Ngày 30/6 NH tính lãi và nhập vốn Yêu cầu: Xử lý và định khoản tình hình trên Cho biết, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25%/tháng và các tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán.
Trang 1Bài 1:
Tình hình biến động số dư tiền gửi không kỳ hạn của Công ty TMCP Bích Châu trong tháng 6/X0 như sau (Đvt: 1000 đ):
1 Số dư đầu ngày 1/6 là 120.000
2 Ngày 5/6 Khách hàng của Cty nộp tiền mặt vào ngân hàng để thanh toán tiền hàng đã mua của CTy, số tiền là: 350.000
3 Ngày 7/6 Cty nộp séc lĩnh tiền mặt để chuẩn bị trả lương cho nhân viên, số tiền là: 200.000
4 Ngày 10/6 Thủ quỹ của Cty nộp tiền vào tài khoản, số tiền là: 100.000
5 Ngày 15/6 Cty nộp Ủy nhiệm chi kèm hóa đơn mua hàng, số tiền 150.000, đề nghị NH trả nợ cho nhà cung cấp B cũng có tài khoản tại NH
6 Ngày 25/6 Khách hàng của công ty trả tiền hàng bằng chuyển khoản từ tài khoản của khách hàng cũng tại NH, số tiền là 50.000
7 Ngày 30/6 NH tính lãi và nhập vốn
Yêu cầu:
Xử lý và định khoản tình hình trên
Cho biết, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25%/tháng và các tài khoản liên quan có đủ số dư
để hạch toán
Bài 2:
Tại ngân hàng A – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/8/20X1 có các nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 01/8/20X1, Khách hàng đến mở số tiết kiệm bằng tiền mặt, với các thông tin như sau:
Số tiền gốc: 500.000.000 đồng
Lãi suất :0.7%/tháng
Kỳ hạn 6 tháng
Trả lãi định kỳ 3 tháng/lần bằng tiền mặt vào ngày đầu của tháng nhận lãi
Số tiền gốc được thanh toán bằng tiền mặt vào ngày đáo hạn
Yêu cầu:
Định khoản tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khi khách hàng đến gửi tiền cho đến khi khách hàng tất toán sổ tiết kiệm
Thông tin bổ sung:
Ngân hàng lập báo cáo theo quý
Các tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán
Tên Ngân hàng, Khách hàng là giả định
Ngân hàng trả lãi các tháng bằng nhau
Bài tập chương 3
Trang 2Bài 3:
Tại ngân hàng A – Thành phố Hồ Chí Minh ngày 01/8/20X1 có các nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 15/8/20X1, Khách hàng đến mở số tiết kiệm bằng tiền mặt, với các thông tin như sau:
Số tiền gốc: 500.000.000 đồng
Lãi suất :0.7%/tháng
Kỳ hạn 6 tháng
Trả lãi định kỳ 3 tháng/lần bằng tiền mặt vào ngày đầu của tháng nhận lãi
Số tiền gốc được thanh toán bằng tiền mặt vào ngày đáo hạn
Yêu cầu:
Định khoản tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ khi khách hàng đến gửi tiền cho đến khi khách hàng tất toán sổ tiết kiệm
Thông tin bổ sung:
Ngân hàng lập báo cáo theo quý
Các tài khoản liên quan có đủ số dư để hạch toán
Tên Ngân hàng, Khách hàng là giả định
Ngân hàng trả lãi các tháng bằng nhau
Bài 4:
Ngày 15/2/X0 khách hàng A nộp tiền mặt & CMND để mở sổ tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng, số tiền gửi là 100 triệu đồng, lãi suất 1,2%/tháng Biết, ngân hàng lập báo cáo quý Nếu rút sổ trước hạn, khách hàng được hưởng lãi suất 0,2%/tháng
Ngân hàng trả lãi hàng tháng vào ngày gửi tiền bằng chuyển khoản
Yêu cầu:
Hãy xử lý và định khoản trong trường hợp:
Khách hàng đã nhận lãi của 3 tháng đầu vào các ngày 15/3/X0; 15/4/X0 và 15/5/X0 Ngày 15/6/X0 khách hàng đề nghị rút toàn bộ sổ tiết kiệm
Bài 5:
Ngày 15/2/X0 khách hàng A nộp tiền mặt & CMND để mở sổ tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng, số tiền gửi là 100 triệu đồng, lãi suất 1,2%/tháng Biết, ngân hàng lập báo cáo quý Nếu rút sổ trước hạn, khách hàng được hưởng lãi suất 0,2%/tháng
Ngân hàng trả lãi hàng tháng vào ngày gửi tiền bằng chuyển khoản
Yêu cầu:
Hãy xử lý và định khoản trong trường hợp:
Ngày 15/9/X0 Khách hàng mới đến ngân hàng đề nghị rút toàn bộ sổ tiết kiệm
Bài 6:
Ngày 1/5/N ngân hàng phát hành trái phiếu có chiết khấu: mệnh giá 1.000.000 đồng/TP, kỳ hạn 24 tháng, số tiền chiết khấu 52.800 đồng/TP Số trái phiếu phát hành qua đại lý đã thu
Trang 3bằng tiền mặt là 5.000 trái phiếu, lãi suất 6%/6 tháng, trả lãi định kỳ 6 tháng một lần vào 31/10
& 30/4
Yêu cầu:
• Định khoản các nghiệp vụ từ khi phát hành đến khi thanh toán trái phiếu
• Cho biết chi phí phát hành giấy tờ có giá năm N là bao nhiêu
Biết: Kỳ kế toán của ngân hàng là 6 tháng theo năm dương lịch và Ngân hàng chi tiền mặt thanh toán chi trả lãi, gốc trái phiếu
Bài 7:
Ngày 1/2/N ngân hàng phát hành trái phiếu có phụ trội: mệnh giá: 2.000.000 đồng /TP, kỳ hạn
24 tháng, số tiền phụ trội 81.600 đồng/TP Số trái phiếu phát hành đã thu bằng tiền mặt là 10.000 trái phiếu, lãi suất 6%/6 tháng, lĩnh lãi định kỳ 6 tháng một lần vào ngày 31/7 & 31/1 Yêu cầu:
• Định khoản các nghiệp vụ từ khi phát hành đến khi thanh toán trái phiếu
• Cho biết chi phí phát hành giấy tờ có giá năm N là bao nhiêu
Biết: Kỳ kế toán của ngân hàng là 6 tháng theo năm dương lịch và Ngân hàng thanh toán lãi, gốc trái phiếu bằng tiền mặt