HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN Bài Tập cá nhân Chương 1 Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Năm: 2022 Tên tài khoản: Tiền mặt TKđốiứng... Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Năm 2022 Tên tài khoản: Tiền gởi ngân hàng TKđốiứng... SỔ CÁI Dùng cho hình thứ

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN Bài Tập cá nhân Chương 1

Trang 2

I Doanh nghiệp thương mại: Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT

II Xây dựng số dư đầu kỳ cho các tài khoản: Tài khoản tổng hợp và tài khoản chi tiết

TK 156: 20 200 000Đ - 3 tai nghe iphone 14

TK 156: 23 100 000Đ -3 Điện thoại Samsung Galaxy S2

TK 156: 18 600 000Đ - 2 máy tính HP

TK 156: 21 000 000Đ - 5 máy tính Dell

TK 331: 100 000 000 Đ

TK 331: 60 000 000Đ - Công ty phân phối shoppee

TK 331: 40 000 000Đ – Công ty phân phối lazada

Nv7: 17/9/2022 bán 7 Điện thoại Samsung Galaxy S2 cho Công ty TNHH Thành Vinh với đơn giá 18 000 000đ, khách hàng chưa trả tiền

Trang 3

Nv8: 19/9/2022 bán 2 máy tính Dell đơn giá 7 000 000đ, khách hàng Đức Dũng đã thanh toán bằng tiền mặt.

Nv9: 20/9/2022 bán 2 máy tính HP với đơn giá 13 000 000đ, khách hàng Lê

Mỹ Duyên đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản

Nv10: 20/10/2022 bán 1 điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 2 000 000đ, khách hàng Văn Huấn đã thanh toán bằng chuyển khoản

3 Nghiệp vụ thanh toán: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàngNv11: 21/9/2022 công ty chuyển khoản thanh toán tiền đã mua ở công ty phân phối shopppe ở nv1

Nv12: 22/09/2022 công ty chuyển khoản thanh toán tiền đã mua ở công ty phân phối lazada ở nv6

Nv13: 25/9/2022 công ty chi tiền mặt thanh toán tiền đã mua ở công ty phân phối lazada ở nv4

4 Nghiệp vụ liên quan hoạt động bán hàngNv14: 25/9/2022 chi tiền mặt trả tiền quảng cáo số tiền 3 000 000đNv15: 26/09/2022 công ty chi tiền mặt trả tiền điện cho bộ phận bán hàng

số tiền 50 000 000đNv16: 29/9/2022 Trả lương cho nhân viên bán hàng số tiền 32 000 000đ

5 Nghiệp vụ liên quan đến quản lý doanh nghiệpNv17: 29/09/2022 chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ ở văn phòng hết 1 000 000đ

Nv18: 29/09/2022 chuyển khoản trả tiền lương cho giám đốc 100 000 000đ

6 Các bút toán điều chỉnh cuối kỳ-4Nv19:30/09/20020 Kết chuyển doanh thuNv20: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí giá vốn,Nv21: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí bán hàngNv22: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệpNv23: 30/09/20020 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Nv24: 30/09/20020 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệpNv25: 30/09/20020 Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối sau thuế

IV Phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, cũng như các bút

toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào trong các sổ sách kế toán theo hình thức Nhật ký chung

1 Sổ nhật ký chung

Đơn vị: Công ty CP Thương Mại Điện Mẫu số S03a-DN

Trang 4

SốhiệuTKđốiứng

Trang 5

30/09/2022 PN04 11/09/2022Nhập kho 3 máy tính Dell chưa thanh toán

x 10 156 50 000

x 11 133 5000

30/09/2022GBC0115/09/2022

Bán5 điện thoại samsung

s plus, KH đã thanh toán bằng chuyển khoản

Trang 7

30/09/2022 Thuế thu nhập doanh nghiệp x 51 821 10715

Trang 8

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại

Năm: 2022 Tên tài khoản: Tiền mặt

TKđốiứng

Trang 9

- Cộng lũy kế từ đầu quý

- Sổ này có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang

Năm 2022 Tên tài khoản: Tiền gởi ngân hàng

TKđốiứng

Trang 10

30/9/2022 PN03 8/9/2022 Nhập kho 5 máy tính HP đã chuyển khoản thanh toán 3 10 156 47500

30/9/2022GBN0121/9/2002Chuyển khoản thanh toán5 điện thoại samsung s plus cho công ty

Trang 11

SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Năm 2022 Tên tài khoản Phải thu của khách hàng

TKđốiứng

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Mẫu số S03b-DN

Trang 12

Năm 2022 Tên tài khoản Thuế GTGT được khấu trừ

TKđốiứng

30/9/2022 PN01 2/9/2022 Nhập kho5 điện thoại samsung s plus chưa trả tiền 3 3 331 10000

30/9/2022 PN02 5/9/2022 Nhập kho 5 Điện thoại Samsung Galaxy S2 đã chuyển khoản thanh

30/9/2022 PN04 11/9/2022Nhập kho 3 máy tính Dell chưa thanh toán 3 12 331 1200

Trang 13

Năm 2022 Tên tài khoản Hàng hóa

TKđốiứng

Trang 14

30/9/2022 PN02 5/9/2022 Nhập kho 5 Điện thoại Samsung Galaxy S2 đã chuyển khoản

30/9/2022 PN04 11/9/2022Nhập kho 3 máy tính Dell chưa thanh toán 3 12 331 12000

30/9/2022 GBC01 15/9/2022Bán5 điện thoại samsung s plus, KH đã thanh toán bằng chuyển

30/9/2022 PX01 17/9/2022Bán 7 Điện thoại Samsung Galaxy S2, KH chưa trả tiền 3 18 632 5302530/9/2022 PT01 19/9/2022Bán 2 máy tính Dell, KH đã thanh toán bằng tiền mặt 3 23 632 825030/9/20220GBC0220/9/2022Bán 2 máy tính HP, KH đã thanhtoán bằng tiền chuyển khoản. 3 28 632 18886

Trang 15

Năm 2022 Tên tài khoản Phải trả người bán

TKđốiứng

30/9/2022GBN0121/9/2022Chuyển khoản thanh toán5 điện thoại samsung s plus cho công ty

phân phối Nguyễn Kim 4 34 112 11000030/9/2022 PC01 25/9/2022Chi tiền mặt thanh toán 3 máy tính Dell cho công ty Hoàng Hà 4 36 111 13200

- Cộng số phát sinh tháng 123200123200

Trang 16

Năm 2022 Tên tài khoản Thuế GTGT

TKđốiứng

Trang 17

KH đã thanh toán bằng chuyển khoản

30/9/2022 PX01 17/9/2022Bán 7 Điện thoại Samsung GalaxyS2, KH chưa trả tiền 3 20 131 819030/9/2022 PT01 19/9/2022Bán 2 máy tính Dell, KH đã thanh toán bằng tiền mặt 3 25 111 140030/9/2022GBC0220/9/2022Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản. 3 30 112 2600

Năm 2022 Tên tài khoản Thuế thu nhập doanh nghiệp

Số hiệu: 3334

Trang 18

tháng ghi

sổ

chung hiệu

TKđốiứng

Trang 19

Năm 2022 Tên tài khoản Phải trả người lao động

TKđốiứng

Trang 20

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Năm 2022 Tên tài khoản Lợi nhuận chưa phân phối sau thuế

TKđốiứng

Điện tử FPT (Ban hành theo Thông tư sốMẫu số S03b-DN

200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của

Trang 21

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Bộ Tài chính)

Năm 2022 Tên tài khoản Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

TKđốiứng

- Số dư cuối tháng

Trang 22

Năm 2022 Tên tài khoản Gía vốn hàng bán

TKđốiứng

30/9/2022 PX01 17/9/2022Bán 7 Điện thoại Samsung

Galaxy S2, KH chưa trả tiền 3 19 156 53025

Trang 23

30/9/2022 PT01 19/9/2022Bán 2 máy tính Dell, KH đã thanh toán bằng tiền mặt 3 24 156 8250

30/9/2022GBC0220/9/2022Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản. 3 29 156 18886

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển chi phí giá vốn 4 45 911 180327

Năm 2022 Tên tài khoản Chi phí bán hàng

Số tiền

Trang 24

30/9/2022 PC02 25/9/2022Chi tiền mặt trả tiền quảng cáo 4 38 111 3000

30/9/2022 TL01 29/9/2022Trả lương cho nhân viên bán hàng 4 40 334 32000

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển chi phí bán hàng 4 47 911 35000

Năm 2022

Trang 25

Tên tài khoản Chi phí quản lý doanh nghiệp

TKđốiứng

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp 4 49 911 1000

Trang 26

Năm 2022 Tên tài khoản Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

TKđốiứng

30/9/2022 30/9/2022Thuế thu nhập doanh nghiệp 4 52 3334 10715

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp 4 53 911 10715

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Mẫu số S03b-DN

Trang 27

Năm 2022 Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh

TKđốiứng

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển chi phí bán hàng 4 48 641 35000

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp 4 50 642 1000

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp 4 54 821 10715

30/9/2022 30/9/2022Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối sau thuế 4 56 421 42858

Trang 28

- Sổ này có trang, đánh số từ trang số đến trang

3 Sổ chi tiết của các tài khoản:

3.1.1 Sổ chi tiết tiền mặt

Điện tử FPT Mẫu số S07a-DN

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số

200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ

Tài chính)

SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT

Tài khoản:111 Loại quỹ: Tiền mặt Năm 2022

Đơn vị tính:1000đNgà

Trang 29

(Ký, họ tên) Kế toán trưởng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)Giám đốc

3.1.2 Sổ chi tiết tiền gởi ngân hàng:

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số: S08- DN

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

chính)

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

Nơi mở tài khoản giao dịch: Ngân hàng Techcombank

Số hiệu tài khoản tại nơi gửi: 0400 7625 5840Ngày

Số tiền Ghi

chúSố

Trang 30

vào) ra)

- Số phát sinh trong kỳ30/0

Bán5 điện thoại samsung s plus,

KH đã thanh toán bằng chuyển khoản

511 148000

333 1480030/0

3.1.3 Sổ chi tiết bán hàng

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT Mẫu số S35-DN

Trang 31

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

chính)

Sổ chi tiết bán hàng Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ, bất động sản đầu tư): Điện thoại iphone 14

Sốhiệu Ngày,

tháng

Sốlượng

Đơngiá Thànhtiền Thuế Khác-521

Trang 32

chính)

Sổ chi tiết bán hàng Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ, bất động sản đầu tư): Điện thoại Samsung Galaxy S2

Sốhiệu Ngày,

tháng

Sốlượng

chính)

Sổ chi tiết bán hàng

Trang 33

Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ, bất động sản đầu tư): máy tính Dell

Sốhiệu Ngày,

tháng

Sốlượng

chính)

Sổ chi tiết bán hàng Tên sản phẩm (hàng hoá, dịch vụ, bất động sản đầu tư): máy tính HP

Sốhiệu Ngày,

tháng

Sốlượng

Trang 34

3.1.4 Sổ chi tiết hàng hóa:

4-1

chính)

SỔ CHI TIẾT HÀNG HÓA

Năm 2022

Tài khoản: 156 Tên kho: 01

Tên hàng hóa: Điện thoại iphone 14

Đơn vị tính: …1000d

Trang 35

Chứng từ

Diễn giải

Tàikhoả

n đốiứng

Đơngiá

ichú

Số

hiệu Ngày,tháng

Sốlượng

Thànhtiền

Sốlượng

Thànhtiền

Sốlượng

Thànhtiiền

đã nhận chuyển khoản

4-2

Trang 36

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tưsố 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ

Tài chính)

Năm 2022

Tên hàng hóa: Điện thoại Samsung Galaxy S2

Chứng từ

Diễn giải

Tàikhoả

n đốiứng

Đơngiá

ichú

Số

hiệu

Ngày

,tháng

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thànhtiiền

đã thanh toán

Trang 37

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

4-3

chính)

Năm 2022

Tên hàng hóa: máy tính Dell

Chứng từ

Diễn giải

Tàikhoả

n đốiứng

Đơngiá

ichú

Số

hiệu

Ngày

,tháng

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thànhtiiền

Trang 38

0 0 0

- Sổ này có … trang, đánh số từ trang đến trang

- Ngày mở sổ: 01/09/2022

Ngày tháng năm

4-4

chính)

Năm 2022

Tên hàng hóa: máy tính HP

Chứng từ

Diễn giải

Tàikhoả

n đốiứng

Đơngiá

ichú

Số

hiệu Ngày,tháng

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thàn

h tiền

Sốlượng

Thànhtiiền

Trang 39

3.1.5 Sổ chi tiết thanh toán với ngườibán:

Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại Điện tử

FPT

Mẫu số S31-DN

200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Sổ chi tiết thanh toán với người bán

Trang 40

tháng

đốiứng

ihạnđượcchiếtkhấu

Sốhiệu

Ngày,

- Số phát sinh trong kỳ

30/09

/2022 PN01

02/09/2022

Mua hàng chưa thanhtoán tiền

21/09/2022

Chuyển khoản thanh toán tiền hàng 112 110000 110000

Trang 41

Sổ chi tiết thanh toán với người bán

Thờihạnđượcchiếtkhấu

Số phát sinh Số dư

Sốhiệu

Ngày,

30/09

/2022 PN04

11/09/2022

Mua hàng chưa thanhtoán tiền

Chi tiền mặt thanh toán tiền hàng 111 132000 132000

- Cộng số phát sinh x x 132000 132000 x x

Trang 42

- Sổ này có trang, đánh số từ trang đến

trang

- Ngày mở sổ: 01/09/2022

Ngày tháng năm

3.1.6 3.1.7 Sổ chi tiết thanh toán với người mua:

Sổ chi tiết thanh toán với người mua

Thờihạnđượcchiếtkhấu

Số phát sinh Số dư

Sốhiệu

Ngày,

Trang 43

/2022 PX01

17/09/2022 Bán hàng chưa thu tiền

4 Bảng tổng hợp xuất nhập tồn hàng hóa cuối kỳ:

ĐƠN VỊ: Công Ty CP Thương Mại Điện tử FPT

ĐỊA CHỈ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng

BẢNG TỔNG HỢP NHẬP, XUẤT, TỒN VẬT TƯ, HÀNG HÓA

Số hiệu tài khoản: 156 Tên tài khoản:hàng hóa

Trang 44

XUẤTTRONG KỲ TỒN CUỐIKỲ

1 HH001 Điện thoại Iphone 14 cái 2 11000 10 10000 10 10016,7 2 10016,7

2 HH002 Điện thoại Samsung

(Ký, họ tên)

KẾ TOÁN TRƯỞNG

(Ký, họ tên)

V Bảng cân đối tài khoản:

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTCNgày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Bảng cân đối số phát sinh

Năm 2022 Quý 2

Trang 45

VI Bảng cân đối kế toán:

Địa chỉ:Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT- BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

Trang 46

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính

Trang 47

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 0

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

Trang 48

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài

Trang 49

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 125.758 82.900

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối

VII Báo cáo hoạt động kinh doanh

Trang 50

Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 300000 0

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 51

19 Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71

Đà NẵngNgày 30/09/2022

Kế toán

Định dạng
Số trang	51
Dung lượng	274,81 KB