Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của ngân hàng MBbank giai đoạn 2019 2021 và đưa ra các khuyến nghị phù hợp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Học phần QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI (MBBANK) VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN.

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

BÀI TẬP LỚN Học phần: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Nhóm sinh viên thực hiện : Nhóm 0

Hà nội, ngày 3 tháng 10 năm 2022

DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT

3 CIR Chỉ số chi phí trên thu nhập

7 MB - MBBank Ngân hàng TMCP Quân đội

8 M&A Mua bán và sáp nhập

10 NIM Tỷ lệ thu nhập lãi ròng

12 TOI Chỉ số đánh giá lợi nhuận thông qua hoạt

động, chi phí điều hành của doanh nghiệp

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

NỘI DUNG 2

I Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) 2

1.1 Quá trình hình thành và phát triển 2

1.2 Các sản phẩm kinh doanh nổi bật của MB Bank 4

1.3 Tổng quan về các loại thu nhập của MBBank 6

1.3.1 Thu nhập từ lãi 6

1.3.2 Thu nhập ngoài lãi 6

II Phân tích và đánh giá cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) giai đoạn từ 2019 đến 2021 8

2.1 Tổng quan cơ cấu thu nhập của MBBank 8

2.2 Đánh giá sự thay đổi cơ cấu thu nhập của MBBank 11

2.3 Đánh giá sự phù hợp cơ cấu thu nhập của MBBank 15

2.3.1 Đánh giá sự phù hợp của cơ cấu thu nhập với chính sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động 15

2.3.2 Những bất lợi MBBank có thể đối mặt với cơ cấu thu nhập 17

2.3.3 Biện pháp MB có thể áp dụng để kiểm soát/ hạn chế những bất lợi có thể đối mặt với cơ cấu thu nhập 17

2.4 Khuyến nghị giúp MBBank duy trì được cơ cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả 20

KẾT LUẬN 23

TÀI LIỆU THAM KHẢO 24

MỞ ĐẦU

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắnliền với sự phát triển của nền kinh tế Chính vì vậy việc tồn tại các ngân hàng thươngmại như một điều tất yếu cùng với các chức năng như trung gian tài chính, trung gianthanh toán và tạo tiền Đây như là một chiếc cầu nối giúp cho nền kinh tế có thể vậnhành một cách trơn tru và thông suốt Để thực hiện được các chức năng như trên, cơcấu thu nhập - huyết mạch của ngân hàng thương mại đóng vai trò vô cùng quan trọng

Vận dụng các kiến thức đã học cùng với sự tìm hiểu thực tế, nhóm 08 chúng emsau đây sẽ trình bày chủ đề “Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của Ngân hàngTMCP Quân đội (MBBank) và đưa ra các khuyến nghị phù hợp” dưới góc độ phântích, đánh giá thực trạng và đồng thời đưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm duy trìđược cơ cấu thu nhập phù hợp, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và sinh lời hiệuquả

Ngày 04/11/01994, MB Bank chính thức đi vào hoạt động với số vốn điều lệban đầu là 20 tỷ đồng và 25 nhân viên Theo CafeF, tính đến thời điểm hết Q1/2022 sốvốn điều lệ của MB Bank đã lên đến 37.783 tỷ đồng

Hiện nay, ngân hàng này có mạng lưới rộng khắp cả nước với Hội sở chính ở

Hà Nội, 1 Sở giao dịch, 138 chi nhánh và hơn 190 phòng giao dịch Ngoài ra, MBBank còn xây dựng văn phòng đại diện tại Nga; hai chi nhánh ở Lào và Campuchia

 Chiến lược phát triển:

Trong giai đoạn 2017 – 2021, MB đã lựa chọn cho mình chiến lược dài 5 năm,tầm nhìn trở thành ngân hàng thuận tiện nhất, hướng tới khách hàng, phấn đấu “Số 1

về Ngân hàng số, nằm trong top 3 Ngân hàng bán lẻ tại thị trường Việt Nam” Mặc dùphải chịu tác động của đại dịch Covid-19 trong 3 năm, nhưng MB vẫn đạt được nhữngthành công vượt mong đợi, hoàn thành các chỉ tiêu Đại hội đồng cổ đông giao phó, thểhiện qua những chỉ số trọng yếu nhất về sức khỏe doanh nghiệp

MB đã hoàn thành trước hạn 100% các mục tiêu chiến lược đề ra như chuyểnđổi số tập đoàn, nâng cao năng lực quản trị và hiệu quả hoạt động của các công tythành viên, nâng cao quan hệ khách hàng, với hai nền tảng là quản trị rủi ro vượt trội

và năng lực thực thi nhanh

MB đạt mục tiêu "TOP 5 về hiệu quả kinh doanh và an toàn", vượt mục tiêu vềlợi nhuận đạt TOP 4 Quy mô khách hàng đạt 13 triệu Lợi nhuận tập đoàn đạt 16.527

tỷ đồng, tăng gấp 4,53 lần 2016 Các chỉ tiêu hiệu quả như tỷ lệ nợ xấu (riêng ngânhàng) ở mức 0,68%, CIR 33,06% (giảm 5% so với 2020), thuộc TOP đầu thị trường

Những kết quả ấn tượng trên có được nhờ 5 yếu tố chính:

Một là, khả năng thích ứng nhanh chóng với đại dịch Covid-19 MB đã nhanh

chóng triển khai nhiều giải pháp kinh doanh linh hoạt trong điều kiện COVID-19, vừathực hiện các biện pháp hỗ trợ khách hàng, vừa đẩy mạnh phát triển tín dụng và thudịch vụ vào các ngành, lĩnh vực ổn định và ít chịu tác động của dịch

Hai là, MB triển khai các giải pháp điều hành đồng bộ, tinh chỉnh lại hệ thống

để mang lại hiệu quả cao hơn, tiết kiệm chi phí Ví dụ như: ứng dụng mô hình thẩmđịnh và phê duyệt tự động cho hơn 15% hồ sơ phát sinh, triển khai RPA cho 53 quytrình để tối ưu 70-80% nguồn lực cho một số nhóm việc thủ công

Ba là, MB đã triển khai các giải pháp, ứng dụng nhiều mô hình tiên tiến trong

hoạt động quản trị rủi ro, MB là một trong những ngân hàng đạt tiêu chuẩn Basel IIsớm nhất tại Việt Nam; Tỷ lệ nợ xấu từ 1,33% năm 2016 với quỹ dự phòng rủi ro100%, đến nay tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,68% (nợ xấu hợp nhất của toàn Tập đoàn dưới 1%),với tỷ lệ dự phòng rủi ro tới 349% nằm trong TOP các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấpnhất và tỷ lệ dự phòng bao nợ xấu cao nhất Bên cạnh đó, MB đã chủ động thiết lậpnhóm nghiên cứu và triển khai Basel III nhằm cập nhật, ứng dụng các chuẩn mực mới

Bốn là, trong 5 năm vừa qua, các công ty thành viên (CTTV) của MB đã có

nhiều sự chuyển biến: MB đã trở thành Tập đoàn Tài chính - Ngân hàng với Ngânhàng MB là trung tâm và 6 CTTV hoạt động trong các lĩnh vực chứng khoán, bảohiểm, bảo hiểm nhân thọ, quản lý quỹ, quản lý nợ và khai thác tài sản, tài chính tiêudùng Trong năm 2021 vừa qua, lợi nhuận của các công ty thành viên đạt khoảng2.262 tỷ đồng, đóng góp 15% lợi nhuận trước thuế cho Tập đoàn; Mô hình quản trị -điều hành của CTTV được chú trọng, cải tiến không ngừng để tiệm cận với các thông

lệ tiên tiến trên thế giới

Năm là, sự chỉ đạo sát sao, sự đồng hành và hỗ trợ tích cực của Quân ủy TW,

Bộ Quốc phòng, Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan quản lý, đối tác, cổ đông, bạn

hàng, và sự đoàn kết, nỗ lực, quyết tâm cao của các cán bộ nhân viên MB trên toàn hệthống Đó là nền tảng vững chắc giúp MB chinh phục mục tiêu thách thức trong giaiđoạn qua

 Tầm nhìn: trở thành một Ngân hàng thân thiện với khách hàng

 Sứ mệnh: vì sự phát triển của đất nước, vì lợi ích của khách hàng

Xây dựng một đội ngũ nhân lực tinh thông về nghiệp vụ, tận tâm trong phục vụnhằm mang lại cho khách hàng giải pháp tài chính – ngân hàng khôn ngoan với chi phítối ưu và sự hài lòng cao

Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư MBCapital

Công ty Quản lý Tài sản Ngân hàng Quân đội (MBAMC)

Công ty Cổ phần Bảo hiểm Quân đội (MIC)

Công ty Tài chính TNHH MB SHINSEI (MCredit)

Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ MB Ageas (MBAL)

1.2 Các sản phẩm kinh doanh nổi bật của MB Bank

Ngân hàng TMCP Quân đội cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng cho cáckhách hàng bao gồm:

 Sản phẩm thẻ:

Thẻ tín dụng:

- Thẻ tín dụng Credit Card trong nước và quốc tế

- Thẻ tín dụng quốc tế MB Visa Infinit

- Thẻ tín dụng quốc tế MB JCB Sakura

- Thẻ tín dụng quốc tế MB Visa

- Thẻ tín dụng doanh nghiệp MB Visa Commerce

Thẻ ghi nợ

- Thẻ ghi nợ nội địa Active Plus

- Thẻ ghi nợ nội địa Bankplus

- Thẻ ghi nợ nội địa MB Private/MB VIP

- Thẻ ghi nợ nội địa doanh nghiệp Business

- Thẻ quân nhân

- Thẻ ghi nợ quốc tế MB Visa

- Thẻ ghi nợ quốc tế VINID Visa

Thẻ trả trước Prepaid Card

Tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tuần đến 60 tháng

Tiền gửi không kỳ hạn

Các chương trình ưu đãi khi gửi tiền: tặng quà, tặng voucher, quay số trúngthưởng, hưởng các lợi ích của khách hàng thân thiết tại MB Bank…

 Bảo hiểm nhân thọ

Bảo hiểm tai nạn, ốm đau, bệnh tật, thai sản…

1.3 Tổng quan về các loại thu nhập của MBBank

1.3.1 Thu nhập từ lãi

Thu nhập từ lãi bao gồm các khoản thu từ hoạt động cho vay của ngân hàng Các khoản thu từ hoạt động tín dụng là việc chuyển nhượng tạm thời một lượnggiá trị từ ngân hàng sang khách hàng và sau một thời gian nhất định quay trở lại ngânhàng với lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Đặc điểm

- Cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sửdụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợ vay đúnghạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả

nợ gốc và lãi vay

- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện

- Giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ lợitức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trảgiá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạtđộng và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

- Tiềm ẩn rủi ro cao Bởi lẽ cho dù khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếugặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế… thì cũng dễ gây rakhó khăn trong việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

1.3.2 Thu nhập ngoài lãi

 Các khoản thu từ hoạt động dịch vụ và hoạt động ngân quỹ

Thanh toán bằng thẻ là một trong những phương thức thanh toán khá phổ biến ởViệt Nam phương thức thanh toán này có 2 loại chính:

Thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ quốc tế Với hình thức này, ngườidùng chỉ cần sở hữu các loại thẻ như Visa, Master…

Thanh toán bằng thẻ ghi nợ nội địa

Thanh toán bằng chuyển khoản:

Hình thức này cho phép người dùng thực hiện thông qua ATM hoặc giao dịchtrực tiếp trên máy tính, điện thoại Người mua chỉ cần chuyển tiền từ tài khoản củamình sang tài khoản của người bán để thanh toán ngay khi thực hiện giao dịch và cóthể chuyển khoản thanh toán ở bất cứ nơi đâu, bất cứ thời điểm nào chỉ với một chiếcsmartphone hoặc máy tính có kết nối mạng

Doanh nghiệp sử dụng dịch vụ ngân quỹ không cần mất thời gian mà vẫn có thể

an tâm với khoản tiền phải thu/chi của mình

Nghiệp vụ ngân quỹ nhằm đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên, cácngân hàng luôn giữ một lượng tiền mặt dưới các hình thức sau:

- Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng: Các ngân hàng phải duy trì mức tồn quỹ tiềnmặt để thực hiện chi trả trong ngày tùy thuộc quy mô hoạt động và tính thời vụ

- Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại khác nhằm thực hiện các nghiệp vụthanh toán, chuyển tiền cho khách hàng

- Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui địnhcủa Ngân hàng Nhà nước và tiền gửi thanh toán để phục vụ các hoạt động thanh toángiữa các ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán của Ngân hàng Nhà nước

- Tiền mặt trong quá trình thu phát sinh do các quan hệ thanh toán vãng laigiữa các ngân hàng, xảy ra khi ngân hàng đã ghi vào bên nợ nhưng thực chất lại chưanhận được tiền mặt.

Các hoạt động chính trong dịch vụ ngân hàng các ngân hàng thương mại cungcấp cho khách hàng gồm:

- Đổi tiền (Đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, đổi ngoại tệ)

- Giữ hộ tiền

- Lưu giữ hộ giấy tờ có giá

- Lưu giữ hộ giấy tờ có giá (giấy sở hữu bất động sản, động sản, giấy tờ khác)

- Lưu giữ hộ các tài sản quý khác

- Cho thuê két

- Thu hộ, chi hộ theo yêu cầu của khách hàng

- Kiểm đếm tiền mặt

 Thu lãi tiền gửi:

Gồm các khoản thu lãi tiền gửi của các Tổ chức tín dụng gửi tại Ngân hàng Nhànước, gửi tại các Tổ chức tín dụng khác ở trong nước (nếu có) và ở nước ngoài

 Các khoản thu từ hoạt động khác

 Thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định

 Thu cổ tức, góp vốn và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư…

 Thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác

 Thu do bán cổ phiếu quỹ

II Phân tích và đánh giá cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) giai đoạn từ 2019 đến 2021

II.1 Tổng quan cơ cấu thu nhập của MBBank

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội

giai đoạn từ năm 2019 – 2021

Năm 2019 2020 2021

Thu nhập lãi thuần 17.999.997 20.277.795 26.199.554

Thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập

tương tự 31.196.604 32.767.393 38.464.932

Chi phí lãi và các chi phí tương tự

-13.196.607 -12.489.598 -12.265.378Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 3.185.837 3.575.553 4.367.378

Thu từ hoạt động dịch vụ 6.420.580 8.228.173 12.308.295Chi phí hoạt động dịch vụ -3.234.743 -4.652.620 -7.940.917Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh

ngoại hối 647.478 785.809 1.331.468Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán

kinh doanh 27.480 85.086 221.236Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán

đầu tư 612.031 865.869 1.445.713Lãi/Lỗ từ hoạt động khác 2.099.398 1.679.550 3.254.314

Thu nhập từ hoạt động khác 2.528.554 2.808.825 4.210.764Chi phí hoạt động khác -429.156 -1.129.275 -956.450Thu nhập từ hoạt động góp vốn mua cổ

Chi phí hoạt động -9.723.706 -10.555.457 -12.377.188

Lợi nhuận từ HDKD trước chi phí dự

phòng rủi ro tín dụng 14.926.742 16.806.716 24.557.310Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng -4.890.623 -6.118.440 -8.030.051

Tổng lợi nhuận trước thuế 10.036.119 10.688.276 16.527.259

Chi phí thuế TNDN -1.967.515 -2.082.237 -3.305.822

Chi phí thuế thu nhập hiện hành -1.959.995 -2.089.420 -3.307.574Chi phí thuế TNDN giữ lại -7.520 7.183 1.752Nhìn chung cơ cấu thu nhập của ngân hàng MB có thu nhập chính đến từ hoạtđộng tín dụng Thu từ hoạt động tín dụng năm 2021 tăng mạnh đóng góp hơn 80%tổng thu nhập hoạt động của MB

Cụ thể, tổng thu nhập hoạt động năm 2021 của MB MBBank đạt gần 37.000 tỷđồng tổng thu nhập hoạt động, tăng 35% so với năm trước Trong đó, thu nhập lãithuần đạt hơn 26.000 tỷ đồng, tăng 29,2%; lãi thuần từ các hoạt động kinh doanh ngoàilãi tăng 51,5%.

Kinh doanh ngoại hối cũng có nhiều điểm sáng với mức tăng trưởng 53,9%,mang về 1.331 tỷ đồng lợi nhuận Lãi thuần từ chứng khoán kinh doanh là 221 tỷđồng, tăng 2,6 lần so với năm ngoái

Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 4.367 tỷ đồng, tăng 22% so với năm ngoái,lãi thuần từ hoạt động kinh doanh khác tăng gần gấp 2 lần so với năm 2020, đạt 3.254

tỷ đồng

Nhờ chuyển đổi số mạnh mẽ, chi phí hoạt động của ngân hàng được kiểm soát,tăng thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng doanh thu (chi phí hoạt động tăng 17,2%) Bêncạnh đó, chất lượng tín dụng tốt, bao phủ nợ xấu ở mức cao giúp chi phí dự phòng củangân hàng không tăng quá mạnh (Chi phí dự phòng rủi ro năm 2021 tăng 32%, tươngđương mức tăng của tổng thu nhập hoạt động)

Sau khi trừ chi phí, MBBank ghi nhận lãi trước thuế 16.527 tỷ đồng cho năm

2021, tăng 54,6% so với năm 2020 và đứng thứ tư toàn hệ thống, sau Vietcombank,Techcombank và gần đuổi kịp VietinBank

Tính riêng trong quý IV/2021, lợi nhuận trước thuế của MB đạt tới 4.642 tỷđồng, tăng gần 82% Trong kỳ, tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng là 10.116 tỷđồng, tăng 31% Trong đó, thu nhập lãi thuần đạt 7.169 tỷ đồng, chỉ tăng gần 24%song thu nhập ngoài lãi tăng rất mạnh

Cụ thể, lãi thuần từ dịch vụ của ngân hàng đạt 1.345 tỷ đồng, tăng 23,4%; lãithuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 416 tỷ đồng, tăng 56% so với cùng kỳ; lãithuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và góp vốn, đầu tư dàihạn đạt 239 tỷ đồng, tăng 3 lần so với cùng kỳ; lãi thuần từ hoạt động kinh doanh khácđạt 908 tỷ đồng, tăng gấp đôi cùng kỳ Trong khi đó, chi phí hoạt động chỉ tăng nhẹ vàchi phí dự phòng rủi ro chỉ tăng nhẹ hơn 4% khiến lợi nhuận trước thuế tăng vọt

Tại thời điểm 31/12/2021, tổng tài sản của MBBank đạt 607.000 tỷ đồng, tăng22,6%; cho vay khách hàng tăng 20,8%, tiền gửi khách hàng tăng 23,4%

II.2 Đánh giá sự thay đổi cơ cấu thu nhập của MBBank

Năm 2019, các ngân hàng vẫn “sống” dựa vào mảnh đất tín dụng là chủ yếu,khi tốc độ tăng trưởng cũng như tỷ lệ đóng góp của thu nhập từ lãi có xu hướng tăngtrở lại

Giai đoạn cuối năm 2019 đầu năm 2020 nền kinh tế trong nước cũng như ngoàinước bị trì trệ do đại dịch Covid-19 Nguồn thu nhập chính của ngân hàng vẫn đến từhoạt động tín dụng Nhìn chung cơ cấu dịch vụ của ngân hàng không thay đổi, thu từlãi vẫn là nguồn thu nhập chính chiếm tỷ trọng lớn lên đến hơn 80% tổng thu nhập củaMB

Tổng thu nhập hoạt động tín dụng của MBBank trong năm 2021 đạt gần 26.000

tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2020 và cao hơn mức tăng 12,7% của năm 2020 so vớinăm 2019

Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 50.00%

Cơ cấu thu nhập

Thu nhập ngoài lãi Thu nhập lãi thuần