ngân hàng tăng cao, việc làm không còn nhiều cho người lao động và thu nhập giảm sút Chính vì vậy, cần thúc đẩy việc xây dựng và kiểm soát RRTD hiệu quả hơn Cùng với sự hội nhập sâu rộng về nhiều mặc và phát triển theo định hướng của Nhà Nước, Nhóm khách hàng doanh nghiệp là đối tượng được hướng tới hơn cả vì đây là nhóm đầu tàu góp phần phát triển đất nước, góp phần xây dựng được nền tảng khách hàng ổn định và vững chắc, với tiêu chuẩn ổn định phát triển kinh tế Nhưng làm thể nào để kiểm soát được RRTD mới là quan trọng hơn cả Đối với Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng từ định hướng của Chi nhánh với định hướng tiếp tục khai thác triệt để từ nguồn khách hàng hiện có và tiếp tục tập trung xây dựng thu hut nguồn khách hàng mới, ở đây tập trung chủ yếu vào nhóm KHDNVVN Chi nhánh đang kiểm soát tốt nợ xấu Tuy nhiên, Vẫn có còn các dấu hiệu tăng, nguyên nhân đến từ đội ngũ CBTD thuộc phòng doanh nhiệp đa số là những con người trẻ, có trình độ cao nhưng lại ít kinh nghiệm thực tế, khi thẩm định còn bị ảnh hưởng bỏi nhiều yếu tố cũng như quản lý các trong khâu sau cho vay và còn nhiều thiếu sót trong khâu đào tạo và kiểm tra nghiệp vụ chuyên sâu… Ngân hàng cần KSRRTD, đặc biệt cho vay Khách hàng DN

nhưng chưa được cụ thể Bản thân tôi đang công tác ở vị trí quan hệ tín dụng Doanh nghiệp, Để đóng góp cho sự phát triển chung của Ngân hàng TM CP Bản Việt – Chi nhánh Đà Nẵng Với tầm quan trọng như

trên, tôi quyết định chọn đề tài “Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng”

2 Mục tiêu nghiên cứu

* Mục tiêu nghiên cứu: Từ thực tiễn việc KSRR tín dụng tại Ngân hàng TM CP Bản Việt – CN Đà Nẵng còn nhiều lổ hỏng, tạo điều kiện để xẩy ra rủi ro gây tổn hại cho Chi Nhánh, Tác giả xin đề suất một số khuyến nghị để hoàn thiện hơn công tác kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với KHDN

* Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa lý luận chức năng, nhiệm vụ cơ bản KSRRTD trong cho vay ngắn hạn của NHTM

- Phân tích và đánh giá hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NH TMCP Bản Việt – CN Đà Nẵng trong thời gian 2019-2021

- Đề xuất các khuyến nghị để đảm bảo hoàn thiện hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

* Câu hỏi nghiên cứu của đề tài:

- Nội dung chủ yếu của công tác KSRRTD đối với hoạt động cho vay ngắn hạn nhóm KHDN của NHTM là gì? Tiêu chí để đánh giá hoạt động này là gì? Các điểm nào tác động đến hoạt động KSRRTD đối với nhóm này?

- Thực trạng của hoạt động KSRRTD cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại diễn biến như thế nào? Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng đã có nhưng điểm nào được và chưa được trong hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngắn hạn đối với nhóm khách hàng Doanh nghiệp này?

- Cần đề xuất những khuyến nghị gì với Hội sở cũng như tại Chi nhánh nhằm hoàn thiện hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn tại

Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tư ng nghi n c u:

Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM TM CP Bản Việt - CN Đà Nẵng

3.2 hạm vi nghi n c u:

- Các nội dung nghiên cứu: Tác giả đặt sự quan tâm chính tại hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM Bản Việt – Chi Nhánh Đà Nẵng

- Về không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Bản Việt – CN

Đà Nẵng

- Về thời gian: Các dữ liệu nghiên cứu được thực hiện và thu thập trong khoảng thời gian giai đoạn từ năm 2019- 2021

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp như phân tích dữ liệu, thống

kê mô tả, phương pháp so sánh, nằm trong khoản thời gian nghiên cứu

để chỉ ra được thực trạng hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại BVB – CN Đà Nẵng

- Phương pháp phân tích: Phương pháp này được sử dụng chủ

yếu ở chương 1, vận dụng để phân tích khái niệm cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Bản Việt – CN Đà Nẵng, bên cạnh đó làm rõ thêm nội dung khoản cấp tín dụng ngắn hạn đối với KHDN Từ một số thông tin được lấy từ các cơ sở lý thuyết trong các luận văn tham khảo từ các nguồn khác nhau cũng như từ những nghiên cứu trước đây và cả Giáo trình liên quan đến rủi ro, Tác giả đã sàn lọc và xây dựng nền tảng cho cơ sở lý luận trong bài luận văn lần này

- Phương pháp tổng hợp: Đây là quá trình nhằm thu gôm các dữ

liệu, thông qua việc phân tích để tìm ra những thứ có sự liên quan khái quát nhất phục vụ cho việc nghiên cứu, Từ kết quả đó ta nhìn thấu về mặt bản chất từ đó có nhận thức đầy đủ về đối tượng nghiên cứu Phương pháp được sử dụng ở cuối chương 2 nhằm tổng hợp những thứ đang còn tồn tại trong công tác KSRRTD tại chi nhánh, những thành tựu đạt được và chỉ ra được các mặc hạn chế về hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với nhóm KHDN Tổng hợp và Phân tích

là hai phương pháp có sự tương qua hổ trợ với nhau tạo sự gắn bó thống nhất, Kết quả phân tích sẽ được tổng hợp một cách cụ thể và phân tích

sẽ được tiến hành theo phương hường từ kết quả tổng hợp

- Phương pháp thống kê so sánh: Từ các số liệu thu thập được

phương pháp này giúp việc hệ thống hóa các con số và dữ liệu từ đó tìm

ra sự tương quan giữa chúng, giúp cho việc phân tích trở nên đơn giản hơn Phương pháp này hổ trợ lớn trong việc lấy các số liệu từ hoạt động cho vay ngắn hạn đối với KHDN tại Chi nhánh trong khoản thời gian

2019 - 2021 do bộ phận kế toán và Phòng Tổng hợp cung cấp Từ kết

quả nhận được tác giả có thể dễ dàng biết được nguyên nhân gốc rể và tìm ra các giải pháp phụ hợp để khắc phục trong công tác KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với KHDN Việc sử dụng phương pháp thống kê so sánh trong chương 2, để xử lý những dữ liệu về các chỉ tiêu hoạt động của Chi nhánh qua số liệu 3 năm (2019-2021), để phân tích

và đánh giá kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với KHDN tại chi nhánh

5 Bố cục đề tài Đề tài:

Bao gồm 3 phần chính sau đây:

Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho

vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM

Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong

cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng

Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát

rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng

6 Tổng qua tình hình nghiên cứu

a Những Bài báo khoa học về đề tài nghiên cứu

b Các luận văn Thạc sỹ được công bố tại trường Đại học kinh tế Đà nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM

1.1.1 Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM a) Khái niệm cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

b) Đặc điểm cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của Ngân Hàng Thương Mại

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM

1.1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

1.1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.2 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

a Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp

b Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp

1.2.2 Mục đích và yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

1.2.3 Nội dung của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

a) Khái niệm né tránh rủi ro

b) Ngăn ngừa rủi ro

c) Giảm thiểu tổn thất trong cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

d) Trung hòa rủi ro

e) Chuyển giao rủi ro và đa dạng hóa rủi ro

1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại

a Cơ cấu dư n theo nhóm n

a Nhóm các nhân tố môi trường b n trong ngân hàng

b Nhân tố b n ngoài ngân hàng

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT -

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TM

Cổ Phần Bản Việt – Chi nhánh Đà Nẵng

- Ngân hàng TMCP Bản Việt - CN Đà Nẵng là một đơn vị hạch toán phụ thuộc Ngân hàng TMCP Bản Việt, tổ chức và hoạt động theo phân cấp, u quyền của Tổng giám đốc, được kinh doanh những ngành nghề trong đăng ký kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bản Việt, có con dấu riêng và trụ sở tại số 269 Nguyễn Văn Linh - Quận Thanh khê - Thành phố Đà Nẵng

2.1.2 Tổ chức bộ máy quản lý và mạng lưới hoạt động của Bản Việt – CN Đà Nẵng

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2021 của Bản Việt – CN Đà Nẵng

a Hoạt động huy động vốn

b Hoạt động tín dụng

c Kết quả hoạt động kinh doanh

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức kiểm soát rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh

Tại Ngân hàng TMCP Bản Việt không có quy định cụ thể về quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay, mà quy trình kiểm soát rủi

ro được thực hiện theo quy định cấp và quản lý tín dụng Cụ thể:

a Sử dụng các biện pháp né tránh rủi ro

 Từ chối cho vay

 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh

 Thẩm định khách hàng

b Sử dụng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

 Kiểm tra trong khi cho vay

 Kiểm tra sau khi cho vay

 Các biện pháp bảo đảm tiền vay

 Các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay

c Nhóm phương th c giảm thiểu rủi ro

 Áp dụng lãi suất cho vay

 Hợp đồng cho vay

 Cho vay có tài sản bảo đảm bằng tài sản

 Quy mô tài trợ vốn và nhóm khách hàng liên quan

 Xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng

 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro

 Thực hiện biện pháp giảm dần dƣ nợ

d Nhóm phương th c chuyển giao và đa dạng hóa rủi ro

 Mua bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tài sản (bao gồm tài sản

bảo đảm và tài sản khác có liên quan đến khoản vay

 Sử dụng các hình thức bảo lãnh bảo hành công trình, bảo

lãnh thanh toán, hoàn tạm ứng và thực hiện hợp đồng

Nhận xét: Tại Ngân hàng TMCP Bản Việt – CN Đà Nẵng việc

phòng ngừa cho các rủi ro do TSĐB gây ra được thực hiện trên nguyên tắc bắt buộc, các loại TSĐB hình thành trong tương lai, máy móc thiết

bị, phương tiện vận tải

2.2.3 Kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bản Việt – Chi nhánh Đà Nẵng

Bảng 2.5 Tình hình nhóm nợ đối với khách hàng doanh nghiệp vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh Đà Nẵng

Đơn vị tính: tỷ đồng

Nhóm Nợ

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Nhóm 1 181,90 97,3% 215,74 96,9% 203,84 96,49% Nhóm 2 2,24 1,20% 3,23 1,45% 3,55 1,68% Nhóm 3 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Nhóm 4 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Nhóm 5 2,80 1,50% 3,67 1,65% 3,87 1,83%

Tổng Cộng 186,95 100% 222,64 100% 211,25 100%

(Nguồn: Phòng tổng hợp BVB chi nhánh Đà Nẵng)

Bảng 2.6 Tình hình nhóm nợ tại BVB - CN Đà Nẵng trong giai

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Nhóm 1 302,52 97,4% 323,90 96,4% 406,23 95,90% Nhóm 2 4,04 1,30% 6,82 2,03% 10,38 2,45% Nhóm 3 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Nhóm 4 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Nhóm 5 4,04 1,30% 5,28 1,57% 6,99 1,65%

Tổng Cộng 310,6 100% 336 100% 423,6 100%

(Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh Đà Nẵng)

Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy được kết quả các nhóm nợ của chi nhánh cho thấy việc quản lý nợ là rất tốt vẫn ở mức chấp nhận được, t lệ nợ xấu vẫn nằm dưới 3% Trong tương quan số liệu nợ quá hạn của chi nhánh trong giai đoạn 2019- 2021 chưa cải thiện hiệu quả Tuy nhiên có biến động tăng ở Nợ nhóm 02, Nợ nhóm 05 Nợ nhóm 02 trong năm 2019 là 4.04 t đồng chiếm 1.3% tổng dư nợ, con số này thể hiện đúng thời kì tăng trưởng tín dụng nóng, đỉnh điểm là giai đoạn hậu Covid, thông qua các gói hổ trợ kinh tế lượng tiền được đưa ra thị trường lớn, và các đối tượng khách hàng tiếp cận nguồn vốn này tương đối dễ, làm ảnh hưởng đến công tác KSRRTD Nợ nhóm 2 bị tăng cao

và có nguy cơ nhảy nhóm nợ là rất lớn Trong giai đoạn này dư nợ xấu của chi nhánh tăng lên 6.99 t đồng chiếm 1.65% tổng dư nợ T lệ nợ

quá hạn cao nhất của Chi nhánh nằm ở nhóm KHDN, vì đây là nhóm bị ảnh hưởng nhiều nhất và cũng có rất nhiều doanh nghiệp dạng vừa và nhỏ tất toán và phá sản ở giai đoạn này

Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NH TMCP Bản Việt- Chi Nhánh Đà Nẵng

t lệ trích lập Dự phòng xử lý rủi ro là 1.6% và 1.78% Nguyên nhân là

do nợ nhóm 5 tăng lên nằm ở các khoản vay ngắn hạn của KHDN

T lệ xóa nợ ròng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp:

T lệ xóa nợ ròng tăng qua các năm là 1.70% trong năm 2020

và 1.9% trong năm 2021 Điều này cho thấy mức độ tổn thất của đơn vị

đã được cải thiện, hoạt động KSRRTD trong cho vay ngắn hạn đối với KHDN còn chưa thật sự hiệu quả