Tải FREE cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại làm luận văn

Khái niệm về ngân hàng thường được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hay vai trò của chúng trong nền kinh tế, có thể kể tới như doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, trung gian tài chính hay

Tải FREE Cơ Sở Lý Luận Về Ngân Hàng Thương Mại Làm Luận Văn

1 Khái ni m v Ngân hàng th ệ ề ươ ng m i ạ

“Ngân hàng” là thuật ngữ quen thuộc và gần gũi với bất cứ ai trong cuộc sống hiện

đại ngày nay, bởi các ngân hàng là một mắt xích không thể thiếu trong nền kinh tế mở hiện tại Trong đó, đặc biệt phải kể đến vai trò của ngân hàng thương mại, đây là hệ thần kinh, trái tim của lĩnh vực tài chính nói riêng, và là nơi phát ra những tín hiệu dự báo trạng thái sức khoẻ cho toàn bộ nền kinh tế nói chung Tại Việt Nam, sự hình thành và phát triển của nền kinh tế thị trường gắn bó chặt chẽ và sâu rộng với sự ra đời và nở rộ của NHTM

Khái niệm về ngân hàng thường được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hay vai trò

của chúng trong nền kinh tế, có thể kể tới như doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, trung gian tài chính hay tổ chức tín dụng.

Khái niệm dựa theo cơ sở xem xét những loại hình dịch vụ mà các ngân hàng cung

cấp: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung câp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất lỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2011) đã đưa ra khái niệm về ngân hàng dựa trên các hoạt động kinh doanh chủ yếu, theo đó: “

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân

hàng theo quy định của Luật này” “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.” Và “NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Căn cứ theo hình thức pháp lí: " Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định

của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận" (Theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi,

bổ sung năm 2017).

Ngày nay, các NHTM khá tích cực đa dạng hóa hoạt động của mình để tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường tài chính do các công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư ra đời và ngày càng đa dạng hóa hoạt động của mình, tiến sâu hơn vào những dịch

vụ mà trước kia chỉ có ngân hàng cung cấp Bởi vậy, nhìn một cách bao quát hơn, ngân

hàng được định nghĩa là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế (Theo PGS.TS.Phan Thị Thu Hà, 2013)

2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Đối với xu hướng kinh tế ngày càng hội nhập hiện nay, một NHTM muốn tồn tại và phát triển bền vững thường phải thực hiện đầy đủ ba chức năng, bao gồm:

 Trung gian tài chính: là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất của NHTM, có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển Khi chức năng này được thực hiện, một mặt NHTM tập trung được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các thành phần kinh tế trong nền kinh tế để tạo ra nguồn vốn cho vay; mặt khác, dựa trên nguồn vốn đã huy động được từ đó NHTM thực hiện cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh và đầu tư cho các ngành kinh tế và vốn tiêu dùng trong xã hội Qua đó, NHTM trở thành “cầu nối” giữa hai khu vực thừa vốn và thiếu vốn Chức năng này không chỉ giúp các NHTM hưởng lợi từ sự chêch lệch lãi suất huy động và cho vay mà còn đem lại lợi ích cho cả hai bên thiếu vốn thừa vốn, đồng thời tạo ra sự thúc đẩy phát triển với nền kinh tế Trung gian tài chính là chức năng thể hiện bản chất và nhiệm vụ cốt lòi của NHTM, nó quyết định sự duy trì và phát triển của ngân hàng, đòng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng sau

 Trung gian thanh toán: Khi NHTM thực hiện chức năng trung gian tài chính – nhận tiền gửi và cho vay thì tất yếu sẽ dẫn đến cơ sở thanh toán hộ Trước hết là việc thanh toán hộ diễn ra giữa các khách hàng có tiền gửi ở cùng một ngân hàng, sau đó dần mở rộng ra hình thành nên hệ thống thanh toán liên ngân hàng Việc NHTM thực hiện hoạt động thanh toán hộ làm giảm bớt lượng tiền mặt trong lưu thông trên thị trường, đồng thời gia tăng khối lượng thanh toán bằng chuyển khoản Điều đó góp phần giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt tăng, bớt gánh nặng chi phí in ấn, vấn chuyển và bảo quản tiền mặt đồng thời phát triển quy mô thanh toán, số lượng các khoản thanh toán qua ngân hàng giúp các chủ thể tiết kiệm thời gian, chi phí đản bảo sự an toàn minh bạch cho các giao dịch kinh tế Qua đó, góp

phần vào việc phát triển kinh tế, thúc đẩy áp dụng công nghệ để cung cấp cho khác hàng nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi Ngoài ra, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho NHTM không chỉ nhờ doanh thu từ phí dịch vụ thanh toán mà còn tăng nguồn vốn cho vay thông qua số dư có trong tài khoản của khác hàng

 Tạo phương tiện thanh toán: Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, các NHTM vô hình chung thực hiện chức năng “tạo tiền” cho nền kinh tế thông nhờ việc tạo ra lợi nhuận thông qua hai hoạt động tín dụng và thanh toán Mà tiền có một chức năng quan trọng chính là làm phương tiện thanh toán cho các giao dịch hàng hóa Khi hệ thống ngân hàng tham gia vào thi trường tiền tệ đã tạo nên phương tiện thanh toán là tiền ghi sổ Do đó đã làm tăng phương tiện thanh toán ngoài tiền mặt, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. 

Như vậy, các chức năng của ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất, tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau Đồng thời, khi ngân hàng thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng,

mở rộng hoạt động tín dụng Chức năng tạo phương tiện thanh toán của ngân hàng được phát sinh dựa trên chức năng tài chính (huy động và cấp tín dụng) và chức năng trung gian thanh toán Khi thực hiện tốt chức năng này, các NHTM sẽ làm tăng cung tiền, tăng vòng quay tiền tệ qua đó góp phần tăng trưởng kinh tế Trong nền kinh tế hộp nhập toàn cầu như hiện nay, các NHTM cần phải chú trọng xây dưng và phát triển đồng bộ cả ba chức năng chính này tránh việc chú trong vào một chức năng nhất định rồi xem nhẹ các chức năng khác Nếu vậy, NHTM sẽ có khả năng cao rơi vào hệ quả hoạt động ngày càng đơn điệu, thiếu tính phối hợp không đạt được kết quả hoạt động kinh doah tốt

3 Các hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng thương mại

Là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính, NHTM cung cấp các dịch vụ tài chính tiền tệ cho các chủ thể kinh tế có nhu cầu trong xã hội Sự thành công của các NHTM được tạo nên nhờ năng lực xác định và cung ứng các dịch vụ tài

chính mà xã hội có nhu cầu một cách hữu ích và hiệu quả Hiện nay, các hoạt động kinh doanh phổ biến được các NHTM bao gồm:

 Hoạt động huy động vốn: là hoạt động kinh doanh cơ bản và thường xuyên tại các NHTM Hoạt động này tạo ra phần lớn nguồn vốn cho các NHTM được huy động dưới đa dạng các hình thức, có thể kể đến:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các TCTD khác nhau dưới hình thức

tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các loại giấy tờ có giá để huy động

vốn từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

- Vay vốn các TCTD khác hoạt động tại Việt Nam và nước ngoài.

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN

 Hoạt động cấp tín dụng: là một hoạt động đặc trưng vốn có và phổ biến đối với các NHTM, đồng thời chiếm phần không nhỏ trong tỷ trọng cơ cấu hoạt động kinh doanh đem lại nhiều doanh thu và lợi nhuận cho các NHTM Đây cũng là hoạt động có tầm ảnh hưởng lớn với nền kinh tế quốc dân qua việc cung cấp một khối lượng vốn khổng lồ cho thị trường tiền tệ Các hình thức quy định phổ biến mà NHTM được cấp phép tín dụng bao gồm:

- Cho vay: có hai hình thức phổ biến NHTM thường thực hiện cho vay, đó là cho

vay thương mại và cho vay tiêu dùng Trong đó, các khoản cho vay thương mại

thường dưới hình thức ngắn hạn, tài trợ cho tài sản lưu động của doanh nghiệp (thường dưới 12 tháng) nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngay lập tức cho hoạt động sản xuất – kinh doanh của các cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp Ngược

lại, NHTM thực hiện cho vay trung và dài hạn đối với các khoản cho vay tiêu dùng Đây là một trong những loại hình tín dụng trăng trưởng nở rộ bậc nhất tại

các nền kinh tế phát triển trên thế giới

- Tài trợ: bao gồm tài trợ cho dự án và tài trợ các hoạt động của Chính phủ Bên

cạnh hình thức cho vay ngắn hạn thì các NHTM cũng tài trợ trung dài hạn theo

dự án cho các doanh nghiệp (thường trên 12 tháng) như cho vay để mua sắm các TSCD; tài trợ xây dựng mày máy, xí nghiệp; phát triển ngành công nghệ cao

Ngoài ra, không chỉ tài trợ các dự án cho doanh nghiệp mà NHTM cũng tích cực

mở rộng quy mô tài trợ cho các hoạt động của Chính phủ bằng khối lượng vốn

lớn và linh hoạt của mình thông qua việc cho vay ưu đãi hoặc mua trái phiểu chính phủ Trong đó, trái phiếu chính phủ có độ an toàn cao, dễ cầm cố hoặc chiết khấu tại NHTW Việc tài trợ vốn cho Chính Phủ cũng đem đến nhiều lợi ích cho các NHTM: giúp NHTM tăng uy tín, mở rộng quy mô, tăng thu nhập và an toàn thanh khoản nhờ việc nắm giữ trái phiếu chính phủ

- Bảo lãnh: NHTM thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, thực hiện hợp

đồng, đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Dịch vụ bão lãnh ngày càng đa dạng và nở rộ trong những năm gần đây khi kinh tế sản suất hàng hóa phát triển mạnh mẽ Theo đó, NHTM thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của TCTD khác

- Chiết khấu: NHTM thực hiện ciết khấu phương phiếu và các giấy tờ có giá khác

đối với các tổ chức, cá nhân hoặc tái chiếu khấu đỗi với thương phiếu và các giấy

tờ có giá khác của các TCTC khác

- Cho thuê tài chính (thuê mua): là việc ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng

thuê với thời gian sao cho tiền thuê thu được phải bù đắp được chi phí và có laiax cho ngân hàng Ngoài ra, khách hàng có quyền mua lại tài sản thuê Loại hình này được xếp vào tín dụng trung và dài hạn NHTM thực hiện hình thức này thông qua thành lập bộ phận cho thuê/ hoặc công ty cho thuê tài chính độc lập Để đảm bảo chất lượng tài sản cho thuê các ngân hàng cũng luôn kết nối chặt chẽ với các hãng sản xuất

- Bao thanh toán: được NHTM triển khai như một hình thức cấp tín dụng cho

khách hàng là doanh nghiệp gồm: bao thanh toán truy đòi, bao thanh toán miễn truy đòi, bao thanh toán ứng trước, bao thanh toán chiết khấu hay bao thanh toán khi đáo hạn trong phạm vi buôn bán trong và ngoài nước

- Tài trợ nhập khẩu: NHTM đem đến các hỗ trợ về tài chính cũng như các thủ tục

giấy tờ cần thiết giúp các doanh nghiệp nhập khẩu hoàn thành nghĩa vụ trong hợp đồng mua bán hàng hóa như mở L/C, cho vay ứng trước thanh toán, bảo lãnh, tái bảo lãnh

- Tài trợ xuất khẩu: được NHTM thực hiện hóa thông qua các hình thức như cho

vay thu mua xuất khẩu; mua nguyên liệu để sản xuất; đầu tư nâng cao năng suất,

chất lượng sản phẩm dịch vụ; cho vay nộp thuế xuất khẩu; chiết khấu chứng từ thanh toán

- Cho vay thấu chi: Hiện nay, có rất nhiều các NHTM đã và đang đẩy mạnh phát

triển cung cấp nghiệp vụ cho vay thấu chi đối với các khách hàng mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng Điều này không chỉ tạo ra thanh khoản cho các chủ tài khoản mà còn giúp các khoản thiếu hụt tạm thời của họ nhanh chóng được thanh toán Ngoài ra, nghiệp vụ này cũng đem lại lợi nhuận cho chính các NHTM đồng thời kích thích tiêu dùng, thúc đẩy phát triển kinh tế

- Các hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của NHNN.

 Hoạt động thanh toán: là một trong hoạt động kinh doanh quan trọng và mang tính đặc thù của NHTM Nhờ đó mà các giao dịch thanh toán của toàn bộ nền kinh tế được thực hiện một cách trơn tru, thông suốt và trở nên thuận lợi hơn góp phần giảm đáng kể lượng tiền mặt trong lưu thông và tăng tính an toàn minh bạch Các hình thức phổ biến được NHTM cung cấp hiện nay có thể kể đến:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán như smartbanking, digital banking hay

online banking

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ kiểm đếm, phân loại, bảo quản, vận chuyển phân phối tiền

mặt

- Các hoạt động khác: Ngoài những hoạt động phổ biến trên, các NHTM được thực

hiện một số hoạt động khác phù hợp với chức năng và nghiệp vụ mà không bị pháp luật nghiêm cấm như:

- Mua bán ngoại tệ: các NHTM có thể thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ

nhằm tạo ra lợi nhuận từ việc hưởng chêch lệch giá mua bán giữa các đồng tiền khác nhau Dịch vụ này đáp ứng nhu cầu tiền tệ trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, vay và trả nợ nước ngoài hoặc tích trữ ngoại tệ của dân chúng

- Bảo quản tài sản hộ: NHTM cung cấp dịch vụ cho thuê két giúp khách hàng giữ

hộ vàng, các giấy tờ có giá và các tài sản quan trọng khác với tiện ích an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ này phát triển song song với nhiều dịch vụ khác như mua bán bộ các giấy tờ có giá, thanh toán hộ lãi hoặc cổ tức

- Quản lý ngân quỹ: Hiện nay, nhiều NHTM cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ,

quản lý việc thu chi và tiến hoành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lời và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt thanh toán Dịch vụ này gắn với tiền gửi của khách hàng, giúp giảm thời gian và chi phí, tăng thu nhập cho khách hàng từ việc kinh doanh ngân quỹ, đảm bảo ngân quỹ tối ưu

- Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn: bao gồm ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ,

ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư Thậm chí, các ngân hàng còn là người ủy thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng, bảo quản các tài sản có giá Với uy tín của mình, các NHTM được xem là chuyên gia tài chính tin cậy được khách hàng tin tưởng ủy thác và xin tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính

- Cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán: Ngày nay các NHTM cũng hoạt động vô

cùng sôi nổi trên thị trường chứng khoán, thậm chí nhiều NHTM còn thành lập ra công ty chứng khoản hoặc công ty môi giới chứng khoán để thuận lợi cung cấp dịch vụ, đem đến cho khách hàng cơ hội tiếp cận mua cổ phiếu, trái phiếu chi phí thấp Cùng với đội ngũ chuyên nghiệp, công nghệ hiện đại, hoạt động môi giới kết hợp tư vấn, hỗ trợ tài chính tạo nên nhiều tiện ích cho các nhà dầu tư, đặc biệt là nhà đầu tư cá nhân

- Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm: như bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tín dụng hay các

bảo hiểm anh sinh xã hội như bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm hưu trí thông qua tổ chức công ty bảo hiểm con hoặc liên kết với công ty bảo hiểm khác

- Cung cấp các dịch vụ đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành

hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ

- Góp vốn và mua cổ phần các doanh nghiệp và các TCTD khác: Ngân hàng thương

mại chỉ được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định pháp luật

4 Vai trò của Ngân hàng thương mại

 Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế :

Thực tế chỉ ra rằng, để phát triển kinh tế thì các đơn vị kinh tế cần phải có một khối lượng vốn lớn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh và các hoạt động khác

Từ đó đặt ra vấn đề là cần có người đứng ra tập trung tiền nhàn dỗi ở mọi nơi mọi lúc

và kịp thời cung ứng cho nơi cần vốn Bằng vốn huy động được trong xã hội thông qua hoạt động tín dụng, NHTM đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất Nhờ có hệ thống NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ để tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế và chất lượng sản phẩm cho xã hội

 Ngân hàng thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường :

Khi nền kinh tế bước sang cơ chế thị trường, đòi hỏi sự phát triển của tín dụng Ngân hàng đã làm biến đổi hoạt động ruỗng nát trong các nhà máy, xí nghiệp khơi dậy sức sống bằng các dây chuyền sản xuất hiện đại năng suất cao, thực hiện chuyển giao công nghệ từ các nước tiên tiến Điều này không thể thực hiện bằng vốn tự có của các doanh nghiệp vốn dĩ đã rất ít ỏi Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng còn cung cấp một phần vốn không nhỏ trong việc tăng cường nguồn vốn lưu động của các doanh nghiệp Một vấn đề luôn là mối lo thường trực của các doanh nghiệp Một khía cạnh khác đòi hỏi sự có mặt của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp Đó là một ngân quỹ để dành cho việc đào tạo đội ngũ lao động phù hợp với sự phát triển của khoa học - kỹ thuật - công nghệ cao Đặc biệt trong điều kiện nước ta vẫn còn thiếu nhiều những chuyên gia đầu ngành, những cán bộ có năng lực và những công nhân lành nghề

 Ngân hàng thương mại là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế : Cùng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng được chia làm hai cấp: Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng chuyên doanh (NHTM) NHTM được Nhà nước cấp vốn cho hoạt động và sử dụng như công cụ để quản lý hoạt động tiền tệ, điều tiết chính sách tiền tệ quốc gia Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NHTM trong hệ thống

từ đó góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông và thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các

luồng tiền tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả

 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế: Nhận thức được tầm quan trọng của kinh tế quốc tế, sự hội nhập kinh tế quốc gia với thế giới đem lại những lợi ích kinh tế to lớn, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh

và bền vững Một trong các điều kiện quan trọng góp phần thúc đẩy sự hội nhập nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới đó là nền tài chính quốc gia Nền tài chính quốc gia là cầu nối với nền tài chính quốc tế thông qua hoạt động của NHTM trong các lĩnh vực kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ ngoại hối và các nghiệp vụ khác Đặc biệt là các hoạt động thanh toán quốc tế, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với các NHNN của NHTM trực tiếp hoặc gián tiếp tác động góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và thông qua đó NHTM đã thực hiện vai trò điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế