TAI chính - Ĩhóng6/2O22 lộlHŨƯYẾN KHANH THU HẰNG Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang lấy ý kiến của nhân dân đối với Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các t
Trang 1TAI chính - Ĩhóng6/2O22 lộl
HŨƯYẾN KHANH THU HẰNG
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang lấy ý kiến của nhân dân đối với Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo
cáo thống kê áp dụng đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Bài viết này trao đổi,
phán tích làm rõ một số nội dung của Dự thảo, giúp các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngán hàng nước ngoài
hiểu có thể tham gia ý kiến và khi triển khai thực hiện có thể lập đúng, đẩy đủ báo cáo thống kê, nộp đúng
nơi, đúng thời hạn khi quy định đi vào thực thi.
Từ khoá: Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, báo cáo thống kê
REGULATIONS ON STATISTICAL REPORTING REGIME
FOR CREDIT INSTITUTIONS
Nguyen Khanh Thu Hang
The State Bank of Vietnam is collecting opinions
and comments on the Draft Circular stipulating
the statistical reporting regime applicable to credit
institutions and foreign bank branches This
article discusses cpid clarifies some contents of
the Draft, helping
bank branches understand that they can comment
and implement correctly and adequately statistical
reports and submit them timely and appropriately
when the regulations come into effect.
credit institutions and foreign
Keywords: State Bank, credit institutions, statistical reports
Ngày nhận bài: 9/5/2022
Nỹày hoàn thiện biên tập: 23/5/2022
Ngày duyệt đăng: 31/5/2022
ự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo
thống kê áp dụng đối với các tổ chức tín
dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với
nhiêu nội dung đề xuất quan trọng, góp phần hoàn
thiện khung khổ pháp
áp dụng đối vớicác tổ
hàng nước ngoài cụ thênhưsau:
Phạm vi điểu chỉnh
lývềchế độ báocáo thống kê
chức tíndụng,chinhánh ngân
Theo Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo
cáo thống kê áp dụngđối với các tổchức tín dụng
(TCTD), chi nhánhngânhàng nước ngoài,báo cáo thốngkêáp dụng đối với các TCTD, chinhánh ngân hàng nướcngoài quy định tại Thông tư này thuộc
loại chế độ báo cáo thống kê cấp bộ, ngành theo
quy định của LuậtThống kê số 89/2015/QH13 ngày 23/11/2015 Theo đó, báo cáo thống kê là hình thức thu thập thông tin thống kê từ các đon vị báo cáo
đê đáp ứng việc thực hiện chức năng quản lý nhà
nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàngvà chứcnăng
Dựthảo Thông tư quy địnhrõ đơn vị báo cáo là
TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động tại Việt Nam theoLuật CácTCTD
Đơn vị nhận báocáo là cácđơn vị thuộc NHNN Đơn
vịnhận báo cáo được quy định cụ thê’trên các mẫu
biểu báo cáotại Phân 3 Phụ lục 1 đính kèm Thông tư này hoặc do ThốngđốcNHNN phân công trong từng thời kỳ Các mẫubiểu báo cáo thống kê định kỳbao
gồm định kỳ báo cáo, thời hạn gửi báo cáo, đơn vị báocáo, nội dungvà hướngdẫn báocáocác mẫubiểu
báocáo định kỳđượcquy định tại Điều 11 Thông tư
này và cácPhụ lục 1,2,3, 4 đínhkèm Trong trường
hợp cần thiết để phục vụ cho công tác quản lý, chỉ
nhánhtính, thành phốtrực thuộcTrung ương yêucầu các đơn vị báo cáo theo các mẫu biểubáo cáo không
được quy định tại Thông tưnày; Cácđơn vịbáo cáo
có trách nhiệmđáp ứng đầyđủ, kịpthời theo yêu cầu
của NHNN Đối với các mẫu biểubáo cáo quy định
gửiquahệ thốngbáocáo NHNN, các đơn vị gửi báo
cáo,đơn vị nhận và kiểm duyệt báocáothực hiệntheo cácquy định tại Thôngtư này
Trang 2Phương thức báo cáo
Theo Dự thảo Thông tư, phương thức báo cáo
điện tử là báo cáothểhiện dưới dạng tệp (file) dữ
liệu điện tửđược truyền qua mạngmáy tính hoặc
gửiqua vật mangtin Báo cáo điện tửphảicó đầy đủ
chữ ký điện tử của thủ trưởng hoặc người có thẩm
quyền củađơn vị báo cáo và theo đúng ký hiệu, mã
truyền tin,cấu trúc file do NHNN quyđịnh Báo cáo
điệntử áp dụng bắt buộc đối với cácmẫu biểu báo
cáo quy định tại Phần 3Phụ lục1 đính kèm Báo cáo
bằng vănbản là báo cáo bằnggiấyvà phải theo đúng
hình thức mẫu biểu quyđịnh, cóđầy đủ dấu, chữký
củangười có thẩm quyền của đơn vị báo cáo vàchữ
ký, họ tên của người lập, người kiêm soát báo cáo
Trụ sởchínhcácTCTDnối mạng truyền tin với Cục
Côngnghệthôngtinđể gửi báocáo cho NHNN Cục
Công nghệ thông tin nối mạng truyền tin cho cácđơn
vị thuộc NHNN đểkhai thác báo cáo của TCTD từ
kho dữ liệu chungcủaNHNN
Theo Dự thảo Thông tư, những số liệu báo cáo
thống kê và các tài liệu liên quan thuộc danh mục
bí mật của Nhà nướcphải được quảnlý, sử dụng và
truyền tin theo đúng quy định của pháp luậtvềbảo
vệ bí mậtNhànước Dựthảo nêurõ, các số liệu báo
cáo thống kê phải đảm bảo phản ánh đầy đủ,kịpthời,
chínhxáctình hình hoạt động củaTCTD Khicóchỉnh
sửađối với số liệu đã báocáo hoặc số liệu trong kỳbáo
cáo có biên động khác thường thìđơn vị báocáo phải
gửi lại báo cáo kèm các thuyết minh/gửi các thuyết
minh báo cáo bằngđiện tửhoặcvăn bản cho đơn vị
nhận báo cáo
Thời hạn gửi báo cáo
Về thờihạn gửi báo cáo, Dự thảoThông tư quy
định, các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
định kỳ gửi báo cáo theo: Kỳ báo cáongàyđược xác
định theo ngày làm việc; kỳbáo cáo 10 ngày (hay 3
kỳ/tháng): kỳ1được tínhtừngày01 đến ngày 10 của
thángbáo cáo; kỳ 2 được tính từ ngày11 đếnngày20
của tháng báo cáo; kỳ 3được tính từngày 21đến ngày
cuối cùng của thángbáo cáo; kỳ báocáo 15 ngày (hay
2 kỳ/tháng): kỳ được tính từ ngày 01 đến ngày 15
của tháng báocáo; kỳ 2 được tính từngày 16 đêhngày
cuối cùng của tháng báo cáo; các kỳ báo cáo tháng,
quý,6tháng,năm được xác định theo lịch dương
Về thời hạngửi báo cáobaogồmbáocáo ngày và
báo cáo tháng Báo cáongàylà các đơnvị báo cáogửi
báo cáochậm nhất vào14giờ ngàylàm việc tiếp theo
ngaysau ngàybáo cáo;báo cáo 10 ngày (3 kỳ/tháng),
15ngày (2 kỳ/tháng): các đơn vị báo cáo gửi báo cáo
chậm nhất 02 ngày làm việc tiếp theo ngay saungày
cuối cùng của kỳ báo cáo
Báo cáo tháng, các đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm nhất vào ngày 08 của tháng tiếp theo ngay sau kỳ báocáo; báo cáo quý: các đơn vị báo cáo gửi báo cáo chậm nhấtvào ngày 18 của tháng đầu quý
tiếp theo ngay sau kỳ báo cáo; báo cáo 6 tháng: các
đơn vị báo cáo gửibáocáo chậmnhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo ngay sau kỳbáo cáo; báo cáo
năm: cácđơn vị báo cáogửi báo cáo chậm nhất vào
ngày 20 của tháng đầu năm tiếp theo ngay sau kỳ
báocáo.Nếu ngàyquy định cuốicùng của thờihạn
gửibáo cáo trùng với ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết hoặc ngày nghỉ cuối tuần, thì hạn gửibáo cáo là ngày làm việc tiếp theo ngay saungàynghỉ lễ, nghỉTết, ngày nghi cuối tuần đó hoặc theo hướng dẫn của
NHNN trong từngthời kỳ Trường hợp báocáo gửi
bằng văn bản, ngày gửibáocáo thực tế được tính là
ngày ghi trên dấu của bưu điện nơi tiếp nhận báo
cáo gửi đi Trườnghợp báo cáo gửi qua kênh báo
cáođiện tử, ngày gửi báo cáo là ngàytruyềnfile báo
cáothànhcôngvềCụcCông nghệ thông tin Trường
hợp khẩn cấp hoặc đột xuất, đơn vị báo cáo phải
gửi báo cáo qua fax hoặcqua thư điện tử cho đơn vị
nhận báo cáo Sau khi gửi báo cáo quafax hoặc thư điệntử, đơn vịbáo cáo có tráchnhiệmgửibáo cáo
chính thứcbằngvăn bản theo quyđịnh Ngày gửi
báo cáo thực tế được tínhlà ngày fax báo cáo, ngày gửithư thành công cho đơnvịnhận báo cáo
Quy trình tra soát, xử lý, duyệt đối với mẫu biểu báo cáo điện tử được quy định rõ cho từng nơi
Đối với cục Công nghệ thông tinthìngay sau khi
nhận các mẫu biểu báo cáo điện tử theothời hạngửi
báo cáo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 11
Thông tư này, Cục Côngnghệ thông tinkiểmtratên,
cấu trúc filedữ liệu, kiểm tratínhđầyđủ của các mâu
biếu báo cáo điện tử do trụ sởchính TCTD truyền
qua hệ thống báo cáo Nếu phát hiện trụ sởchính
TCTD truyền sai tên, cấu trúc file dữ liệu, không
truyền hoặc truyền thiếu mẫubiểu báo cáo điện tử
hoặc truyền thiếu báo cáo của các chi nhánh TCTD tronghệ thống,Cục Côngnghệ thôngtinphảithông báo qua hệ thống báocáo cho trụ sở chính TCTD và NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố (đối với trường hợp Quỹ tín dụng nhân dân không đủ điều kiện kết nốimạng truyền tinvới Cục Công nghệ thông tin) để gửiđầy đủ báo cáo choNHNN; Ngay sau khi nhận đượckết quả tra soát củacác đơn vị thuộcNHNN, Cục Công nghệ thông tin thông báo kịp thời qua hệ thống báocáo cho trụ sở chính TCTD để xử lý,truyền
lạisố liệu đúng cho CụcCông nghệ thôngtin; Ngay
sau khinhận được các mẫubiêu báo cáo điện tửdo trụ sở chính TCTD truyền lại cho Cục Công nghệ
Trang 3TÀI CHÍNH - Tháng 6/2022
thôngtin, Cục Công nghệ thông tin thông báo qua
hệ thống báo cáo chocác đơn vị nhậnbáo cáo để kịp
thời cập nhật sốliệu;Sau06ngàylàm việc kể từ ngày
hết thời hạn gửi báo cáo đuợc quy định tạiđiểm c,
d, đ, e, gkhoản 2 và khoản 3 Điều' 11 Thông tưnày,
Cục Công nghệthông tinkhóatự động hệ thống báo
cáo.TạicácđơnvịthuộcNHNN (trừ Cục Công nghệ
thông tin) thì trong 03ngày làm việckể từ ngày hết
thời hạn gửi báo cáo quy định tại điểm c, d, đ, e, g
khoản 2và khoản 3 Điêu11 Thôngtư này, các đơn vị
nhận báo cáo kiểm tra tính hợplý của báocáo thuộc
tráchnhiệm theo dõi, tổng hợp Nếu báo cáo đảm
bảotínhhợplý,đơnvị nhậnbáo cáothựchiệnduyệt
vào kho để khaithác sử dụng Nếu nghingờ báo cáo
sai sót, cácđơn vị thực hiện tra soát qua hệ thống báo
cáo cho đơn vị gửibáocáo; Trong08ngày làm việc
kê từ ngàyhết thời hạn gửibáo cáo được quy định tại
điểm c, d, đ, e, g khoản 2 vàkhoản3Điều11 Thông
ư này Các đơn vị nhận báo cáo xử lý, duyệt toàn
?ộ các mẫu biểu báo cáo do đơn vị mình phụtrách
để cập nhật vàokho dữ liệu chung của NHNN; Sau
daiCục Côngnghệ thông tinkhóatự động hệ thống
báo cáonêu tại điểm d khoản 1Điều này,cácđơnvị
thuộc NHNNxem xét, thực hiện mở hệ thống báo
cáo đê nhận mẫu biểu báo cáo củaTCTD do đơnvị
mình phụ trách
Trách nhiệm theo dõi, đôn đốc,
tra soát và kiểm duyệt các mẫu biểu báo cáo
Dự thảoThôngtư cũng nêu rõtráchnhiệmcủacác
vụ, cục, cơ quanthanh tra, giám sát ngân hàng, Vụ
Dự báo, thống kê, Cục Công nghệ thông tin,NHNN
dũnhánh tình, thành phố, TCTD Trong đó, đối với
NHNN chi nhánhtình, thànhphố cótrách nhiệm theo
dõi, đônđốc, tra soát và kiểmduyệtcác mẫu biểu báo
cao của Quỹ tín dụngnhân dân, báo cáo của các chi
nhánhTCTD và báo cáophản ánh hoạtđộng của Trụ sở
chính TCTD(sau đâygọitắtlàbáocáotừng chi nhánh
TCTD) có trụsở đóng trên địabàn.Theo dõi, đôn đốc,
tra soát và kiểm duyệt! các mẫu biêu báo cáo của các
TỌTD khác có trụ sởđóng trên địa bàn thuộc phạm vi
thanh tra, giámsátcủa NHNN chi nhánhtỉnh, thành
phố theo sự phâncông củaNHNN.Định kỳquý,trong
10ngàylàm việcđầu tiêncủa thángthứ hai quý sau:
±1 xét, đánh giátình hìnhthực hiện báocáothống
a các Quỹ tín dựng nhândântrên địa bàn và thông
báotìnhhình thựchiệnThông tưnày đếncác Quỹtín
dụng nhândân.Tổnghợpnhận xét, đánhgiá tình hình
thựchiện báo cáo thống kê của cácTCTD do NHNN
chi nhánh tỉnh, thành phố kiêm duyệt (trừ Quỹ tín
dụng nhândân) gửi Vụ,Cục, Cơ quan Thanhtra, giám
sátngânhàng đầu mối xây dựng, quản lýmẫubiểu báo
cáođê’ tổng họp gửi Vụ Dự báo, thốngkê Liênhệtrực
tiếp vói cácVụ, Cục, Cơ quanthanhtra, giámsátngân hàng phụtrách xây dựng, theo dõi, tổng hợp cácmẫu biểubáo cáo hoặc phảnánhbằng vănbản về NHNN (Vụ Dự báo, thống kê) khi có vướng mắc trong quá trìnhthực hiện Thực hiện thanh tra, kiểmtra, giámsát việcchấp hành cácquyđịnhtạiDựthảo Thông tư này
đối vói cáctổ chức, đơn vị, cá nhân liên quan trên địa
bàn thuộc thẩmquyềnquản lý củaNHNN chi nhánh
tình,thành phố vàxửlývi phạm đốivớicác hành vivi
phạm theoquyđịnhcủa pháp luật
TráchnhiệmcủacácTCTDlàchịu tráchnhiệm về
tính đầy đủ, kịp thời, chính xác củasố liệu tổng họp toàn hệ thống, số liệubáo cáo từng chi nhánh TCTD gửiNHNN;Chấp hành đứngcác quy địnhcủa NHNN
về báo cáothống kê;Phối họp chặt chẽ vói các đơn vị thuộc NHNN trong việc thực hiện báo cáo đảm bảo
tínhđầyđủ, kịp thời, chínhxác Khi nhận được thông báotra soátbáo cáo của NHNNhoặc đềnghịđiêu chỉnh
SỐ liệucùa cơ quanNhà nước có thẩm quyềnhoặc khi
phát hiện báocáođãgửicho NHNN có sai sót, tổchức tíndụngphải kịpthờithông báongaychođơnvị nhận báo cáo; chỉnh sửa, gửi lại báo cáo đúng cho NHNN
kèm thuyết minh,giải trình ngujên nhân điêuchỉnh sai sót Nộidung, cấutrúcfilethuyết minh thựchiệntheo hướngdẫncủaCụcCông nghệthôngtín
Tóm lại, Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các tổchức tín dụng, chi nhánhngân hàng nước ngoàivớinhiềunộidung
đề xuất quan trọng, góp phần hoàn thiệnkhung khổ pháp lý vềchế độ báo cáo thống kê áp dụngđốivói
các tô chứctíndụng,chinhánh ngân hàng nước ngoài
Thời giantói,Thôngtư quy địnhchếđộ báocáothống
kê áp dụng đối với các tô chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nướcngoàiđược ban hành sẽ giúp các tổ chức tín dụng, chinhánh ngân hàngnước ngoài lập
đúng,đầy đủ báocáo thống kê và nộp đúng nơi,đúng
Tài liệu tham khảo:
7 Ngân hàng Nhà nước (2022), Dự thảo Thông tư quy định chế độ báo cáo thống
kê áp dụng đối với các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
2 Dự tháo Thông tư quy định chế độ báo cáo thõng kè áp dụng đối với cóc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, https://chinhphu.vn/2pageid-30 187&vbid=4923&title=du-thao-thong-tu-quy-dinh-che-do-bao-cao-thong- ke-ap-dung-doi-voi-cac-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh;
3 https://baochinhphu.vn/quy-dinh-che-do-bao-cao-thong-ke-doi-voi-cac-to- chuc-tin-dung-102220421162506816.htm.
Thông tin tác giả:
ThS Nguyễn Khánh Thu Hằng - Trường Đại học Duy Tân Email: nguyenkhanhthuhang@gmail.com