TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TS.. • Trình bày những nghề nghiệp liên quan • Chuẩn bị môi trường kế toán bảng tính 4... Hệ thống thông tin kế toán Accounting Information System
Trang 1TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN
TS Vũ Quốc Thông
CHƯƠNG 1
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
Trang 2• Trình bày những nghề nghiệp liên quan
• Chuẩn bị môi trường kế toán bảng tính
4
Trang 3Hệ thống thông tin kế toán (HTTTKT)
5
Hệ thống thông tin kế toán Một lĩnh vực riêng biệt nhƣng kết hợp…
Trang 4Hệ thống thông tin kế toán
Accounting Information System (AIS)
7
+ Là hệ thống thông tin;
+ Các thành phần: con người, thiết bị máy móc…
+ Hỗ trợ xử lý dữ liệu trở thành thông tin kế toán
(Romney and Steinbart , 2012; James Hall, 2013…)
Thông tin
(báo cáo kế toán)
Dữ liệu
(chứng từ…)
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN
8
Trang 5HTTTKT dưới tác động của CNTT
9
Dẫn nhập …
Từ thao tác bằng tay, người kế toán mong muốn?
Trang 611
1 Tính toán nhanh chóng với những dãy số?
2 Được hỗ trợ thao tác định khoản kế toán?
3 Không phải nhập liệu tất cả các nghiệp vụ?
(Thông, 2012)
Trang 7Hệ thống thông tin từ góc nhìn người kế toán
Trang 8Nghề nghiệp liên quan đến HTTTKT
Người trình bày thông tin
kế toán
Kiểm toán viên
Nhà quản trị hệ thống kế toán
Trang 917
Accounting Information System (AIS)
Nghề kế toán với HTTTKT (AIS)
• Viết, phát triển AIS
• Đánh giá, tư vấn AIS
• Kiểm toán AIS
• Quản trị, kiểm soát AIS
• Sử dụng các chức năng của AIS
(www.acs.org.au)
+ Apache OpenOffice Calc + Kingsoft Spreadsheets Free …
Môi trường kế toán máy
Bảng tính
Trang 1019
Danh mục tài khoản
20
Nghiệp vụ phát sinh
Trang 11Kiểu công thức
VD: số hiệu, tên tài khoản (1311.001, tiền mặt, rỗng “”…) VD: số tiền nghiệp vụ phát sinh
(con số, số 0)
VD: ngày tháng giao dịch (11/01/2014 >> tùy định dạng) VD: lập công thức excel
=IF(LEFT(…);…;….)
Trang 12CÁC HÀM TRONG EXCEL
Hàm IF
Hàm OR Hàm AND
Truy xuất dữ liệu theo yêu cầu
23
CÁC HÀM TRONG EXCEL
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản 1121
Tên tài khoản Tiền gởi ngân hàng Việt Nam
Ngày CT Số CT Nội dung TK đối ứng Số tiền nợ Số tiền có
Trang 134 STT Loại CT Tháng Ngày CT Số CT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền
5 1 GBC 1 01/01/2014 Lãi thu được từ tiền
Trang 14CÁC HÀM TRONG EXCEL
28
Trang 1529
Hàm VLOOKUP
Hàm HLOOKUP Hàm MATCH
- Dò tìm dữ liệu
- Liên kết dữ liệu giữa các sổ kế toán
CÁC HÀM TRONG EXCEL
Trang 16SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản 1121
Tên tài khoản [1]
Ngày CT Số CT Nội dung TK đối ứng Số tiền nợ Số tiền có
1 DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
4 1111 Tiền mặt việt nam N
5 1112 Ngoại tệ N
6 1113 Vàng bạc, Kim khí quý, Đá quý N
8 1121 Tiền gởi ngân hàng Việt Nam N
[1] =VLOOKUP(“1121”,DMTK!A3:C219,2,0)
CÁC HÀM TRONG EXCEL
32
Trang 17Cho 2 sheet DMTK và SOKTMAY, Yêu cầu:
- Tại sheet SCT, hãy thiết lập công thức cho
ô [A] để tìm tên của tài khoản 1121
CÁC HÀM TRONG EXCEL
33
Hàm SUM
Hàm SUMIF Hàm DSUM
- Tính toán các số
liệu kế toán tổng hợp
- Kiểm tra giá trị
các số liệu kế toán
Hàm SUBTOTAL
CÁC HÀM TRONG EXCEL
Trang 18A B C D E F G H
BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH
1 TK Tên tài khoản
01/01/2014 Phát
sinh
Nợ
Phát sinh
Trang 19Cho 2 sheet DMTK và SOKTMAY, Yêu cầu:
- Tại sheet CDSPS CT, hãy thiết lập công
65 60 Hóa đơn 1 04/01/2014
Bán bàn họp ovan 80x130x300 131 511 97.500.000
CÁC HÀM TRONG EXCEL
Trang 21A B C D E F G H
BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH
1 TK Tên tài khoản
SDCK bên nợ = SDĐK bên nợ + SPS tăng – SPS
giảm – SDĐK bên có
Tránh trường hợp SDCK âm
SDCK bên nợ = MAX( SDĐK bên nợ + SPS tăng CÁC HÀM TRONG EXCEL
Trang 22A B C D E F G H
BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH
1 TK Tên tài khoản
- Tại sheet CDSPS CT, Anh/chị hãy thiết
lập công thức cho ô [3] và ô [4] để tính tổng số
dư cuối kỳ của Tài khoản 111
CÁC HÀM TRONG EXCEL
44
Trang 23CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL
Dựa vào sheet SOKTMAY, Yêu cầu:
- Anh/chị hãy xác định các tài khoản có phát sinh liên quan đến TK 111
- Tính tổng số tiền phát sinh
Trang 25Bên tay Phải, có Pivot table List,
- Row:
TK_CO 1 TK_NO 1
Kiểm tra tổng phát sinh trong kỳ
CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL
Trang 26Yêu cầu: Copy số dƣ
cuối kỳ của một số TK kế toán trên bảng cân đối số phát sinh sang sheet khác
(Lưu ý: các số liệu này là
dạng công thức)
CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL
54
- Dùng để sao chép nhƣng không cần phải sao chép tất
cả các định dạng của dữ liệu ban đầu
Bước 1: Chọn vùng dữ liệu cần copy, bấm Copy
Bước 2: Bấm chuột phải, chọn Paste special
CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL
55
Trang 27CÁC CÔNG CỤ TRONG EXCEL
Trang 28• Trình bày những nghề nghiệp liên quan
• Chuẩn bị môi trường kế toán bảng tính