Báo cáo tổng hợp Công ty TNHH Thương mại và Dịch thuật ASEN

Báo cáo tổng hợp Công ty TNHH Thương mại và Dịch thuật ASEN

Lời mở đầu

Nền kinh tế hoạt động theo cơ chế thị trờng đã mở ra môi trờng cạnh tranhthông thoáng cho các doanh nghiệp Để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp phảihoạt động có hiệu quả để bù đắp chi phí có lãi Kế toán là công cụ đắc lực giúp cácnhà quản lý nắm bắt đợctình hình sản xuất kinh doanh của doing nghiệp, từ đó cóbiện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh

Dịch thuật là một ngành đang phát triển mạnh mẽ ở Việt Nam, nhất là thờigian gần đây Nó càng phát triển mạnh mẽ khi Việt Nam ra nhập WTO Trong thờigian này, hàng loạt các công ty dịch thuật ra đời cạnh tranh nhau nhau mạnh mẽ vềgiá cã, chất lợng, dịch vụ, Bởi vì nganh dịch thuật có ý nghĩa to lớn về mặt ngônngữ, văn hoá, xã hội và kinh tế

Mỗi doanh nghiệp muốn phát triển và tồn tại thì trong qú trình sản xuất kinhdoanh dịch vụ luôn luôn phải phấn đấu sao cho có chất lợng sản phẩm dịch vụ cao,giá thành hạ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng sản phẩm dịch vụ cảu khách hàng và bảnthân công ty TNHH Thơng mại và dịch thuật ASEN cũng phải thu đợc lợi nhuận tối

đa Nhất là trong bối cảnh nớc ta hiện nay đang thực hiện nây đang thực hiệnchuyển đổi nền kinh tế, việc hiện đại hoá, công nghệ thông tin đang diễn ra nhanhchóng ở khắp nơi, làm thay đổi bộ mặt đất nớc hàng ngày Điều đó không chỉ cónghĩa là khối lợng công việc ngành dịch thuật tăng lên mà cùng với nó là số vốn đầu

t cũng tăng lên Vấn đề là làm sao quản lý vốn có hiệu quả, khắc phục tình trạnglãng phí, thất thoát vốn trong điều kiện kinh doanh thơng mại dịch vụ ở thời buổikinh tế thị trờng cạnh tranh này

Kế toán tài chính là một bộ phận cấu thành quan trọng của hệ thống các công

cụ quản lý kinh tế tài chính, có vai trò tích cực trong việc quản lý điều hành và kiểmsoát các hoạt động sản xuất kinh doanh Là công cụ quản lý, kế toán tài chính khôngchỉ là việc ghi chép và lu trữ các số liệu, mà quan trọng hơn là việc thiết lập một hệthống thông tin quản lý

Nắm bắt đợc điều này, sau một thời gian thực tập tại công ty TNHH Thơngmại và dịch thuật ASEN, tôi đã tiến hành nghiên cứu về tình hình hoạt động củacông ty nói chung và công tác hạch toán kế toán nói riêng Đồng thời dựa trênnhững kiến thức đã học ở trờng và nhờ sự giúp đỡ của các anh chị phòng kế toán vàcác phòng ban khác đã giúp đỡ tôi hoàn thành bài báo cáo này

Phần I Quá trình hình thành phát triển của công ty

TNHH thơng mại và dịch thuật asen

I Quá trình ra đời và phát triển

1 Giới thiệu chung

Tên công ty : Công ty TNHH dịch thuật và Thơng mại ASEN

Tên giao dịch: Công ty TNHH dịch thụât và Thơng mại ASEN

2 Thông tin chung

- Địa chỉ: P1105 Nơ 14C Khu đô thị mới Định Công

- Tài khoản: 0021001475508 – Ngân hàng VietComBank

sự tăng trởng nhanh chóng và bền vửng của nớc ta trong suốt hơn mời năm qua Nhìn chung, trong thời gian qua các công ty và cơ sở sản xuất t nhân thờng cóquy mô sản xuất t nhân thờng có quy sản xuất kinh doanh và tỷ suất đầu t còn nhỏ

Để duy trì sự tồn tại và phát triển lâu dài, các cơ sở này thờng tập trung vào nhữngngành hàng mà thị trờng địa phơng, hay thị trờng cả nớc có nguồn tiêu thụ lớn, đòihỏi ít vốn, có tỷ suất lợi nhuận cao và có khả năng thu hồi vốn nhanh mặc dù nhữngngành hàng này có rất nhiều đối thủ cạnh tranh

Xuất phát từ những đặc điểm chung đó và dựa trên cơ sở phân tích thị trờng dịchthuật ở Việt Nam sẽ không ngừng phát triển và có triểnvọng lớn đối với tất cả cáccông ty dịch thuật, do nhu cầu ngầycngf cao của ngời tiêu dùng Nhất là lúc này khi

mà Việt Nam đã ra nhập WTO Vào khoảng cuối tháng 9 năm 2004 công ty TNHHThơng Mại và Dịch Thuật ASEN đã thành lập nhằm cung cấp cho thị trờng nhữngsản phẩm dịch thuật có chất lợng cao, giá cả phải chăng, đáp ứng phần nào nhu cầucủa ngời tiêu dùng về các loại văn bằng, tài liệu, giấy tờ, … cần dịch thuật, côngchứng

Khi mới thành lập, nguồn nhân lực chính của Công ty ASEN là những ngời bạnthân cùng học Đại học tham gia kinh doanh Mặt hàng chính là các sản phẩm dịchthuật Với sự tin cậy của khách hàng nên số lợng sản phẩm dịch thuật ngày càngnhiều, quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng đợc đầu t, mở rộng

2

Để nâng cao uy tín và thanh thế trên thị trờng của Công ty TNHH Thơng mại vàDịch thuật ASEN và các sản phẩm dịch thuật của mình, cũng nh đáp ứng tốt hơnnữa nhu cầu của ngời tiêu dùng, năm 2004 Công ty đã đăng ký thành lập và chínhthức trở thành Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN

Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN đợc phép kinh doanh trong lĩnhvực chính là thực hịên các bản dịch bao gồm các loại hồ sơ, tài liệu, văn bằng, …Ngoài ra Công ty còn tổ chức giới thiệu việc làm, đăng tin quảng cáo

Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN có t cách pháp nhân thực hịênchế độ hạch toán độc lập, mở tài khoản tại Ngân hàng Vietcom Bank, có con dấuriêng theo quy định của Nhà nớc

Công ty đầu tiên có tên là Công ty TNHH ASEN Sau đó đến tháng 6 năm 2005

đổi tên thành Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN Qua chặng đờnghình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển của đất nớc, Công ty đã ngàycàng lớn mạnh, phát triển không ngừng, ham học hỏi do đó đã có chỗ đứng trongnền kinh tế Việt Nam Nhất là với thị trờng kinh tế nh hiện nay Công ty càng phải

nỗ lực, phấn đấu hết khả năng mình để khai thác triệt để các tiềm năng sẵn có củamình về năng lực quản lý, thiết bị, công nghệ kỹ thuật, kinh nghiệm và năng độngtrong sản xuất kinh doanh Có nh vật Công ty mới khắc phục đợc những khó khănban đầu khi tham gia kinh doanh trên thị trờng cạnh tranh rộng lớn này

II Chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm kinh doanh

1 Nhiệm vụ, ngành nghề chủ yếu của Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN

Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN đã đợc Bộ Tài chính và Uỷban kế hoạch đầu t thành phố Hà Nội cấp giấy phép kinh doanh một số ngành nghềchính nh sau:

- Dịch các loại văn bằng, giấy tờ, hồ sơ, …từ tiếng Việt Nam sang tiếng nớcngoài và ngợc lại

- Trung tâm giới thiệu việc làm

2 Quy mô tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh và mạng lới hoạt động

Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN có địa bàn hoạt động rộngkhắp trên cả trong nớc và nớc ngoài Các hợp đồng mà Công ty có đợc đều đợc lập

kế hoạch và hoàn trả tài liệu cho khách hàng đúng hẹn Căn cứ vào nhiệm vụ củamình, Công ty đã thành lập 3 phòng dịch thuật với sự quan sát chặt chẽ của cácphòng ban, mỗi khi công ty có hợp đồng nào thì tuỳ theo khối lợng công việc vàtính chất công việc, Công ty triển khai xuống cho các phòng Các trởng phòng dịchnhận nhiệm vụ chỉ đậo trực tiếp cho các nhân viên trong phòng

Về trang thiết bị phục vụ cho công việc, Công ty mua toàn bộ số vật liệu đểphục vụ cho công việc nh: Máy tính, máy fax, máy phôtô, máy in, giấy, …

Về vốn khi giao cho các phòng dịch đều đợc ứng trớc 50% sản lợng giao đểhoàn thành công việc Đối với các bản dịch mà Công ty không có ngời dịch nhtiếng Arập, Achentina, … thì Công ty phải thuê nhân viên ngoài Hàng ngày, cácphòng có sản phẩm hoàn thành công ty sẽ nghiệm thu và cuối tháng công ty sẽthanh toán cho các phòng không quá 80% sản phẩm nghiệm thu

Xuất phát từ đặc điểm tổ chức phù hợp với quy mô sản xuất và trình độ quản

lý, Công ty áp dụng mô hình tổ chức tập trung của toàn bộ Công ty Việc kế toáncủa các phòng đều tập trung ở phòng kế toán, các phòng đều có hệ thống kê khai,theo dõi các nghiệp vụ phát minh của từng công trình rồi tập hợp chứng từ báo cáo

về phòng kế toán xử lý và tiến hành công việc kế toán

III Bộ máy quản lý của Công ty:

1 Sơ đồ bộ máy quản lý của Công ty:

- Ban giám đốc bao gồm 2 ngời, đứng đầu là giám đốc công ty và 1 phó giám đốc

- Có 4 phòng chức năng: Phòng kế hoạch tổ chức, phòng kỹ thuật, phòng kinhdoanh, phòng kế toán,

Sơ đồ bộ máy tổ chức của Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN

+ Giám đốc Công ty: Quản lý điều hành chung Xây dựng chiến lợc phát triển

và kế hoạch hàng năm, chơng trình hoạt động, phơng án bảo vệ và khai thác nguồn

lực của Công ty, dự án đầu t mới, phơng án kinh doanh và trực tiếp chỉ đạo phòng

kế toán tài vụ và phòng tổ chức Giám đốc cũng là ngời phải có trách nhiệm về hiệuquả sản xuất kinh doanh của Công ty trớc các thành viên tham gia góp vốn

+ Phó giám đốc: Giúp việc cho giám đốc Phó giám đốc phụ trách lĩnh vựcchuyên môn, chịu trách nhiệm trớc giám đốc về kết qủa họat động do mình phụtrách

+ Phòng kế hoạch tổ chức: Có chức năng tham mu cho giám đốc về kế hoạch,

về kinh tế, định mức đơn giá nội bộ, về công tác t tởng, nghiên cứu các dự án tìmkiếm công việc, về quản lý, về chỉ đạo tiến độ cộng việc, xử lý các ván đề nảysinh Giúp giám đốc xây dựng chiến lợc, kế hoạch dài hạn, điều chỉnh và có cácgiải pháp để thực hiện kế hoạch làm việc trong năm

+ Phòng kinh doanh: Thu nhập thông tin, tiếp cận thông tin, lập phơng án chokinh doanh, tiêu thụ sản phẩm

+ Phòng kỹ thuật:

Kiểm tra các bản dịch Lập các hớng dẫn đối với những bản dịch phức tạp+ Phòng kế toán: Thực hiện chức năng kiểm soát viên của Nhà nớc tại Công

ty, giúp giám đốc tổ chức chỉ đạo thực hiện tiến độ công tác kế toán, thông tin kinh

tế và hạch toán kinh tế theo chế độ tài chính hiện hành Tổ chức công tác kế toántheo hệ thống tài khoản thống nhất, bộ máy kế toán phù hợp với nhu cầu thực tế củacông ty, phân công giao việc cho kế toán viên mở sổ kế toán, ghi chép tính toánchính xác, trung thực, kịp thời và đúng tiến độ kế toán hịên hành Dựa vào kếhoạch sản xuất kinh doanh của Công ty kế toán tài chính sử dụng đồng vốn hợp lý,

đúng mục đích, đúng chế độ, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của Công

ty đợc duy trì liên tục và đạt hiệu quả kinh tế cao

+ Công ty có 3 phòng dịch thuật: Với hình thức kế toán, dới sự giám sát củaphòng ban nghiệp vụ, mỗi khi công ty có hợp đồng kinh tế thì tuỳ theo chuyên môn,Công ty sẽ chuyển xuống các phòng dịch, các trởng phòng nhận trách nhiệm và chỉ

đạo trực tiếp trong các phòng của mình

2 Tổ chức bộ máy kế toán

Mô hình tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuậtASEN

+ Kế toán trởng: Là ngời phụ trách chung công tác kế toán của Công ty, chịutrách nhiệm trớc giám đốc về mọi hoạt động tài chính Đồng thời cũng là kế toántổng hợp, có nhiệm vụ lập báo cáo tài chính theo quy định hiện hành

Kế toán trởng có nhiệm vụ tổ chức công tác kế toán theo hệ thống tài khoảnthống nhất, bộ máy kế toán phù hợp với yêu cầu thực tế của Công ty, chịu tráchnhiệm báo cáo thông tin kế toán kịp thời cho giám đốc, chịu trách nhiệm trớc phápluật về số liệu báo cáo Lập báo cáo niên độ kế toán hiện hành (tháng, năm, quý)chịu trách nhiệm chính xác, trung thực, tuân thủ đúng chế độ của Nhà nớc banhành trớc Công ty và Nhà nớc

+ Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm: Là ngời có nhiệm vụ tậphợp các chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh trong kỳ và tính giá thành cho từngloại sản phẩm dịch thuật (ở Công ty thờng là 1 tháng)

+ Kế toán tiền lơng: Là ngời có nhiệm vụ tính và thanh toán tiền lơng của cácphòng ban trong toàn Công ty

+ Thủ quỹ: Là ngời thực hiện theo dõi các khoản thu chi tiền mặt, theo dõitiền gửi Ngân hàng Thủ quỹ là ngời chịu trách nhiệm bảo quản tiền mặt, vàng, đáquý, có tại quỹ Công ty, thu chi theo phiếu thu chi (Lệnh thu, lệnh chi) Vào

sổ quỹ kịp thời cuối ngày tự kiểm tra rút số d đối chiếu với sổ theo dõi tiền mặt của

kế toán thanh toán, phát hiện kịp thời những sai sót chênh lệch thừa thiếu báo cáovới kế toán trởng và giám đốc Tuyệt đối giữ bí mật về lợng tiền tồn quỹ, thừakhông đợc lấy, thiếu phải bồi hoàn

Kế toán tr ởngKiêm kế toán tổng hợp

Phần II Thực trạng sản xuất kinh doanh tại Công ty

TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN

I Kết quả hoạt động chủ yếu của những năm gần đây

Sau những năm đi vào hoạt động, vợt qua biết bao khó khăn thử thách, mộtCông ty mới thành lập nh Công ty TNHH Thơng mại và Dịch thuật ASEN đã đạt đ-

ợc những thành tựu đáng kể Điều đó đợc phản ánh thông qua báo cáo tài chính củaCông ty trong năm 2006 vừa qua Bao gồm bảng Cân đối kế toán và Báo cáo kế quảhoạt động kinh doanh

2 Phải thu nội bộ 133 378, 764, 343 164, 279, 999

3 Các khoản phải thu 135 970, 900, 840 905, 119, 925III Hàng tồn kho 140 1, 842, 288, 943 880, 023, 369

1 Nguyên vật liệu tồn kho 141 1, 842, 288, 943 880, 023, 369

3 Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (188, 651, 200) (188, 036, 818)

II Các khoản đầu t tài chính 250 1, 381, 534, 806 1, 896, 148, 308

1 Đầu t vào công ty liên doanh liên kết 252 216, 729, 258 731, 342, 760

2 Đầu t dài hạn khác 258 1, 164, 805, 548 1, 164, 805, 548Tổng tài sản 270 8, 002, 694, 613 6, 718, 339, 768Nguồn vốn

1 Quỹ đầu t của chủ sở hữu 411 681, 414, 866 681, 414, 866

2 Quỹ đầu t phát triển 416 41, 154, 824 42, 300, 469

3 Quỹ dự phòng tài chính 417 8, 305, 011 9, 325, 117

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 420 (4, 719, 311) 10, 795, 393

1 Quỹ khen thởng, phúc lợi 421 (4, 719, 311) 10, 795, 393Tổng nguồn vốn 430 8, 002, 694, 613 6, 718, 339, 768

Nhận xét :

Nhìn vào bảng cân đối kế toán của Công ty ta thấy đợc tổng quát về tình hìnhtái sản và nguồn vốn của Công ty Nói chung tài sản và nguồn vốn của Công ty số

đầu năm đèu giảm so với đàu năm

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006

Đơn vị tính: VNĐ

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một trong nhng báo cáo tài chính phản ánhtổng hợp doanh thu , chi phí, kết quảcủa các hoạt động của doanh nghiệp Dới đây là báocáo kết quả kinh doanh của Công ty năm 2006

2 Doanh thu thuần 0 2, 409, 154 2, 409, 154 100 0

tỷ lệ : 45 5% Đây là một thành tích lớn trong việc quản lý chi phí sản xuất, bánhàng của Công ty Tiết kiệm nguyên vật liệu, nhân công nhằm nâng cao kết quảhoạt động kinh doanh nhng vẫn đảm bảo kết quả bản dịc cao Vơí việc giảm thiểugiá vốn và tăng doanh thu từ hoạt động tài chính đã làm cho tổng lợi nhuận sau thuếcủa Công ty năm 2006 tăng so với năm 2005 là: 35, 659, 728đ với tỷ lệ 17 7%

Đây là một kết quả tốt của Công ty trong việc quản lý hoạt động sản xuất kinhdoanh Cũng là một bớc đột phá mạnh mẽ của Công ty mới đợc thành lập khônglâu Kinh nghiệm còn hạn chế so với các Công ty lâu năm khác

§Ó hiÓu thªm vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh cña C«ng ty TNHH Th¬ng m¹i vµ DÞchthuËt ASEN ta sÏ ph©n tÝch mét sè chØ tiªu tµi chÝnh cña C«ng ty

10

II Đánh giá tình hình tài chính của Công ty qua một

Nhng tỷ suất đầu t vào tài sản lu động năm 2006 giảm so với năm 2005, chothấy rằng doanh nghiệp cha thực sự quan tâm đến đầu t vào tì sản lu động

1 2 Phân tích tình hình cơ cấu nguồn vốn

Qua chỉ số trên ta thấy khả năng thanh toán hiện hành của năm 2006 tăng lên

so với năm 2005 Điều đó cho thấy Công ty đã có nhng biện pháp tích cực nhằm

đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, để tạo điều kiện thuận lợi choviệc vay vốn của Công ty

2 2 Khả năng thanh toán nhanh

Tiền + các khoản đầu t ngắn hạn +các khoản phải thu

Hệ số thanh toán nhanh (T6)=

Tổng nợ ngắn hạn

110, 723, 559 +4, 001, 559, 031T6(2005) =

5, 292, 275, 957 = 0 78

439, 047, 483 + 2, 951, 014, 479T6(2006) =

3, 950, 780, 657 = 0 86

Ta nhận thấy khả năng của năm 2006 tăng lên 0 08 so với năm 2005 Nhngkhả năng thanh toán nhanh của Công ty là không tốt bởi cả hai năm hệ số này đềunhỏ hơn 1 Công ty cần phải khắc phục điều này

5, 292, 275, 957 = 1 90

4, 298, 585, 331 + 2, 951, 014, 479

T7(2006) =