Ngày 4 buổi chiều và ngày 5 buổi sáng - kế hoạch tài chính

Ngày 4 buổi chiều và ngày 5 buổi sáng - kế hoạch tài chính

Kế hoạch tài chính

1 Các hoạt động tài chính kế toán

cơ bản

2 Báo cáo tài chính

3 Báo cáo tài chính dự đoán

4 Phân tích tài chính

1-Các hoạt động tài chính kế toán cơ bản

 Đầu tư: lựa chọn và quyết định thuê, mua các nguồn lực sản xuất như nhà xưởng máy

Các hoạt động tài chính kế toán cơ bản

 Đầu tư: lựa chọn mua máy móc từ Trung Quốc hay Việt nam

 Vận hành-giao dịch: Tính toán giá thành trên dây chuyền sản xuất

 Vốn và nguồn vốn:vay vốn ngân hàng , quĩ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, bạn bè ?

Vận hành-giao dịch

Sản lượng Giá bán

Giá sản xuất Cố định và biến đổi

Vốn và nguồn vốn

Trả lãi Chia cổ tức Lợi nhuận sau thuế

xuất-Lợi nhuận giữ lại

2-Báo cáo tài chính

Bảng tổng kết tài sản-Balance sheet

Tài sản có ngắn hạn

Tài sản có dài hạn

Tổng tài sản có

Tài sản có khác

Đầu tư

Tài sản nợ ngắn hạn Tài sản nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản nợ và vốn

Vốn

Hạch toán lãi hay lỗ

Bảng tổng kết thu nhập –income statement

Tài sản có ngắn hạn

Tài sản có dài hạn

Tổng tài sản có

Tài sản có khác

Đầu tư

Tài sản nợ ngắn hạn Tài sản nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu

Tổng tài sản nợ và

Bảng tiền mặt-cash flow

Các khoản tăng lên

hay giảm đi của tài

sản có là nguồn giảm

hay tăng tiền mặt của

công ty

Đầu tư

Các hoạt động như tín dụng khi mua bán hàng, trả nợ hay tăng các khoản nợ ngắn và

dài hạn

VốnVận hành-giao dịch

Lãi hay lỗ sau chu kỳ hoạt động làm tăng hay giảm tiền mặt của công ty

Dòng tiền- Fund flow

Tại sao công ty lại cần tiền mặt: chênh lệch thời gian giữa các hoạt động

Nguồn tiền mặt vào: vốn đầu tư, các khoản trả chậm, nợ ngân hàng, giảm tồn kho, các khoản

phải trả như lương tiền điện

Nguồn tiền mặt ra: tín dụng cho khách hàng, tồn kho tăng, mua tài sản có dài hạn

Dòng tiền cho công ty sản xuất

Nguồn tiền mặt ra: lương, các chi phí, nguyên vật liệu, tồn kho bán thành phẩm, thành phẩm,

Nguồn tiền mặt vào: các khoản phải trả, các khoản trả sau, vay ngân hàng, vay người thân, doanh thu

Dòng tiền cho công ty thương mại

Nguồn tiền mặt ra:chi phí mua hàng, chi phí bán hàng, chi phí hoạt động, thuế,

Nguồn tiền mặt vào: các khoản phải trả, các

khoản trả sau, vay ngân hàng, vay người thân,

doanh thu

Nhu cầu tiền mặt ảnh hưởng: do tăng doanh thu,

do nhu cầu thay đổi theo thời vụ, thời gian

Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt

Công ty bán hàng với các thông tin sau: cho

khách hàng trả chậm 45 ngày, mua hàng được nợ

40 ngày Vòng quay tồn kho 12 lần/ năm, chi phí mua hàng là 72 %, tỷ lệ lợi nhuận là 6 %

Nếu như công ty muốn tăng 100 $ doanh thu thì cần thêm bao nhiêu vốn tiền mặt

Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt

Tiền mặt ra: $ 72* 30/360 = 6 $

Tiền mặt ra : $ 100 * 45/ 360= 12.5 $

Tiền mặt vào : $ 6

Tiền mặt vào : $ 72* 40/360 = 8 $

Tiền mặt cần thêm : 12.5+6-8-6= 4.5

Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt

 Lấy lại ví dụ trên, giả sử công ty có doanh thu một tháng là 10000 $Vốn kinh doanh 2000 $

 Các trường hợp

1 Công ty muốn tăng doanh số thêm

3-Báo cáo tài chính dự đoán

Các loại báo cáo tài chính dự đoán

 Bảng tổng kết tài sản, thu nhập

 Bảng sử dụng tiền mặt

 Bản dự đoán hoạt động như bán hàng ,sản xuất, nhân sự

Báo cáo tài chính dự đoán

Mục tiêu của báo cáo tài chính dự đoán

 Sử dụng dự báo các hoạt động

 Phân tích độ nhạy và các tình huống giả sử bằng các giả thuyết

Báo cáo tài chính dự đoán

Bảng thu nhập

 Dự báo doanh số, chi phí bán hàng , lợi nhuận của công ty

 Phân tích các thay đổi thông qua các giả thuyết

 Ví dụ: bảng thu nhập dự đoán

Báo cáo tài chính dự đoán

Bảng cân đối tài sản

 Dự báo thay đổi trong bảng cân đối tàn sản sau chu trình hoạt động

 Phân tích các thay đổi thông qua các giả thuyết đặc biệt các thay đổi trong vốn nguồn vốn và các khoản tài sản có dài hạn

 Ví dụ: bảng cân đối tài sản dự đoán

Báo cáo tài chính dự đoán

Bảng tiền mặt dự đoán

 Dự báo nhu cầu cần tiền mặt của công ty cho các hoạt động

 Phân tích các ảnh hưởng đến dòng tiền mặt in hoặc out

Báo cáo tài chính dự đoán

Bảng dự đoán hoạt động

 Dự báo các thay đổi

 Cung cấp số liệu cho các bản dự đoán tài chính khác

 Hoạch định các tác nghiệp như tuyển dụng, kế hoạch sản xuất vv

4-Các chỉ tiêu tài chính

 Chỉ tiêu lợi nhuận: sử dụng để đo lường mức lợi nhuận của kế hoạch và phần trăm giá thành tạo nên doanh thu

 Chỉ tiêu hoạt động hiệu quả: sử dụng để đo mức độ hiệu quả của việc sử dụng các tài sản có hữu hình

 Chỉ tiêu thanh khoản: sử dụng để đo lường khả năng công ty thanh toán các khoản nợ

ngắn hạn

Chỉ tiêu lợi nhuận

 Gross profit margin

Gross profit Net revenue Gross profit= Net revenue- Total Sales expenses Net revenues= Gross sales- sales allowances

Chỉ tiêu lợi nhuận

 Net profit margin

Net profit before tax Net revenue

Chỉ tiêu hoạt động hiệu quả

 Return on Assets

Net profit after interest and tax Total assets

Chỉ tiêu thanh khoản

 Debt to Equity Ratio

Non current liabilities Total equity

Các chương trình hỗ trợ cộng đ ng ồng

 Nhóm Zalo hỗ trợ các đại học, tỉnh trong khởi

nghiệp https://zalo.me/g/aqphzt590

 Nhóm Zalo hỗ trợ chuyển đổi số doanh nghiệp

 Nhóm Zalo hỗ trợ nông nghiệp, OCOP, nông nghiệp

thông minh, chuyển đổi số nông nghiệp

 Nhóm Zalo đào tạo hội thảo cho nghề nghiệp số

sinh viên https://zalo.me/g/mmdjxt536

Liên hệ Ths Vũ Tuấn Anh phone/Zalo 0973571248