phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần việt á chi nhánh cần thơ

COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES Á ĐA Đ ee eee e eee eee e

PHAN TICH VA DANH GIA HI U QU

HO TD NG KINHDOANHC ANGAN HANG

CHI NHANHC NTH

B n năm là kho ng th 1 gian không dài nh ngđ đ emthyg nó v 1

d yc a quý th y cô Khoa Kínht - Qu ntr kinh doanh Không nh ng truy n

đ tcho em nh ng ki nth cc bnnh tmàttc kinh nghỉ ms ngcngd c quý th y cô t ntình g 1 trao nh trao cho chúng em gói hành trang đ u tiên vào

đ 1 và thành qu d u tiên là giúp em hoàn thành t t bài lu n văn t tnghi p này

Vi v y, 1 id u tién em xin g id n quý th y cô Khoa Kinht - Qu ntr

kinh doanh long bi t n chan thanh vin nt ng ki nth cth y cô đã xây d ng

cho ching em D c bi t, em xin g id n Th y Ph m Xuan Minh —b_ min Tai

Chinh — Ngan Hang, ng itr ctiph ngdn và giúp đ em trong vi c hoàn thành bài t tnghi pcu ¡khóa l ic m nsâus cnh t

Ti p theo, em xin chân thành c mn Ban Giám Ð c Ngân hàng VI t A chi nhánh C nTh đãti pnh nvàt om lởi uki ngiúpđ em trong h n hai tháng

th ctpt INgân hàng Em c ng xin g I1] Ic m n chân thành đ n các Cô, Chú,

Anh, Ch t ¡ phòng K toán Ngân hàng Vi t Á chi nhánh C nTh vìs giúp đ

nhi t tinh va ch b o chân thành c a các Cô chú, anh ch chính là nh ng ki n

th cth ct vàh uíchnh tcho công vi cc a em sau này

L 1cu 1 cùng, em xin kính chúc quý th y cô Khoa Kinht - Qu ntr kinh doanh, Th y Ph m Xuân Minh, Ban Giám Ð c Ngân hàng Vi t Á chi nhánh C n

Th và các Cô chú, anh ch phòng K toán luôn d 1 dào s c kh e, công tác t t và

gtháiđ cnhi u thành công

C nTh, ngày 20 tháng 4 năm 2012

SINH VIEN TH CHI N

COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE

(Ký tên, đóng d u)

e Chuyên ngành: Tải chính — Ngân hàng

e C quan công tác: Khoa Kinht - QTKD, Tr ngÐ th cC nĩTh

® Sinh vién th chi n:D TH NGUY TNGA

e Mas sinh vien: 4084815

e Chuyên ngành: Tôi chính — Doanh nghi p

e Tênđ tài: Phân tích và đánh giá hỉ u gu ho t đ ng kữnh doanh t ¡ Ngân

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE COO m eee eee e eee eee OO EEE OE EE EE EEE EEE EOE EEE E EEE EEE ESET OEE EEE EEE TEESE EEE OEE ES OLOE EEE EOE EEO EE EE OEE EEE EOEE OEE EE EEE E REDO EEEES

Á ĐA Đ ee eee e eee eee e eee OEE EEE EEO EOE DEERE OE EE EEE DEO EOE OE OEE EE EEEE OEE OH OS OLEH EE EEHO EOC SHOE HEHE EE EOE DEORE DE OEE EEO EOEOES COM e meee meee ease eee ae Es HEHEHE EHO EE EEE EE HEHE EEE EEHOEE ESET EEE EE EEEE EH EEEE ES OEEEEEHEEE HEE EEEEHEOEEEH EEE E DEERE HE EEEEEHOOEEEE

CnTh,ngày tháng năm 2012

GIÁO VIÊNPH NBI N

1.2.1 Mc tu CHUNG ^^ 16 1.2.2 M CtBUC 16

1.3 CAU H I NGHIÊN CUŨ -e«cccescceesrrressrrrasrrrssrrresrre 16 8 A/0.,c/://27)086000555 Ô 1

1.4.1 Không gian nghiÊn C U < G1 3 393030 3 1 ke 17 1.4.2 Th i gian th CAI 1 oo 17

QZeLL.S na — 20 2.1.2T ngquanv Ngân hàngth ng mI << 55c +c+sseeess 20 2.1.2.1 Kal 6 : 20 2.1.2.2Ch cnăngc aNgânhàngth ng ml,, Go x1 xe se cea 21

2.1.2.3 Tim hi uv thu nh p, chi phí, l inhu nc aNgânhàngth ngm 1 21

2.13M ts nghi pv kinh doanh quan tr ngc aNgân hàngth ngm1 23 2.1.3.1Nghi pv huy Ở ng V n SG kh 23 2.1.3.2 Nghi PV tim d 08.0.0 25 2.1.4 Các ch tiêu phân tích hi uqu ho tđ ngc aNgânhàngth ngmi , 26

2.1.4.1 Các ch tÊUV CC UV T ST ST HT ng Hinh 26

2.1.4.2 Các ch tiêu đánh giá hi uqu tín ng, sssss sex vs sex +e 27

2.1.4.3 Các ch tiêu phân tích thu nh p - chỉ phí —I ¡nhu n 28

2.1.5 Các ch s đánh giáhi uqu ho tởđ ng kinh doanh «s55 <<ss 29

2.1.5.1 Các ch tiêu ph nánh kh năng sinh Ì 1, -s++s<+s++sxsxsszss+ 29

2.1.5.3 Các ch tiêu ph nánh k tqu ho tởđ ng kinh doanh c a Ngân hàng 30 2.1.5.4 Các ch tiêu đoÌ ng ITO Ặ Ăn ng ng 30

2.2 PH NG PHAP NGHIEN C U PH CV CHOT NGM C TIEU C

THT occ csssssssccccccssssssssscsccccccsssssssssssssccssssssssscsccccccssssssssssssscsssccssssssssssacscessssssssssssssasoesess 32 2.2.1 Ph ng pháp thu th p thong tin, s Ì¡ u -5 s<<<<ssessss2 32 2.2.2M ctiéul va2:Ph ngphápx lýs li u, thông tin - 32

2.23M c tiêu 3 và4:Ph ng pháp phân tíchs li u, -5-5555+ 32

“A0 Sàn 37

3.2.3 Ch _c năng các phòng baH, - + + k92£2x+223E27111771717111111 11721112 k, 37

3.2.4 Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh c a VietABank C n Th qua 3

“2 Ni ổn on 47 4.1.2.2 T¡ 18 1ti (ki ím, -G - cv KH HH ng ng 47 4.1.2.3 Huy đ ngv nb ng g1 yt CỐ gIấ -SĂ cà sisisriressre 49 4.1.2.4 T1 ng 1c acác TCTD khác . - - 55 + cc s s19 Ssssssseeessssee 50 4.1.2.5 Nh n xét Chung - - G cv 5% 6 93 56 53.56 6 9305 E9 9k 50

42 PHÂN TÍCIH IH( 'T "N( TTÍ/N ÏO N, s csc-veecrsecrseccee 50 4.2.1 Phân tích doanh s Cho Vây - - c3 1k 1 g1 kg ng ree 51

Ý ¡000i 55

4.2.3 Phân tích d ñn Cho Vây - 5c S3 ng vn ng ng re 59 “VÀ xá an n0 na 65

4.2.3 Đánh giá ktqu tín d ng t I1 ngân hàng 5s ++ss++sz<ssxeseerseezsrs 69 4.2.3.1D n trênv n huy Ở ng .- - Ă c5 ng ng re, 69 4.2.3.2T ngd n trÊnt ng ngu NV I1 SG G33 9931 ve 70 42.3.3N x utrÊn† ngd ñ1 G CS c0 SH ke 7l 4.2.3.4 Vong quay V Ntind NG ecesseestecssecseesssecessecseeseeesnscseeseeesersesaes 72 4.2.3.5H s thun wi eccessscceessecessseeeecsseeessseeesessenesesseesesseneeeeseneessnseseaes 72 4.3 PHAN TICH THUNH P- CHI PHÍ-L INHU N 73

4.3.1 xi viên 0n 73

“XSShN) ¡cán ma .dđd.Ả Ả.ẢẢ 73

4.3.1.2 Thu nh p goad lat 76

“Z6 ÝÄš ái 9n an 79

“Z6 A00) 79

4.3.2.2 Chi phí ngoài lãt - G5 1n HH HH HH 82 4.3.3 Phân tích ] 1 nhu ï, - tt 3113193 x11 TT ng nà Hàng nến nến 85 4.4CACCH S ĐÁNH GIÁ HI UQU HO TĐ NG KINH DOANH 88

4.4.1 Các ch tiêu ph n ánh kh năng sinh Ì 1 55555 s+<+sssss+sssesss 88 “an 9n 2 88

44.1.2 Ch 9` 88

4.4.1.32Ch s ROE, Q Gv 89 AALVAT 1 no hố 91

4.4.1.5 Chénh | ch Vai su t oo eecsecsssssssesssscesesessessessesseseceesseeaessesaesesaees 91 4.4.2 Các ch tiêu ph n ánh ktqu ho td ng kinh doanhc a Ngan hang 91

4.4.2.1 T ng chi phi trén t ng thu nh Pn cessesseneecsessseceeesssnseseessaseeees 91 4.4.2.2 T ng thu nh p trÊn t ng tài S In - - Ă Gv xxx 91 4.4.3 Các ch tiêu đOÌÏ gr I1TO - G75 1S 3S cv rre 92 4.4.3.1H s thanh kho n - Gv 92 n6 6 j7 93

4.4.3.4R 1rov nch s hU Ăn HH HH gym nriệt 94

M TS_ GI I PHAP NANG CAO HI U QU HO TD NG KINH DOANH

C ANGAN HANG TMCP VI TT Á 22222++vessssetEESttEEEnorrkesessed 95

51 CÁC NGUYÊN NHÂN NHH NGD NHI UQU HO TD NGKINH

DOANH C A NGAN HANG .cccsssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssssees 95 5.1.1 Nguyên nhân khách quan - - + c1 1 1 1x ng vn ng re 95 5.1.2 Nguyên nhân ch quan - - - << + + E11 E339 3 11 vn ng re 97

5.2M TS GI I PHAP NANG CAO HI UQU HO TD NG KINH DOANH

}ÝÄ NI ác 0:0 án an 98 5.2.2 Ho tở ng tín dd nợ, - Ăn 33 93 SE v ng vn vn 9 se 99

5.2.3 Các ho t đ ng Khác - - +- + 1x TH kg 101

5.2.4 B¡ n pháp tăng l ¡ nhu n và gi m chỉ phí, s+cx++xvrxtsrxerrxerrerrkesrkd 101 5.2.5 Bi npháph nch r 1ro tín ng,, - - + << s xxx YEEkx ve crxe 102 5.2.6 Bi npháph nch r 1roho t ng .- << 5s sesseeeeerrseeers 103

K TLU N VÀ KI NNGH_ 22vovvvvvvvaeaessesddtsntotnnndie 105

Z4 Ẳ@//.0 106

6.2.1 Ki nngh đ ¡v ¡iH is ngânhàng Vi tÁ và Ngân hàng NhàN c 106

6.2.2 Ki nngh div Icác S , Ban ngành -s- ccsssc+visesseseeessseeers 107

B ng 3: TÌNH HÌNH HUY Ð NG V NC A NGÂN HÀNG TMCP VI T Á CHI NHÁNH C NTH_ TRONG 3 NĂM (2009 -2011]) - 2 5 5 s+s+k£EketeEsrsrsrsrerereea 46

B_ng 4: DOANH S_ CHO VAY C ANGAN HANG VI T A CHI NHANH C N TH

QUA 3 NAM (2009 — 2011) cescccssssssvssssscssssscsvsvscevavavevavavevscacecssacscnsassecsvscecsvavscsvavsvavavavens 52

TH QUA 3 NAM (2009 — 2011) veccccccssssscsscsssssssssssssesssssssesssscsssessessssssessessessesssssseesesveens 56

B_ng 6: TINH HINH D N TIN D NG T I NGAN HANG TMCP VI T A CHI

NHANH C NTH QUA 3 NAM (2009 — 2010) ccccssseesesesseeeeeccccccceccceeeeeaes 60 B_ng 7: TINH HINH N X UC ANGAN HANG TMCP VI T A CHI NHANH C N N9) 00/7 002/7 1.00 008806066 = ÔỎ 64 B_ng 8: CAC CH TIEU DANH GIA HI U QU HO TÐ NG TÍN D NG C A NGAN HÀNG VI TÁ CHI NHÁNH C NTH_ QUA 3 NĂM (2009 -~ 2011) 68

B ng 9: TÌNH HÌNH THU NH PC A NGÂN HÀNG TMCP VI T Á CHI NHÁNH

C NTH_ QUA 3 NĂM (2009 — 200] ]) - - c+k+k‡ESESESEEEE+EEEEEEEEESEEESEErrrkrkrkrkeeerrei 72 B_ng 10: LAI SU T BINH QUAN D U RAC A NGAN HANG TMCP VI T A CHI NHANH C NTH QUA 3 NAM (2009 — 2011) csccsccsssesssssssessseesssecssssscsssesssesssecsssseseees 73

B ng 11: THUNH PT HO TD NGDCHV C ANGAN HANG TMCP VI TA

CHI NHANH C NTH QUA 3 NAM (2009 — 2011) ccsccsecsescssssesssessecsssssessssssecsesssesseenes 76 B_ng 12: TINH HINH CHI PHi C A NGAN HANG TMCP VI T A CHI NHANH C N

TH QUA 3 NAM (2009 — 2011) vecccccssssssesssscssssssvssesesesceresssscsessssssesseaeseessaceseseneseseeseaes 78

B ng 13: CHI PHi BINH QUAN DP U VÀO C A NGAN HANG TMCP VI T A CHI NHANH C NTH QUA 3 NAM (2009 — 2011) cccccescscssssssssessessssessesessestssessesesseetsseeees 79

B_ng 14: CH] PHi HO TP NGDCHV C ANGAN HANG TMCP VI TA CHI

NHANH C NTH QUA 3 NAM (2009 — 2011) c.ecccccsecccsssscscsssscsssescecstetsesssecessvsvecseeseen 82

3 NAM (2009 — 2011) ceccsccccscsscscsssssscssssssssssssesssssssssessessssssessesscssssessssesscsessessessssssssesseseeens 84

B_ng 16: CAC CH TIEU PH N ANH KH NANG SINH L I VA PH N ANH HO T

D NG KINH DOANH C A NGAN HANG TMCP VI TA CHINHANH C NTH .88

B ng 17: CH TIEU PH N ANH KH NANG THANH KHO NC A VAB C N TH

QUA 3 NAM (2009 — 2011) vieecsesssscssesscsssssesssvscscsecesssvacscsevevevavscsssevevseacsenavevacaeaceeavacaens 90

B ng 18: B NG CH TIEU DANH GIA R IROLAISU TC AVABC NTH QUA

DANH M_C HÌNH

Trang

Hình 1:ŠS đ / ch cc a Ngân hàng Vì t Á chỉ nhánh C nTh 37 Hình 2: C cu vn ca Ngân hang TMCP Vit Á chỉ nhánh C n Th Dennen eee eee Re EE ESLER DEAE EEE E EEE EEE SEES; EEE EEE EEE EE EEE; ESAS EEE; E EEE; REESE EEE SEES EEES 42

CH NGI

GI ITHI U

11D TV ND NGHIENC U

“Th c hi n chinh s4ch tint chtch, th ntr ng, phih p hai hoa gi a

chinh s4ch tint va chinh sach tai kho6a đ ki mch l m phát; đi u hành và kimsoatd bodmtcd tangtr ng tín d ng năm 2011 d 1 20%, t ng

ph ng ti n thanh todn kho ng 15 - 16%; t ptrung u tiên v ntín d ngph cv phát tri n s n xu t kinh doanh, nông nghi p, nông thôn, xu t kh u, công nghi p

h tr, doanh nghi pnh và v a; gi mt cổ vàt tr ng vay v ntind ngc a khu v c phi s nxut,nh tlalnhv cbtd ngs n, ch ng khoán”

Trên đây là m t phn c a Ngh quy t l11NQ-CP đ c ban hành ngày 24/02/2011, th hins quy ttâmc aÐng,NhàN cvàs n lcc atoành

th ng chính tr trong vi c gi ¡ quy t khó khăn, thách th cmannkinht n cta

ph Iđ im t vào đu năm 2011.D is guy ttamc aD ng, nhan dan vam t

ph n đóng góp quan tr ng c a toàn ngành Ngân hàng khi th c hi n chinh sách

“th tl ng bu cb ng” da ki mch tangtr ng tín d ng năm qua t im c 12 - 13%,m cth pnh ttrong su t nhi u năm qua, giúpn nkinht n cftab cđu

v tqua khó khăn khl mphátđ ckh ngch thành công 18,12%, nh p siêu

gi m xu ng m c 10% kim ng ch xu t kh u, cán cần thanh toán th ngd sau nhi u năm liên t c thâm h t và GDP v nđởttcởđ tắngtr ng5,8 —6%,d ng

ding nh tínhth nc aNgh quy t 11

Bên c nh đó, năm 2011 c ng là năm ch ng ki nnhìus bind ngc ah

th ng ngân hàng Do tác đ ngt phían nkinht , khó khănv m t thanh kho n

c ngnh dochínhs y u kém trongn ib màm ts ngân hàng đã vi ph m quy đnh tr n lãi su t huy đ ngc a Ngân hàng NhàN c và h ch toán sai m t s nghi pv ngân hàng, t ophn ng x u lan truy n trong toành th ng làm xáo

tr nth tr ngíỉnt và hotđ ng ngân hàng.D 1s đi u hành c ngrnc a

hang didnd cl pli vào cu i năm 2011 Hi nnay, vic téithitlih th ng

ngan hangd cxemlamtnhi mv hang d u trong nam 2012, lamtb cdi

quan tr ng trong k ho ch phát trí n kinht - xã h 1 giai đo n 2011 -2015 Vì

vy,điucpthttr cm tlàph I1 đánh giá chính xác và nhìn nh n m t cách

th ng th n vào các đi mm nh, di my uc atoanh th ng noi chung vat ng

ngân hàng noi riéng d cOd coh ng quy t d nh tai thi t sang su t Nh nth y

vi c đánh giá khách quan các m t hiuqu vàch ahiuqu trong ho t đ ng ngân hàng, c ngnh vi c xây d ng m t cái nhìn t ngth nh m xác đnh các r I1 rotim nvadol ngs lanhm nhc a các ngân hàng làm tvi c làmc n thi t

hi n nay, nên em ch nđ tài “ Phân tích và đánh gia hi uqu ho td ng kinh

doanh c a Ngân hàng TMCP Vi t A Chi nhánh C n Th ” làm đ ôi t t

nghi D

12M CTIÊU NGHIÊNC U

1.2.1 M c tiêu chung

Ð tàit p trung phân tích mts hotđngch y u và đánh gid | i cdc

kho n thu nh p, chi phí phát sinh trong th 1 gian qua đ th yd cthctrng

ho t đ ng c a ngân hàng T đó giúp nhà qu n lý đ a ra các gi i pháp c th

nh m phát huy các m thi uqu ,hnch các ho tđ ng y u kém và ngăn ng a

1.2.2M ctiéuc th

- M ctiêu 1: Đánh giá hi uqu ho tđ ngc a Ngân hàng Vi t Á chi nhánh

CnTh thông qua vi c phân tích ngu n v n, tín d ng, thu nh p, chi phí, 1 1 nhu nc a Ngân hàng qua 3 năm 2009 — 2011

-M ctiêu2: S d ng các ch tiêu tài chính đ đánh giák tqu ho tđ ng kinh doanh nh mth yd chí uqu ho tở ngc aNgân hàng

- M c tiêu 3: Xác đnh các nguyên nhân nhh ngđnhiuqu hotđ ng kinh doanh c a Ngân hàng

- M ctiêu 4: Ð ra gi 1 pháp nh m nâng cao hi uqu ho t đ ng c a Ngan hàng

13CÂUH INGHIÊNC U

Ð tàis t ptrung nghiênc ucác v nổ sau:

- Trong 3 năm (2009 — 2011), ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP vitAdtd cktqu ra sao? Hi n nay, Ngân hàng đang ph ¡ đ im tv ¡

1.4.1 Không gian nghiên c u

Ð tàith chi nnghinc ud a vào ho t đ ngc a Ngân h àng trên đ a bàn Thanh ph CnTh vas lius dngtrongd taid ccunge pb iphong K

khái quát chung ban đ uv tình hình ho t đ ngc a Ngân hàng, đ tài s đi sâu

vào phân tích t ng ho tđ ngc a Ngân hàng nh tình hình ngu nv n, ho tđ ng tín d ng, ho tđ ngdchv Sau đós d ng các ch tiêu tài chính đánh giá tình

hình I Inhu n và r 1ro đ t đó xác đnh các nguyên do nhh ngt ihi uqu

ho tđ ng,c ngnh làmc s ở ở xu tgi Ipháp, ki nngh

15L CKH OTÀILI U

Ð tàiđ cth chi nthông qua tham kh o các tài li u sau:

Lu n văn t t nghi p: “Phân tích ho t ä ng kinh doanh t i Ngan hang

th ngmic ph n Sài Gòn Th ng tín chỉ nhánh C nTh ”, Tr n Cao Thành,

2010.Di mn ibtc ad tai lach racac lo ir 1ro mà Ngân hàng ph 1 đ 1m t

R ¡ro tín d ngc a Ngân hàng th pth hi nguat In xud ¡10,5% qua 3

năm R 1ro lãi su tđ cph nánh đ yđ quađ lchnh yc mãi su tvàh s

nh y c m lãi su t Ngoài ra đ tài còn phân tích v r ¡ro ngo ih ivàriro

thanh kho n Xây d ngm tb ctranhv ttc các lo Ir 1ro mà ngân hàng có

th g pph ¡ nét tiêu bi uc aởđ tài Tuy nhiên, tác gi ch a trình bày đ c

c a Ngân hàng Ngoài ra, đ tài còn so sánh các ch tiêu tài chính mà Ngân hàng

nhánh CnTh vào ho t đ ng kinh doanh chung c a toành th ng Ngân hàng

Dut và Phát tr n

Trên ph m vi vi mô, phân tích đánh giá hi uqu ho tđ ng kinh doanh c a Ngân hàng là quá trình nghiên c uđ đánh giá toànb quá trình và ktqu ho t

đ ng kinh doanh t ¡ Ngân hàng, nh m làm rõ ch t | ng ho t đ ng kinh doanh

và các ngu nti mnăngc nở c khai thác,trênc s đóđ raph ngh ngva

gi 1 pháp nâng cao hi u qu ho t đ ng c a Ngân hàng [I, tr.9] Phân tích hi u

qu kinh doanh có m iquanh huc v 1công táck toán, ki m toán, ho ch dnhph ngh ngc aho tổ ng ngân hàng Vì v y, phân tích chính xác, khoa

he s lac s đ xây d ngm tchínl c kinh doanh phù h p v It ng giai

đo n phát tri n c a Ngân hàng, giúp Ngân hàng c ngc d cch đngc a mình trên th tr ng

2.1.1.3N ï dung

- Đánh giá quá trìnhh ngđ nktqu ho tở ng kinh doanh, ktqu kinh doanh cóth là ktqu kinh doanh đã đtđ cho clàktqu c acác m c tiêu

d cbiuhi nquacacch tiéukinht

- Phân tích ho t đ ng kinh doanh không ch d ng 1 đánh giá bi n đ ng

c aktqu kinh doanh thông qua các ch tiêu kinht mà còn đi sâu xem xét các

nhant nhh ngtacd ngdns bind ngc ach tiéu [1, tr.14]

2.1.1.4 Ý ngh a

- Giúp Ngân hàng đánh giá, xem xét vi cth chi n các ch tiêu kinht nh

th nào, nh ngm ctiêu đtrađd cth chi nở n đâu, rút ranh ngt nti c ng

nh nguyên nhân khách quan,ch quan và đ ra bi n pháp kh cph c kpth I1

- Là công c qu n lý kinht quan tr ng, cung c p thông tin đi u hành cho các nhà qu ntr m tcách hi uqu h n

- Giúp phát hi nkh năng tỉ m tàng c a Ngân hàng

-Nh ndi n, phong ng avax lyr iro

- Là côngc phan tichh ud ngchoc trong va ngoai Ngan hang

2.1.1.5 Nhi mv

- Ki mtra, danh giá m t cách chính xác, toan di n va khach quan tinh hinh

th chi ncác ch tiêuk ho ch kinh doanh đã xây d ngc a Ngân hàng

- Xác đnh các nhânt nhh ng,mcd nhh ngc acác ch tiêu và

tìm ra nguyên nhân gây nên cácm cđ nhh ng đó

-D xu tcác gi 1 pháp khai thác kh năng tí m tàng, kh cph cnh ngtn tiy ukémc a Ngân hàng, nh m nâng cao hi uqu kinh doanh t ¡ Ngân hàng, gop ph nmanglihiuqu kinht chodaph ng [1, tr.16]

2.1.2.1 Khaini m

Ngan hang th ng mirad i va phat tring nlinv inns n xu t hang

hóa, nó kinh doanh lo 1 hàng hóa r t đ c bị t đó là “ti nt ” Th c ch t thì các ngân hàng th ng m1 kinh doanh “quy ns d ng v n7 Ngha là ngân hàng

th ngminh ntng ic acông chúng,c a cáct ch c kinht, xãh 1, và s

dngs ti n đó đ cho vay và làmph ng ti n thanh toán v inh ng đi ukin

ràng bu c là ph ¡ hoàn tr v ng c và lãi nh t đnh theo th ¡h n đã th a thu n

đ ng kinh doanh khác theo quy đnh c a Lu t này nh m m c tiêu Ì 1 nhu nỉ

Lu t này còn đ nh ngh a: “Ho t đ ng ngân hàng là vi c cung ngth ng xuyên

m thocm ts nghỉ pv sau đây:

eNh nti ng 1;

eC ptind ng;

®Cung ngdchv thanh toán qua tai kho n;”

- Ngần hàngth ngm ilàt ch ctrung gian tài chính

- Ngân hàngth ngm ilà “th qu ”c a các doanh nghi p

- Ngân hàngth ngm It ora “bút t ”

- Ngân hàngth ngm icungc pdchv tài chính _ ngân hàng

2.1.2.3 Tìm hi uv thu nh p, chỉ phí, I ¡ nhu nc a Ngân hàng(th ng

a) Thu nh p

Thu nh pc a ngân hàng hay còn g ilàl it cg pđ clhình thànht( tin lãi trên các kho n cho vay, phít các dchv do Ngân hàng cung c p và các kho nl iđnt ho tđ ngđut c angân hàng Nhìn chung thu nh pc a Ngan hàng có th chia làm hai ph n là thu nhpđnt lãi su t va thu nh p ngoài lãi

- Thu nh p ngoài lãi thì g m có nhi u kho n thu nh :

+ Thu phí dch v ,hoah ng bao g m các kho n thu nh p do nh ng d ch v khác nhau c a ngân hàng nh nhns y thác c a khách hàng m L⁄C cho khách hàng, b o lãnh tín d ng,l phic ptind ng

+ Thu nh p ngoài lãi su t khác bao g m thu nh prongt b ph nho td ng

kinh doanh,t cho thuê tài chính tr c ti p [3,tr.5]

b) Chỉ phí

Chi phí là toànb tài s n,f nb ccnb rađ th chi n quá trình s nxut

kinh doanh Ð iv ingân hàngth ngm 1 có hai lo 1 chỉ phí:

gi ml] ¡nhu nc a ngân hang, gi m tai s n trén b ng Cand ik toán Nhà

qu ntr d atrên kinth cvàs nh nbitv chtl ngc acác kho ntín d ng

đ trích d phòng theo quy đnh(_ Vi t Nam theo Quy t dnh 18/2007/QD- NHNN)

+ Tinl ng va cdc kho n thu nh pc a cong nhan vién th hi n toàn b

cac kho n bi d p da chi chot tc công nhân viên trong ngân hàng Kho n bù

đ p này không ch bao g mti nI ng mà còn bao g m các kho n chi có tính

ch txãh 1

+ Chi phí ho t đ ng bao g m các kho n kh u hao tài snc đnh, chi phí

thuêm n văn phòng máy móc, và thu trên máy móc thi tb

+ Chi phí khác là lo ¡ chi phí chung cho chi phí ho t đ ng còn Ì ic a ngân hang Kho n nay th ng bao g m các kho n chi phính qu ng cáo, b o hi m,

chi phí giám đ c,b u phí [3, tr.5]

c)L inhu n

L inhu nc a các ngân hàng(h ng mic nggi ngnh l Inhu nc acác doanh nghi p s n xu t.L Inhu ntr chu thu nh p doanh nghi p là kho n chênh I ch gi at ng thu nh pho tđ ng vat ng chi phi

L nhu n=T ng thu nh p-— T ng chỉ phí

Cóth nói l inhu nlàch tiêut ngh pđ đánh giá ch tl ng kinh doanh

c a ngân hàngth ngm1.L ¡nhu ncóth h uhình th hi n qua quy mô tài

snnh ngc ng cóth vô hình nh th ph nc a ngân hàng Trong báo cáo thu

nh pc a ngân hàng ho t đ ngnh m t chi nhánh thì ] i nhu ntr chu là

th c đo quan tr ng giúp ta đánh giá thành qu ho t đ ngc a ngân hàng trong

th Ikì v a qua, là m t trong nh ngy ut ch y u liên quan ở n quy tđnh y

vnvàc¡ith nchnl c khách hàng Thêm vào d6 1 i nhu n còn khuy n khích nhà qu n lým r ng chí nl c kinh doanh, c ¡ thi n công vi c, gi m chi phi va gia tang dchv

2.1.3.1 Nghi pv huyd ngvn

Ho t đ ng huy ở ng v n là m t trong nh ng ho tđ ngch y u và quan

tr ng nh (c a ngân hang th ng m1 Ho t đ ng này mang Ì I1 ngu nv nở ngân hàng có th th chi n các ho td ng khác nh c pftínd ng và cung c p các

dchv ngân hang cho khách hàng [4, tr.102]

Theo Ngh đ nh 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000c a Chínhph v t ch c

và ho tổ ngc angân hàngth ngm nh mc th hóa vi c thi hành Lu t các

T ch ctnd ng, ngân hàngth ngmiđ chuy đở ngvnd 1 các hnh th c sau đây:

*%* Nhnt ng ¡ic acáct ch c, cá nhân, và cát ch ctínd ngkhácd ¡1

các hinh th cting ikhéngk hn,ting icédk hnvacaclo iting i

khac

“+ Phat hành ch ng ch ti n g i, trai phi u va gi yt có giá khác đ huy

dngv nc at chc,canhantrongn cvangoain ckhid cTh ng

- T¡ ng ¡ thanh toán là hình th c huy đ ng v nc anganhangth ngmi

b ng cáchm cho khách hàng tài kho n g 1 là tài kho ntI ng 1 thanh toán Tai kho nnàym cho các đ it ng khách hàng là cá nhân ho ct ch c có nhuc u

th c hi n thanh toán qua ngân hàng |4, tr.103]

Đây là lo 1t ng 1 mà khi g 1 vào khách hàng cóth rútrab tc lúc nào mà không c n ph ¡ báo tr c cho ngan hang D iv ilo iti ng i nay, khach hang không có m c đích nh n lãi su tt ng imàch y ulàđ đ cngân hàng cung cpcácdchv thanhtoánnh ynhi mchi, y nhi m thu, séc,

-Ting itit kim là kho n tỉ n c a khách hàng g 1 vào tài kho n tỉ tf kim,đ c xác nh ntrênth ti tki m,đ ch ng li su t theo quy đnh c a ngân hàng nh n g 1ti tki mvàđ cbohi m theo quy đ nh c a pháp lu t v bohi mti ng 1{2, tr.10]

+ Ti ng I1fiI tki mkhôngk hn:làs nph mngânhàngđ c thí tk dành cho dit ng khách hàng cá nhân ho ct ch c có tỉ ntmth inhànr Imu n

ø 1 ngân hàng vì m c tiêu an toàn va sinh 1 i nh ng khong thh tl pd ck

ho chs dngting itrongt ng lai Div i khach hang khi ch n1 a hình

th cti ng ¡ này thì m c tiêu an toàn và t¡ nl ¡ quan tr ngh n là m c tiêu sinh lII.V phía ngần hàng, vì lo 1t1 ng 1 này khách hàng mu nrútb tc lúc nào cngd cñnên ngân hàng ph iđ mb ot ngu ở chitr và khó lênk ho chs dngtind c ptind ng Do dé, ngan hang th ngtr lãir tth pchololtin

g inay [4, tr.107]

+Tingitttkimdnhk :khacvitingititki mkhongk hno,tin

nhuc ug iti nvim c tiêu an toàn, sinh l 1 và th tlpđ ck hochs d ng tntrongt ng la ÐĐit ng khách hàngch y uc aloiting Inày là cá nhân mu n có thu nhp ndnh,th ng xuyên, đáp ng cho vi c chi tiêu hàn g tháng ho c hàng quý Do v y, lãi su t đóng vai trò quan tr ngđ thu hút d c dit ng khách hàng này [4, tr.108]

b) Huy đ ng v nb ngch ngt cé6 gia

Ngoài vi c huy d ng v n qua tài kho n tỉ ng 1 thanh toán và tài kho n tỉ t

ki m, cact ch c tín d ng nói chung và ngân hàngth ng m i noi riêng còn có

th huy đ ng v nb ng cach phat hành các lo 1 g1 yt có giá

Gi yt có giá là ch ngnh nc at ch ctín d ng phát hành đ huy đ ng

vn, trong d6 x4c nh nnghav tr n mtkhontintrongmtthihnnht

đnh, đi u ki ntr lãi và các đi u kho n cam k t khác gi at ch c tín d ng và

ng 1mua [4,tr.137]

VỊ t Nam hi n nay, khi các ngân hàng th ng m 1c n huy đ ngs vn

1 n trong th ¡ gian ng n thì ngân hàng có th phát hành các lo 1 gi yt có giá

nh k phi u ngân hàng có m c đích, trái phi u ngân hàng và ch ng ch tI ng 1

2.1.3.2 Nghỉ pv tind ng

Danht tind ng (credit) ding d ch mts hành vi kinh t rtph ctp

nh bán chu hàng hóa, cho vay, chi t kh u, b o lãnh, ký thác, phát hành gi y

b c Trong m I1 hành vi tín d ngvw a nói hai bên cam k tv Inhaunh sau:

- M tên thì trao ngay m ts tài hóa hay tI nb c

- Còn bên kia cam k ts hoàn ]| inh ng đ I1kho nc as tài hóa đó trong m t

th 1 gian nh tđnh và theom ts đi u ki nnh t ở nh nào đó [5, tr.1 14]

Theo lu tcáct ch c tín d ng 2010 s ađ1,b sung cóhiul ct ngày

01/01/2011 thì c ptínd ng cđnhnghanh sau: “C p fín d ng là vi c th a

thun đ t ch c, cá nhân s d ng m t kho ntI nho c cam k t cho phép s

d ng m tkho n ti n theo nguyên t c có hoàn tr b ng nghỉ pv cho vay, chi t

kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lãnh ngân hàng và các nghi p v

c ptínd ng khác”

Cóth nói c p tín d ng là ho t đ ng kinh doanh ch ch t c a ngân hàng

đpđ cchiphí ti ng 1,chi phíd tr, chi phí kinh doanh và qu n lý, chi phí

v ntrôi n ¡,chi phíthu các lo ¡ và các chi phír iro đut

Ð thyởđ cnh hình ho t đ ng tín d ngc th c a ngân hàngth ng

m i, chúng ta t p trung phân tích m ts ch tiêu tín d ng chính g m: doanh s cho vay, doanh s thun ,d n vàn x utheonhi u góc đ khác nhau nh theo

th ih n, theo lo ¡hình kinht và theo ngành ngh kinh doanh Trong đó:

w Doanh s cho vay là ch tiêu ph n ánht tc các kho n tín d ng mà ngân

hàng cho khách vay, đc xác đnh trong m t kho ng th ¡ gian nh tđnh

bao g mv n đã vàch athuh i

w Doanh s thun làttc các kho nn mà ngân hàng đã thu h ¡ trong m t

kho ng th 1 gian xác đ nh

¥Y D n làch têuth hi ndoanhs cho vay t im tth iđi mnh tđnh

Y N xưlà nh ngkho ntínd ng bao g mcÐ lãi vàg c,ho cg cho c lãi

khonn thu c nhóm 3, 4, 5 theo quy t đnh 18/2007/QD-NHNN ban

hành ngày 25/04/2007 c aTh ng đ cNgân hàng Nhàn c g m:

+ Nhóm 3(N d_ ¡ tiêu chu n) bao g m: Các khonn quáhnt 91

ngày đ n 180 ngày; Các khonn c culithihntr n lnđu,tr các

khonn đi uchnhk hntr n In đổ uphân lo 1 vào nhóm 2 theo quy đnh

t i Di m b Kho n này; Các khonn đ cmi nho c gi m lãi do khách hàng không đ kh năng tr lãi đ yđ theoh pđ ng tín d ng; Các khonn ởđ ec phân lo 1 vào nhóm 3 theo quy d nht i Kho n3 Di u nay

+ Nhóm 4(N nghing )baog m: Các khonn quáh n( 1ã5lngàyđn

360 ngày; Các kho nn c culithihntrn lnđuquáh nd 190ngày

n 1 nth hai; Các khonn đ cphân lo 1 vào nhóm 4 theo quy d nht 1 Kho n

3 Di u nay

+Nhom5(N cékh nangmtv n)baog m: Các khonn quáh n trên

360 ngày; Các khonn c culithihntrn lnđuquáhnt 90ngày tr

lên theo th ¡ih ntr n d ce culilndu;Caéckhonn c culithihn

tt n lnth hai quahntheothihntr n d ce culilnth hai; Cac khonn c culithihntr n I nth batr lén,k c ch ab quáh nho c

đã quá h n;Các khonn khoanh,n ch x lý; Các khonn đ cphân lo ¡ï

vào nhóm 5 theo quy đ nh t ¡ Kho n3 Đi u này

2.1.4 Các ch tiêu phân tích hi u qu ho (đ ng c a Ngân hàngth ng

trongt ngth ik nh td nh [2, tr.143]

Đây làch s xAacdnhe cuv nhuyd ngc angan hang Vim ilo itin

ø Icốnh ng yêu c u khác nhauv chi phí, thanh kho n do đó, vi c xác đ nh roc cuv nhuyd ngs giúp ngân hàngh nch đ cnh ngr Irocốóth øp

ph 1 vàt ithi u hóa chi phí đ u vào cho ngân hàng [2, tr.145]

2.1.4.2 Các ch tiêu đánh gia hi uqu tind ng

-Chs 1

Tngd n /ngu nv nhuyd ng (%,1 n)

Ch s này xác đnhkh năng s d ngv n huy đ ng vào cho vay Giúp nhà phân tích so sánh kh năng cho vay c a ngần hàng v 1 ngu nv n huy đ ng |2, tr.141]

-Ch s 2

T ngủ n /T ngngu nv n (%)

Day lach s tinhtoanm cd dut vaonghi pv tind ngc angan hang

th ng mi, hay nối cách khác ch s này còn giúp nhà phân tích xác đnh quy

Ch s này dùng đ dol ngchtl ngnghi pv tind ngc angan hang cong ilah s r iro tnd ng.Nh ng ngân hàng có ch s này th pt c là ch t

1 ngtind ngc angan hang nay cao [2, tr.141]

H s rirofnd ngc angân hàng là r iro mà lãi su tho c g c,ho cc

g cl n lãi trên các kho n cho vay s không nhnliđ cnh khách hàng đã cam kt D phân tích r 1 ro tín d ng, s li u liên quan đnn xu ho c các kho nt nth ttind ngs đánh giá chính xác

R iro tind ng cao h nn u ngân hàng có các kho n cho vay chtl ng trung bình ho cd_ 1trung bình nhí uh n Thu nh pcốxuh ngthphnnu

ch nr irotind ng th ph nb ng cach gi m di ph n tai s n thu c các kho n cho vay có ch tl ng trung bình [3, tr.29]

Ch tiêu này còn đ cø 1 là vòng quay v n tín d ng Nó đol ngtcởđ

luan chuy nv ntind ng, th 1gianthuh in nhanh hay ch m [2, tr.141]

2.1.4.3 Các ch tiêu phân tích thu nh p - chỉ phí —Ì ỉ nhu n

- Ch tiêu phân tích tình hình thu nh p

T tr ng %t ngkho nm cthunh p=(S d t nglo i/T ng thu nh p) x 100%

Ch tiêu này giúp nhà qu ntr ngân hàng xác đnhđ cc cuc athunh p

đ cóth bitđ cktcuthunh phayk tcuđut c angân hàng có h p lý hay không.T đó đ ara quy tđnhđi uchnh ktcuđut hplýhnđ đm

b ot idahéal inhu nvat ithi uhdar iro[2, tr.149]

Khi phân tích thu nh p thi nha phan tich luén cht y d n lãi su t bình quần

Ch tiêu này giúp nhà qu ntr thyđ cktc ucackho nchid céth hn

ch các kho n chib th plý,tấngc ng các kho n chi có l I1cho ho tđ ng kinh

doanh nh mth chi nt tktqu kinh doanhc angân hàng đ ra [2, tr.15O]

Khi phân tích chi phí thì yut chi phí đ u vào c ngc nở c quan tâm vì n6 nhh ngtr cf pđ nhỉ uqu kinh doanhc a ngân hàng

Lãi su t bình quân đ u vào = (T ng chỉ phítr lãi/T' nợ vn ch u lãL) x 100%

2.1.5 Các ch s đánh giá hỉ uqu ho td ng kinh doanh

2.1.5.1 Các ch tiêu ph nánh kh năng sinh lI i

Ch s ROA cho nha quntr ngan hang th yd c kh nang t ora thu

nh pt vicdut cangan hang th ng m I1 Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác đnh hi u qu kinh doanh c am t đ ng v n đem đi đut ROALI nch ngt hi uqu kinh doanh c a ngân hàng t t, ngân hàng cóc cu tài sncóh p lý, ngân hàng cós đut linh ho t vào các nghỉ pv kinh doanh

tr cnh ng bind ngc annkinht N u ROA qual n, nhà phân tích s lo ] ng vir iro luôn song hành v il inhu n Viy y, vi c so sánh ROA gi a các

k phan tich d th yđ c nguyên nhân c as thành công ho c thtb 1 trong kinh doanh ngân hang [2, tr.151]

s này cho th y l inhu n ròng mà cácc đông cóth nh nổ ct vi cđut vnc aminh N u ROE qual nsov iROAch ngt vont coc angan hang

ch mt Ì nh so vitngngunvn Vi c huy đ ng quá nhi u cóth nh

h ng nở an toàn trong kinh doanh c a ngân hang [2, tr.151]

c a ngần hàng [2, tr.152]

-Ch s 4:T Ï lãi ròng

Tl lãi ròng chobltttc tàis nsinh Í 1c a ngân hàng có th t ora bao nhiêu t¡ n lãi cho ngân hàng Nó ph n ánh hi uqu ho tđở ngc a ngân hàng, do đót s này càng cao càng t t [4, tr.§1]

T l lãi ròng = (Thu nh p lãi ròng / Tài s m' có sinh Ì ¡ bình quan) x100%

Trong đó:

+ Thu nh p lãi ròng = Thu nh p lãi su t — Chi phí lãi su t

+ Tài s n có sinh Ì i= T ngtaisn-(Tinmt+Tind tr +Taisne dnh

Ch tiéu chénh | ch lai su t dol ng chênh I ch gi akh năng thụ lãi và

kh năng chitr lãi [4, tr81].Ch s này đánh giá hi uqu ho tđ ng trung gian

c a ngân hàng trong quá trình huy đ ng và cho vay, đ ng th i nóc ngth hin

c ngd c nh tranh trênth tr ng ngân hàng

2.1.5.3 Các ch tiêu ph n ánh k tqu ho tđ ng kinh doanh c a Ngân

Ch s nay tinh to4n kh nang bu d pchi phic am td ng thu nh p Thong

th ngch s này phinh hnl,nunólnhnlIch ngt ngân hàng ho t

đ ng kém hi uqu, đang cốónguyc phás ntrongt ng lai [2, tr.152]

-Ch s 2

T nợ thu nh p/T ng tàis n (%)

Ch s này đol nghi uqu s d ngtàis nc angân hàng, ch s này cao

ch ngt ngân hàng đã phânb tài snđut m tcáchh p lý và huqu to nnt ngchovi ctangl inhu nc anganhangth ngm 1[2, tr.152]

2.1.5.4 Cac ch tiéu dol ngr iro

a)H s thanh kho n

H s thanh khonch s so sánh gi as tỉ nc nthitđ thanh toán cho

ng 1Ø 1fin rút ra và s gia tắng cho vay v ingu nth cs hocti m nang

trong thanh toán V n cho vay làm tnhuc uv thanh kho n và ngu nv nhuy

dngd ccoth langu nv nquantr ng cho thanh kho n,m iquanh nay cho

th yr 1ro thanh kho nc a ngân hàng

S đánh đ 1gi alinhu nvàr Iro,s tntiđóđ cch ng minh qua quan sátr ngm ts thay đit đut ch ngkhoán ng nh nsangch ng khoán đài h n ho c cho vay thì tắng l I nhu nc a ngân hàng nh ng c ng tăng r 1ro

thanh kho nc a nó Vì vy,h s thanh kho n càng cao c a ngân hàng s cho

th yr iroth pval inhu nc ngs gi m

R iro lãi su tc a ngân hàng có liên quan đ ns thay đ ¡ trong thu nh p tài

snvàn ph Itr và giấátr gâyrab 1s thay đ ICc alãisu t.ĐÐ đol ngr I1ro

này fa so sánh gi a tài s nnh yc mv ¡lãi su tvin phitr nh yc mv i lai

sut.T s này ph nánhr I1ro mà ngân hàng s n sàng ch pnh n và nó cóth d

đoán xuh ngc a thu nh p khi lãi su t trên th tr ng thay đi.N um tngân

hàng cót s này l nh nI thì thunh pc a ngân hàng s gi m ởi n u lãi su t

gi m và thu nh pc angân hàng caoh nn u lãi su ttăng vàng cli

H s nh yc miãisu t = Tài s nnh yc m lãisu t/Ngu nụ nnh yc m lãi su í

Trong đó: + Tài s nnh yc mv ¡ lãi su t bao g m: cho vay ng nh n;ti ng ¡

ticact ch ctind ng trong và ngoàin c; ti ng 1 thanh toán t i Ngân hàng Nhàn c

+ Ngu nv nnh yc mv I1 lãi su tbao g m:ting 1c acáct ch cífín

d ng khac; ti ng ing nh nc acanhan,t ch ckinht [3, tr.29]

c)H s vnch s hu

Rirov nch s h uhay còng I1làr iIrov nc angân hàng cho th y bao

nhiêu giá tr tài s ncóth gi mtr ckhiv tríc anh ngng 1 kí thấc và các

ch n b đtvàoth nguy hi m, có ngh a là vnch s huc a ngân hàng

không đ bù đ p cho các kho n tỉ ng 1 vào ngân hàng khi g pr 1 ro trong ho t

đ ng

R irov n có lên quan vih s vnch s hu vài inhu n ròng trên

vnch s hu (ROE) Khi ngân hàng ch nr irov ncaohn,h s v nvà

ROEcaoh n.Ng cl1, khi ngân hàng ch n làm gi mr Irov n,h s v nch

s h u và ROE thphn Tóm l1,r 1ro v n càng cao thì ROE càng cao [3,

C TH

2.2.1 Ph ng phap thu th p thong tin,s li u

Thông tins c pd ccungc pb 1cánb , công nhân viên c a ngân hàng trong quá trình th ct p

S liu:đ tàich yus dngs liuth c p do Ngân hàng TMCP Vi t Á

chi nhánh CnTh cungcpnh bng cân đik toán, b ng báo cáo k t qu

ho t đ ng kinh doanh qua 3 năm 2009 — 2011

Ph ng pháp thu th p thông tin,s liud cs dngd cung c p nguyên

li u cho quá trình phân tích,t đó làm rõ 4m ctiêuc th nêu trên

2.22M ctiêulvà2:Ph ngphápx lý s li u, théng tin

- Tính toán các ch tiêu,h s ,t tr ng

-§ dngphnmmeExceld x lys liu

-V biud,s d,bngd minhh avath ngkés li u

— Tác d ng:ph ng phápx lý s li u, thong tin giúp ng i phan tích s p

x p thông tin m t cách khoa h c và thông qua hình nh, tính ch tc ađ th đ

th yd cmiquanh,mcd bind ngc acacch tiéuc n phân tích T đó, giúpng 1đ cd dàngn mở cn I1 dung và làm rõ hai m c tiêu phân tích đ u tiên

nhh ngđnhiuqu ho tđ ng kinh doanh m c tiêu 3 và đ ra bi n pháp

kh cph cđ th chi nm c tiêu 4

+ Ph ng pháp so sánh b ngs tuy tđ ¡:làk tqu c aphéptr gi atrs ca

k phân tchv Ik g cc ach tiêu kinht

Ay = Vị Tạ

Trong đó:

oyo làch tiêu nămtfr c

oy¡ làch tiêu năm sau

o Ay là ph n chênh ] ch tăng, gi mc a các ch tiêu kinh t

Ph ng pháp này dùng đ sosánhs lí unămtr cv 1s lí unămtínhc a các

ch tiêu xem có bi n đ ng không và tìm ra nguyên nhân bị n đ ng c a các ch tiêu knht.T đố đi rabi n pháp kh cph c

+ Ph ng pháp so sánh b ngs t ngdi:laktqu c aphépchia gi atr s

c ak phân tích sov 1k g cc acác ch tiêu kinh t

Ay=-+L—”9 x100%

Yo

Trong đó:

oyo làch tiêu nămtr c

oy¡ làch tiêu nắm sau

o Ay labi uhi nt cd tangtr ngc acác ch tiêu kinh t

Ph ng pháp này dùng đ làm rõ tình hình tăng tr ng c a các ch tiêu kinh t

trong m tth 1 gian nào đó So sánht cổ tăngtr ngc ach tiêu qua các năm

và so sánht cđ tăngtr ng gi acác ch tiêu.I đó tìm ra nguyên nhân và bị n

pháp kh c ph c

+ Ph ng pháp so sánh theo chỉ w đ c: làph ng pháp phân tích các ch tiêu theo th 1 gian nh mth yđ cs binở ng tăng gi m gi a nam nay v i nam

khác.T đó tìm ra nguyên nhân c as bi nở ng

2.2.3.2 Ph ng phap thay th liên hoàn

S dngph ng pháp thayth liên hoàn đ lý lu n m ra các nhânt nh

h ngdnlinhund h tr tm ra các nguyên nhân nhh ngdnhiuqu

ho tđ ngc a ngân hàng trong m c tiêu 3

+ Đnh ngha: ph ng pháp thay th liên hoàn là ph ng pháp xác dnh mcd nhh ngc at ngnhânt đns bị nđ ngc ach (tiêu phân tích + Cách th c h¡ n: quá trình th chi nph _ ng pháp thayth liên hoàn g m cácb csau:

-B cl:xacdnhdit ng phân tích là m c chênh l chch tiêu k phân tích sov 1v 1k gec

Nug 1Q;¡làch tiêuk phân tích, Qọ là ch tiêuk gc

-B c2:Thitl pmiquanh c acac nhant v ich tiéu phan tich va spX pcác nhầnt theo m ttrìnht nh tđnh (nhầnt s 1 ngs ptr c,nhan

tich b ng cachl yk tqu thay th | nsausoviktqu thayth Ilntr cs

d cmcd nhh ngc anhant v abind i C4c]n thay th hinh thanh

m Iquanh liénhoan.T ngdis mcd nhh ngc acác nhânt ph 1 ding

bngđit ngphantich Ag

CH NG3

KHAI QUAT V NGAN HANG TMCP VI TA

3.1T NGQUANV NGANHANG TMCP VI TA

Tén giao dch qu ct : Vietnam Asia Commercial Joint Stock Bank

Email: vietabank @ vietabank.com.vn SWIFT BIC : VNACVNVX

Website: www.vietabank.com.vn TELEX : 811554.VietABank VT

Gi y CNDKKD: Gi y ch ng nh n đăng ký kinh doanh s 4103001665 do

S K ho chvaD ut TPH Chi Minhc p dang ky 1 nd ungay 19/06/2003 Ngan hang TMCP Vi t Ad c thanh 1 p vao ngay 04/07/2003 trênc s

h pnh thait ch ctínd ng đã ho tđ ng lâu năm tên th tr ng tài chính, ti n

t VI t Nam là Công ty tài chính C ph n Sai Gon va Ngan hang TMCP Nong

Thôn ĐàN ng

Ngành ngh kinh doanh:

k hn,khôngk hn,tpnhnvn ythác đut và phát tri nc acấct ch c

trongn c, vay v nc acáct ch ctínd ng khác;

- Cho vay ng nh n, trung h n và dài h n, chi tkhuth ng phi u, trái phi u

và gi yt có giá, hùn v n liên doanh theo lu t đ nh;

- Làm dchv thanh toán gI a các khách hàng:

- Kinh doanh ngo 1£ , vàng b c và thanh toán qu ct ;

-Nhn ythácđut bngngo it t cánhân,t chcn cngoài;

- Mua bán ho c làm đ 1 lý mua bán các lo ¡ch ng khoán b ng ngo it ;

- B o lãnh các kho n vay frongn cvan cngoaib ngngo it ;

- Phát hành ho c làm đ ¡ lý phát hành các lo i gi yt có giáb ng ngo it ;

- Chi t kh u, tái chỉ tkhu,c mc th ng phi u và các lo 1g1 yt có giá khác b ng ngo It ;

-Cung ngcácdchv t v ncho khách hàngv ngo 1h 1

Là m t ngân hàng tr v ng mnht nh ngillith v vàng, ngân hàng

TMCP Vi t Á luôn phát huy th _m nh và t o ra nh ng giá tr riêng cho khách

hang V i uy tin th ng hi u “Ngân hàng vàng c a b n”, VietAbank đã tìm

đ cch đngc amìnhbngnh ngdchv t1 unht.Bngch ngÌlà Ngày 03/03/2012, Ngân hàng TMCP Vi t Á vinh d đ c trao tng giith ng

Th ng, Ban biént p vad c gi c a Th ibdéo Kinht Vi t Nam binh ch n va

trao t ng t ¡ Nhà hát I n HàN 1 Đây làlnth 6 VietABank nh ngiith ng

cao quý này, kh ng đ nh m t quá trình phát tri n không ng ngc a Ngân hàng

3.2 GI I THI U KHAI QUAT V NGAN HÀNG TMCP VI T Á CHI

NHANH C NTH

3.2.1 Lchs_ hình thành

Ngan hang TMCP Vit A - Chi nhánh Cn Th (VABCnTh)đ c

thành I p theo quy t đnh s 122/NHNN-CNH ngày 27/10/2004 và chính th c

ho td ng vao ngay 12/01/2005tidach s 95 X6VitNgh Tnh,ph ngAn

C ,qu n Ninh Ki u, TP C n Th Ngay 17/12/2008, Ngan hang thay d id ach

kinh doanh va ho td ng chod nnayti:S 4 Phan Van Tr, ph ng An Phd,

qu n Ninh Ki u, TPC ntTh

VAB CnTh hotd ng v inhi uch c nang ctng v id ing nhan vién

chuyên nghi p Nh nth ct m quan tr ngc amngl 1 giao dch, VABC n

Th dich d ng kh o sat, tmki mdadi m q phat tri n các phòng giao dch

trên đa bàn TP CnTh góp ph n nâng cao hi uqu ho td ng chung cho chi

nhánh C nTh Qua 7 năm ho tđ ng, VAB CnTh đã thành] p7 phòng giao

dch trên đa bàn TP CnTh,c th nh sau: Phòng giao dch An Nghị p, Phòng giao d ch Bình Th y, Phòng giao d ch Phú An, Phòng giao d ch Th tN t, Phòng giao d ch Ninh Ki u, Phòng giao dch Cái Răng và Phòng Giao d ch Th 1

Long

3.2.2C cut che

Ngân hàng là m tt pth 1 n, bao g m nhi u phong ban, m i phong ban

đ ucố nhì mv riêng, đidi ncho các nghỉ pv kinh doanhc a ngân hàng Có

th nói vi ct ch cnhâns làm ttrong nh ngy ut quan tr ng d nở n thành

công c a Ngân hàng Tuy nch n,đ c cánb có nắng] c, đúng ng i dung

vi c và xây d ngđing nhân viên chuyên nghi p, có trình đ cao là m t trong

nh ng vi cổ c quan tâm hàng ở u t 1 Ngân hàng vì m c tiêu phát tri nbn vng.C cut ch cc aVABC nTh th hi nnh sau:

Hinh1:S d t ch cc aNgan hang Vi t Á chi nhánh C nTh

(Ngu n: Phòng hanh chinh — qu ntr Ngân hàng Vì t Á chỉ nhánh C nTh )

3.2.3 Ch c nang cac phong ban

hang, ky duy th pd ngtind ngtrongth ihn yquy nec aH id ngqu ntr

H ngdn, giấm sátth chi n đúng ch c nang, nghav ,ph mvih pd ngc p trên giao Phith ng xuyên theo dõih p ở ng tài chính, huy đ ng v n, công tác tín d ng có quy n quy t đnh các vi ct ch c, mi nnhi mho c khenth ng cánb công nhân viên trongc quan

- Phòng hành chính — qu n fr:Š px p.,b trínhầns t1 nv, xây d ng

c ch làm vi c,mngÌ 1 kinh doanh t 1 chi nhánh Nghiên c u,đ xu tth c

hindnhm claod ng,tinl ng,tinth ng,ch đ Bohi m theo quy đnh

và chăm lo đ 1s ng nhân viên

- Phòng QHKH cá nhân —- Phòng QHKH doanh nghi p: Tì pnhnh s vay v n,th mđnhd án và đ aram cđ ngh cho vay đ trình lên Ban Giám

ĐÐ c duy t, chu trách nhi m chính trong vi c qu nlýd n cho vay và giám sát tinh hinh s d ng vn vay c a khách hàng, tham gia xây d ng chí nl c kinh

doanh.T ch cch ở o thông tin phòng ng ar irotind ng Th chinch d

báo cáo th ng kê,t ngk tdnhk hàng tháng, quý, năm theo quy đnhc a Ngân

hàng c p trên

- Phòng k toán - ngân qu : Th chị n cácth t c liên quan đ n thanh toán,

phát vay cho khách hàng, ki mtrah s vay theo quy đnh, h ch toán các nghi p

v k toán,th chi n các kho n giaon p Ngân sách Nhàn c,l pb ng cân ở 1 ngu nv n và các báo cáo theo quy đ nh

Th qu có trách nhi m ki m tra, ki m soát tí n m t, tài s n trong kho hàng

ngày, qu n ly an toàn cho kho qu ,th chi n các quy đnh biênch v nghỉ pv

thu, phat, v nchuy nti ntrénd ng

-T kim soátn ¡b : Tr cthu cH 1s có trách nhi m kI m tra, đôn đ c

và nh cnh vi c(h chi n đúng theo nh ng quy đnhv nghipv trong ho t

đ ng c a Ngân hàng, là n 1th chi n ki m trach ngt s sáchc attc các nghi pv phát sinh

3.2.4 Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh c a VietABank C n Th qua 3 năm 2009 — 2011

Cngnh các doanh nghỉ p s n xu t kinh doanh, m c tiêu ho t đ ngc a

ngân hàng th ng m Ic ng là t 1 đa hóa Ì I nhu n Trong nh ng năm g n đây, tình hình kinh t Th Gi ic ngnh trongn c có nhí ubi nđ ng, nhh ng

tr ct pđ nho tđ ngc acác doanh nghi p,t đó làm nhh nggiánt pđn hiuqu hotd ngti nt c a các ngân hàng khi ngu nv ns nxu tph thu c

gnnh hoàn toàn vào v n vay ngân hàng,