Slide bài giảng Hệ thống thông tin quản lý (Chương 5.5)

Biết được vị thế của hệ thống thông tin và vận dụng được kiến thức này vào công việc sẽ tạo cho người dùng cơ hội thành công trong nghề nghiệp, cơ quan, tổ chức đạt được mục tiêu và xã hội có chất lượng cuộc sống cao hơn

Chương 5

Bài 4

Hệ Thống Thông Tin

Tài Chính

Khái quát về thông tin tài chính

phần mềm chuyên dùng:

Qlý ngân quỹ

Qlý tiền vốn

Phân tích các báo cáo tài chính

quản trị đầu tư

Mô hình hóa

dự báo

chức năng quản trị tài chính

Tính & chi trả lương, qlý quỹ lương, tài sản, thuế

Quản trị bảo hiểm tài sản & nhân sự

hỗ trợ kiểm toán

Qlý tài sản cố định, quỹ lương hưu & các khoản đầu tưĐánh giá các khoản đầu tư mớI & khả năng huy động vốn

Qlý dòng tiền

chức năng quản trị tài chính

HTTT tài chính tác nghiệp:

HT TSCĐ

HT công nợ phải thu của khách

HT công nợ phảI trả ngườI bán

chức năng quản trị tài chính

HTTT tài chính sách lược:

HT ngân sách

HT quản lý vốn

HT lập ngân sách vốn

HT quản trị đầu tư

HTTT tài chính chiến lược:

HT phân tích tình hình tài chính

HT dự báo

HTTT tài chính Tác nghiệp

Chứng từ Phiếu kế toán Bút toán định kỳ Bút toán kết chuyển tự động Bút toán phân bổ tự động

Báo cáo Báo cáo tài chính

Sổ sách kế toán Báo cáo thuế

Phân hệ

kế toán tổng hợp

Số liệu chuyển từ

các phân hệ khác

sang

Số liệu chuyển đến các phân hệ

khác

HTTT tài chính Tác nghiệp

HT kế toán tự động gồm các phân hệ:

KToán vốn = tiền

Ktoán bán hàng & công nợ phảI thu

Ktoán mua hàng & công nợ phảI trả

Ktoán hàng tồn kho

Ktoán TSCĐ

Ktoán chi phí giá thành

Ktoán tổng hợp

Chu trình cung cấp

Chu trình sản xuất

Chu trình tài chính

Hệ thống kế toán

Báo cáo tài chính

Các giao dịch

Chu trình

tiêu

thụ

Lệnh bán hàng

Phiếu gửI hàng

HĐơn bán hàng

Phiếu thu tiền

Giấy báo trả tiền

Sự kiện KTế: Nhận đơn đặt hàng, giao hàng, yêu cầu

thanh toán, nhận tiền thanh toán

HT ghi nhận ĐĐH

HT giao hàng

HT lập hóa đơn bán hàng

HT thu quỹ

Sổ kế toán:

• Nhật ký bán hàng

• Nhật ký giảm giá hàng bán & trả lại

BC nhận tiền

Yêu cầu mua hàng

HT thu quỹ

Sổ kế toán:

• Nhật ký ghi chép ctừ thanh toán

• Nhật ký ghi chép séc

BC HĐơn chưa xử lý

BC ctừ thanh toán

BC yêu cầu tiền

Chứng Từ

Chu Trình sản xuất

Chức năng: ghi chép & xử lý sự kiện phát sinh liên quan tiêu thụ lao động, vật liệu & chi phí SX chung

Sự kiện KTế:Mua hàng tồn kho; bán hàng tồn kho;

chuyển đổI NVL, lao động & chi phí SX khác; Chuyển đổI chi phí tạo thành phẩm; Thanh toán lương

vụ liên quan tới thu nhập cá nhân

Sổ sách:

• Ghi chép lương

Bảng tạm ứng lương Bảng Thanh toán lương

Bảng tổng hợp lương

BC thu nhập

Sổ sách:

• Sổ chi tiết hàng tồn kho

BC xuất nhập tồn kho

BC hàng cần bổ sung

Kiểm kê hàng tồn

Yêu cầu nguyên vật

phẩm / dịch vụ & ghi chép kế toán

Sổ sách:

• Sổ chi tiếtchi phí SP

Các BC chi phí SP

Yêu cầu mua tài sản

thanh lý TSCĐ

Sổ sách:

• Sổ chi tiết TSCĐ

BC chi tiết TSCĐBảng tính khấu hao TSCĐ

DL kế toán

DL hoạt động

DN từ chu trính

nghiệp vụ khác

Chu Trình báo cáo tài chính

Chức năng: thực hiện BC về các nguồn tài chính & kết quả đạt được từ việc dùng các nguồn tài chính này

HT sổ cái

HT BC tài chính Sổ Sách

Báo Cáo Tài Chính

HTTT Tài chính sách lược

Cung cấp BC tổng hợp định kỳ, đột xuất…

Tập trung vào việc phân chia các

nguồn lực

HTTT ngân sách, HTQL vốn = tiền,

HT dự toán vốn & các HT qlý đầu tư

HT sổ cái

của HT Kế

toán

HTTT NGÂN SÁCH

•Theo dõi & so sánh số thu/chi thực hiện với kế hoạch

•So sánh ngân sách kỳ hiện tại với kỳ tài chính trước đó

•So sánh ngân sách giữa các bộ phận, phòng ban

Hỗ trợ nhà QTrị tài chính xác định cách sử dụng các nguồn lực để đạt mục tiêu

HTTT NGÂN SÁCH Kế hoạch

Phân bổ ngân sách hiện tại theo khoản mục

Chênh lệch ngân sách thực hiện & kế hoạch theo khoản mụcPhân bổ ngân sách năm nay so với năm trước

Số thu chi thực hiện năm nay so với năm trước

Số thu chi hiện tạI so với số thu chi trung bình của các đơn

vị / bộ phận khác

HT sổ cái

của HT Kế

toán

HTTT QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN

•Cung cấp thông tin dự báo về dòng tiền

Hỗ trợ nhà QTrị tài chính trong quá trình ra các quyết định đầu tư, mua sắm & vay tiền

HTTT

QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN

Kế hoạch

Dự báo về dòng tiền vào / ra

HTTT DỰ TOÁN VỐN

•Cung cấp thông tin dự toán mua sắm hay bán chuyển nhượng TSCĐ trong năm tài chính

Hỗ trợ nhà QTrị tài chính trong quá trình

phân tích & so sánh xếp loại các dự án đầu tư

QT dự toán vốn:

Đánh giá ~ cơ hộI đầu tư tiềm năng

Ước lượng ~ luồng tiền tương lai cho mỗI dự án

Tính giá trị hiện tạI của mỗI dự án

Trên cơ sở so sánh giá trị hiện tạI & chi phí đầu tư cho mỗI

dự án mà quyết định chấp nhận hay không = các công cụ:ThờI gian thu hồI vốn

Giá trị hiện tạI ròng NPV

Tỷ suất hoàn vốn nộI bộ IRR

Tỷ suất hoàn vốn nộI bộ điều chỉnh MIRR

HTTT QUẢN TRỊ ĐẦU TƯ

•Theo dõi ~ khoản đầu tư của DN cho cổ phiếu, trái phiếu & các chứng khoán có giá khác

Hỗ trợ nhà Qlý đầu tư trong quá trình ra quyết định

HTTT Tài chính chiến lược

Liên quan việc đặt ra mục tiêu & phương hướng hoạt động cho DN

Dòng thông tin:

Thông tin nộI bộ, phân tích điều kiện tài chính của DN

Thông tin kinh tế xã hộI bên ngoài, mô

tả môi trường hiện tạI & tương lai của

DN

~ dự báo về tương lai của DN