(TIỂU LUẬN) báo cáo CHYÊN đề xử lý SAI sót TRONG KIỂM DUYỆT hồ sơ KHÁCH HÀNG tại NGÂN HÀNG VIETINBANK

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ Môn học: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI BÁO CÁO CHYÊN ĐỀ *** XỬ LÝ SAI SÓT TRONG KIỂM DUYỆT HỒ SƠ KHÁCH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ Môn học: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

BÁO CÁO CHYÊN ĐỀ

***

XỬ LÝ SAI SÓT TRONG KIỂM DUYỆT HỒ SƠ KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK

GVHD: TS NGUYỄN QUỐC KHÁNH

MÃ MÔN HỌC: COBA330507_04 THỰC HIỆN: NHÓM 01

LỚP: THỨ 3 TIẾT 1-3

Tp Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2022

DANH SÁCH THÀNH VIÊN THAM GIA VIẾT TIỂU LUẬN

HỌC KỲ II NĂM HỌC 2021-2022

Nhóm: 01 ( Lớp thứ 3 – Tiết 1-3)

Tên đề tài: Xử lý sai sót trong kiểm duyệt hồ sơ khách hàng tại ngân hàng VietinBank.

HOÀN THÀNH

1 Hoàng Lê Mai Chi 20125152 100%

2 Nguyễn Thị Bích Diễm 20125155 100%

3 Nguyễn Thị Thanh Hoa 20125175 100%

4 Bùi Minh Huy 20125177 100%

Ghi chú:

- Tỷ lệ % = 100%: Mức độ phần trăm của từng sinh viên tham gia.

- Trưởng nhóm: Hoàng Lê Mai Chi SĐT: 094 521 4578

Nhận xét của giáo viên

Ngày 16 tháng 5 năm 2022

Giáo viên chấm điểm

GV Nguyễn Quốc Khánh

MỤC LỤ

Phần 1 ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1.1 Lý do chọn đề tài: 1

1.2 Slogan: 1

1.3 Đóng góp đề tài 1

1.4 Đối tượng nghiên cứu 1

PHẦN 2: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG, GIAO DỊCH, NGHIỆP VỤ 1

2.1 Giới thiệu về ngân hàng: 1

2.2 Nghiệp vụ kiểm duyệt hồ sơ khách hàng 2

PHẦN 3: XÂY DỰNG NỘI DUNG CƠ SỞ LUẬN 2

Căn cứ về pháp lý: 2

PHẦN 4: PHÂN TÍCH, THỰC NGHIỆM 3

PHẦN 5: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ 5

KẾT LUẬN 7

TÀI LIỆU THAM KHẢO 8

Phần 1 ĐẶT VẤN ĐỀ

1.1 Lý do chọn đề tài:

Hiện nay, khi Công nghệ Khoa học phát triển kéo theo nhiều hệ quả trong đó có vấn đề làm giả hồ sơ quá tinh vi, khó để phát hiện bằng những cách thông thường Hệ lụy nó mang lại ảnh hưởng đến uy tín, chất lượng, tài sản của Ngân hàng, ảnh hưởng nặng nề đến khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp Vì thế, chúng tôi chọn đề tài “Xử lý sai sót trong kiểm duyệt hồ sơ khách hàng tại ngân hàng VietinBank” để giải quyết triệt để các sai sót trong kiểm duyệt hồ sơ khách hàng

1.2 Slogan:

TỈ MỈ, CẨN THẬN - GHI NHẬN UY TÍN

1.3 Đóng góp đề tài

Nhằm triệt để các vấn đề sai sót trong kiểm duyệt hồ sơ, tạo uy tín cho ngân hàng và nâng cao bảo mật thông tin khách hàng, bảo đảm quyền lợi cho khách hàng

1.4 Đối tượng nghiên cứu

Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Vietinbank

PHẦN 2: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG, GIAO DỊCH, NGHIỆP VỤ

2.1 Giới thiệu về ngân hàng:

Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Vietinbank :

 Được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tên giao dịch ban đầu là IncomBank Năm 2008, IncomBank đổi tên thành Vietinbank VietinBank hiện có 1 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm trải rộng trên toàn quốc

 Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới

 Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000

 Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTERCARD quốc tế

 Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới

2.2 Nghiệp vụ kiểm duyệt hồ sơ khách hàng

Đối tượng

Toàn bộ khách hàng của ngân hàng Vietinbank

Quy trình kiểm duyệt hồ sơ khách hàng

1 Tiếp nhận hồ sơ kiểm duyệt, yêu cầu khách hàng bổ sung (nếu có); phân công thẩm định hồ sơ khách hàng

2 Tổ chức, nghiên cứu thẩm định hồ sơ khách hàng (bao gồm toàn bộ thông tin liên quan cần thiết) dựa vào quy định của ngân hàng

3 Ký, gửi báo cáo thẩm định

4 Xét duyệt hồ sơ khách hàng

5 Lưu trữ hồ sơ khách hàng

Đặt câu hỏi nghiên cứu

Câu 1: Tại sao một ngân hàng lớn như Vietinbank lại không phát hiện ra được con dấu

giả, chữ ký giả làm ảnh hưởng đến Ngân hàng cũng như khách hàng? Hay đây là sự sai sót trong kiểm duyệt hồ sơ hay vì đối tượng làm giả quá tinh vi?

Câu 2 : Vì sao Huỳnh Thị Huyền Như lại có khả năng huy động một lượng tiền lớn như

vậy?

Câu 3: Vụ án Trần Thị Thùy Dung chiếm đoạt hơn 29 tỷ đồng tại ngân hàng VietinBank chi nhánh Đồng Nai ngày 1/10/2019 do sai sót ở đâu?

PHẦN 3: XÂY DỰNG NỘI DUNG CƠ SỞ LUẬN

Căn cứ về pháp lý:

VietinBank áp dụng Hệ thống QLCL theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015 Hệ thống này giúp VietinBank vừa cung cấp SPDV ngân hàng chất lượng cao đến KH; vừa là công cụ hiệu quả để quản lý rủi ro

Theo 25/2020/TT-NHNN

Nguyên tắc xử lý khi phát hiện sai sót trong quá trình luân chuyển, kiểm soát, đối chiếu chứng từ

 Khi kiểm soát chứng từ kế toán nếu phát hiện có hành vi vi phạm các quy định của pháp luật liên quan thì cán bộ nghiệp vụ, kế toán viên phải từ chối việc thực hiện (thanh toán, xuất quỹ, xuất kho…), đồng thời báo cáo ngay cho Thủ trưởng đơn

vị kế toán NHNN biết để có biện pháp xử lý kịp thời theo đúng quy định của pháp luật hiện hành;

 Những tài liệu nghiệp vụ, chứng từ kế toán lập không đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp thì phải trả lại khách hàng hoặc báo cho người lập chứng từ biết để lập lại hoặc điều chỉnh cho đúng, sau đó mới dùng làm căn cứ ghi sổ kế toán;

 Việc thực hiện xử lý sai sót phải tuân thủ theo đúng cơ chế, quy trình nghiệp vụ, hướng dẫn thao tác trên phần mềm kế toán, quy định pháp luật kế toán và các quy định của pháp luật liên quan

VietinBank là 1 trong 10 ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) lựa chọn thí điểm triển khai Hiệp ước Basel II (Basel II) Theo lộ trình, trong năm 2016, VietinBank sẽ triển khai theo phương pháp tiêu chuẩn Đến đầu năm 2018, về cơ bản các chuẩn mực Basel II sẽ được áp dụng tương đối đầy đủ trong hoạt động của VietinBank

PHẦN 4: PHÂN TÍCH, THỰC NGHIỆM

Trả lời câu 1: Tình trạng làm giả con dấu, tài liệu của các cơ quan, tổ chức đang ngày

càng diễn biến phức tạp, ảnh hưởng đến hoạt động của các cơ quan, tổ chức, quyền lợi, đời sống của người dân Việc làm giả con dấu, tài liệu ngày càng tinh vi, bằng mắt thường rất khó để phát hiện ra

Nguyên nhân: Bị cáo là nhân viên ngân hàng, hiểu rất rõ về quy trình hoạt động nên đã lợi dụng việc này để thực hiện hành vi sai phạm của mình Đây là sự việc mà Vietinbank không hề mong muốn xảy ra, vì nó ảnh hưởng đến không chỉ khách hàng của Vietinbank

mà đến các đối tác, uy tín của Ngân hàng

Đề xuất: Qua vụ việc lần này, Ngân hàng nên siết chặt khâu kiểm duyệt kỹ càng để không xảy ra sai sót, để khách hàng có thể đặt trọn niềm tin vào ngân hàng Giáo dục đạo đức, tư tưởng nhân viên, bảo đảm thông tin và quyền lợi khách hàng Áp dụng hình phạt nghiêm

khắc đến với mọi cá nhân vi phạm để có thể răn đe tất cả nhân viên nhằm tạo một môi trường làm việc trong sạch hơn

Trả lời câu 2: Trong vòng 18 tháng, từ tháng 5-2010 đến tháng 11-2011 một số ngân hàng

đã ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào các ngân hàng khác với lãi suất cao hơn quy định Theo cơ quan điều tra, ở ACB con số ủy thác là 36 ngàn tỷ đồng vào 29 ngân hàng khác

Nguyên nhân : Thời điểm đó chính sách thắt chặt tiền tệ bắt đầu guồng quay nhanh, mặt

bằng lãi suất được nâng lên qua việc tăng dần trần lãi suất huy động Những ngân hàng yếu kém ngay lập tức gặp vấn đề thanh khoản và khi kênh liên ngân hàng trục trặc do yêu cầu của người cho vay đòi hỏi người vay phải có tài sản thế chấp, huy động vốn từ dân

cư, doanh nghiệp là con đường duy nhất để "chữa cháy" thanh khoản bấy giờ

Trần lãi suất huy động đã bị xé rào trên diện rộng Ngân hàng lách đủ kiểu để trả cho người gửi tiền mức lãi suất cao hơn trần Nhiều ngân hàng dư thừa vốn, trong khi các ngân hàng yếu kém rất cần vốn, mà Ngân hàng nhà nước lại áp đặt mức lãi suất trần Vì vậy, "kế sách" ủy thác cho nhân viên gửi tiền vào ngân hàng khác xuất hiện

Trong vụ vỡ nợ của Huỳnh Thị Huyền Như, bà Như đã dùng các công ty "sân sau" để ký hợp đồng uỷ thác đầu tư nhằm huy động vốn, sau đó lại chuyển toàn bộ số tiền về doanh nghiệp của bà Như (doanh nghiệp nhận vốn đầu tư) Với hình thức hợp đồng uỷ thác đầu

tư và kẽ hở của các ngân hàng đã giúp bà Như huy động lên tới hàng ngàn tỷ đồng rồi chiếm đoạt Hậu quả là các nhà đầu tư trót giao vốn uỷ thác đầu tư trắng tay

Đề xuất: Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ trong khâu thẩm định hồ sơ của khách hàng

để tránh lợi dụng những sơ hở để trục lợi, gây hậu quả nghiêm trọng

Câu hỏi 3:

Nguyên nhân: Cụ thể, Nguyễn Thị Hoàng Trang, Lê Lâm Cẩm Tú là kiểm soát viên của

VietinBank - CN Đồng Nai, có trách nhiệm kiểm soát, phê duyệt giao dịch tiền gửi liên quan đến khách hàng Nhưng hai người này không kiểm soát kỹ các yếu tố trên chứng từ, không đối chiếu thông tin trên chứng từ với màn hình giao dịch theo quy định, tạo điều kiện cho Dung chiếm đoạt tiền của VietinBank - CN Đồng Nai Ngoài ra, An Thị Thanh Trang và Ngô Hồ Cẩm Tú với vai trò thủ quỹ, đã trực tiếp thu, chi tiền mặt liên quan đến

này đã không thực hiện nhận dạng và chi tiền cho khách hàng theo quy định, mà thực hiện thu, chi tiền mặt thông qua Dung, tạo điều kiện để Dung chiếm đoạt tiền ngân hàng

Đề xuất: Ngân hàng nên tổ chức chặt chẽ lại cơ cấu kiểm duyệt hồ sơ khách hàng, đồng

thời xử lý nghiêm các nhân viên có liên quan đến sự việc nhằm răn đe, triệt để các vấn đề làm mất uy tín của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cần tổ chức các buổi đào tạo nghiệp

vụ, giúp nâng cao đạo đức nghề nghiệp, giúp nhân viên nhận thức rõ ràng về sự nghiêm trọng của các sự việc đáng tiếc trên

PHẦN 5: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ

Trước hết, công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tài chính, tín dụng còn quá nhiều lỏng lẻo và kẽ hở, các thiết chế tự quản (phân cấp trong doanh nghiệp, kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ) và hoạt động kiểm toán độc lập bị tê liệt hoàn toàn, cơ chế báo cáo và thanh tra nhiều nhưng không sớm phát hiện được các vi phạm Nhà nước cần phải nhanh chóng hoàn thiện quy định và hoạt động quản lý trong lĩnh vực tài chính, tín dụng

Pháp luật hiện nay thiếu hẳn một chế định về ủy thác đầu tư cho nên rất khó phân biệt như thế nào là đúng luật và thế nào là sai luật, từ đó mọi sự quản lý, giám sát đều bị

vô hiệu Thực trạng hiện nay có thể thấy “ủy thác đầu tư” là vỏ bọc nhằm hợp thức hóa của nhiều sai phạm khác (huy động và cho vay vốn sai quy định, rửa tiền, thâu tóm doanh nghiệp, ).Theo Luật Các tổ chức tín dụng thì các ngân hàng (ACB, Vietinbank, Navibank, Vietbank) phải có hệ thống kiểm soát nội bộ, bộ phận kiểm toán nội bộ; theo Luật Chứng khoán thì công ty chứng khoán có bộ phận kiểm soát nội bộ, ngoài ra còn có công ty kiểm toán độc lập soát xét định kỳ Rõ ràng, nếu các vị trí của các doanh nghiệp này thực hiện đúng nhiệm vụ và công ty kiểm toán độc lập không lơi lỏng thì những người như Huyền Như, bầu Kiên không thể gây ra những tổn thất hàng nghìn tỷ đồng

Đề xuất :

- Giúp nhân viên ngân hàng nhận thức đúng về các loại rủi ro tác nghiệp

Để phòng tránh những rủi ro này, nhân viên ngân hàng cần hiểu rõ về những loại rủi ro trong quá trình tác nghiệp và những hậu quả mà nó mang lại Chỉ khi mỗi nhân viên nhận thức được mức độ nguy hiểm của rủi ro thì họ sẽ chủ động phòng tránh được những điều đáng tiếc

Việc chủ động tham gia vào những khóa đào tạo nghiệp vụ, khoá học có nội dung

về cách nhận diện và phòng tránh rủi ro sẽ giúp đội ngũ nhân viên này có một cái nhìn toàn diện nhất về trách nhiệm, nghĩa vụ và những phản ứng trước các tình huống xảy ra

Nhân viên ngân hàng không được giao tên đăng nhập và mật khẩu của mình cho bất cứ ai để đảm bảo tính bảo mật thông tin, và phòng tránh sự xâm nhập từ bên ngoài vào

hệ thống ngân hàng Nhân viên cũng cần rèn luyện thói quen thay đổi mật khẩu đăng nhập thường xuyên để không bị những đối tượng xấu lấy cắp mất tài khoản

- Ngân hàng cần hoàn thiện quy chế, quy trình rõ ràng, đảm bảo

Hệ thống ngân hàng cần hoàn thiện cho mình một quy trình, quy chế đảm bảo một cách cụ thể, minh bạch để tất cả các nhân viên khi làm việc, tác nghiệp đều phải tuân theo những quy trình đó Một quy trình cụ thể, một hệ thống hoạt động có ý thức thì những rủi

ro trong quá trình tác nghiệp sẽ bị loại bỏ đi rất nhiều

- Xây dựng văn hoá quản trị rủi ro tác nghiệp cho nhân viên

Mỗi đơn vị, tổ chức xây dựng được một bộ quy tắc ứng xử, một văn hoá cho tổ chức của mình thì đó chính là một thành công lớn bước đầu Ngân hàng xây dựng được văn hoá về quản trị rủi ro tác nghiệp cho nhân viên của mình sẽ giúp mọi nhân viên luôn luôn ghi nhớ và có những cách giải quyết tốt nhất cho các vấn đề rủi ro khi giao dịch với khách hàng Văn hoá này không chỉ là tốt cho từng cá nhân mà nó còn góp phần đảm bảo cho sự hoạt động an toàn của ngân hàng

Việc giám sát các hoạt động nội bộ cũng như tăng cường kiểm soát chéo sẽ giúp tất

cả nhân viên có ý thức thực hiện tốt, tuân thủ các nguyên tắc đã được đề ra Từ đó có thể phòng tránh và giảm thiểu rủi ro trong quá trình tác nghiệp

Trong xu thế phát triển của thời đại hiện nay, rủi ro tác nghiệp ngày càng gia tăng

do tác động của quá trình hội nhập, do tốc độ gia tăng khối lượng các giao dịch trong ngân hàng, môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp và áp lực cạnh tranh ngày càng lớn

Như vậy, có thể thấy việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tác nghiệp là yêu cầu cần thiết đối với các ngân hàng trong thời gian tới, nhằm đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà

Đặc biệt, các chính sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa, tránh quá cứng nhắc và có lỗ hổng

KẾT LUẬN

Lời kêu gọi: Qua các nội dung ở phía trên, ngân hàng VietinBank nói riêng và tất

cả các ngân hàng nói chung cần phải chú trọng về mặt công tác kiểm duyệt hồ sơ, tránh những sai sót, gây tổn thất cho ngân hàng đồng thời tạo uy tín trong mắt khách hàng Ngoài ra, các ngân hàng nên thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng nhân viên về mặt đạo đức nghề nghiệp nhằm triệt để các vấn đề về làm giả giấy tờ, con dấu để chiếm đoạt tài sản khách hàng, giảm thiểu các vụ việc vi phạm, nâng cao ý thức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng

#Responsibility

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Minh Thắng, 02/10/2019, “Giao dịch viên chiếm đoạt hơn 29 tỷ đồng của khách hàng”

https://congan.com.vn/vu-an/mot-giao-dich-vien-chiem-doat-hon-29-ty-dong-cua-khach-hang_80860.html

2 Luật sư Trần Đức Phượng, 08/01/2015, “Bài học kinh nghiệm từ vụ án Huỳnh Thị Huyền Như”

https://nhandan.vn/tin-chung1/bai-hoc-kinh-nghiem-tu-vu-an-huynh-thi-huyen-nhu-222534/

3 TCNH chuyền đề Tin học Ngân hàng số 5/2019, Ths Lê Thị Khương, 25/07/2019,

“Biện pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp từ phía nhân viên ngân hàng”

https://tapchinganhang.gov.vn/bien-phap-han-che-rui-ro-tac-nghiep-tu-phia-nhan-vien-ngan-hang.htm

4 Thông tư số 25/2020/TT-NHNN

https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Thong-tu-25-2020-TT-NHNN-Quy-trinh-luan-chuyen-kiem-soat-chung-tu-ke-toan-trong-Ngan-hang-loi-463505.aspx? v=d