+HTK tồn đọng tăng; + Phải thu tăng do chất lượng công tác thu hồi công nợ Hệ số khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán nhanh = (TSNH HTK)Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này loại bỏ HTK là khoản mục có t.
Trang 1+HTK tồn đọng tăng;
+ Phải thu tăng do chất lượng công tác thu hồi công nợ
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Khả năng thanh toán nhanh = (TSNH- HTK)/Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này loại bỏ HTK là khoản mục có tốc độ luân chuyển vốn chậm trong TSNH của doanh nghiệp, đánh giá giá trị phần TSNH sau khi trừ HTK so sánh với nợ ngắn hạn của doanh nghiệp
Phân tích tương tự như hệ số thanh toán ngắn hạn Tuy nhiên đối với DN xây lắp,
do đặc điểm các khoản phải thu thường chiếm tỷ trọng cao trong phần tài sản nên hệ số thanh toán nhanh của các DN xây lắp thường cao hơn các DN trong các lĩnh vực khác
Hệ số khả năng thanh toán tức thời
Hệ số khả năng thanh toán tức thời = Tiền và tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn
Hệ số này phản ánh tương quan giữa tiền và tương đương tiền so với nợ ngắn hạn của doanh nghiệp Việc doanh nghiệp dự trữ quá ít vốn bằng tiền gây căng thẳng về tài chính, không đảm bảo thanh toán các khoản nợ đến hạn, duy trì hoạt động thường xuyên của doanh nghiệp
Ngược lại, doanh nghiệp dự trữ lượng tiền và tương đương tiền quá lớn ứ đọng vốn, đặc biệt nếu lượng tiền này là tiền mặt tại quỹ rủi ro tiềm tàng về kiểm kê tài sản
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước lãi vay và thuế / Lãi vay
phải trả trong kỳ
Hệ số này càng cao thể hiện khả năng của DN sử dụng thu nhập từ HĐKD để đáp ứng các chi phí lãi vay hàng năm càng lớn và lợi nhuận của các nhà đầu tư càng cao