ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KINH TẾ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHU BIỆT THỰ, NHÀ Ở CHO THUÊ “SUNRISE CITY”

VAI TRÒ CỦA ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN Đầu tư xây dựng là một hoạt động có liên quan đến bỏ vốn ở hiện tại để tạo dựng tài sản là công trình xây dựng để sau đó tiến hà

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ XÂY DỰNG

MSSV : 2262

LỚP : 62KT7

PHIẾU GIAO NHIỆM VỤ ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ

Họ và tên sinh viên : ĐỖ HOÀI ANH

ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN NHIỆM VỤ ĐỒ ÁN

MỞ ĐẦU

***

1 VAI TRÒ CỦA ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN

Đầu tư xây dựng là một hoạt động có liên quan đến bỏ vốn ở hiện tại để tạo dựng

tài sản là công trình xây dựng để sau đó tiến hành khai thác công trình, sinh lợi với một khoảng thơi gian nhất định nào đó trong tương lai ĐTXD có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân

- Là hoạt động đi trước để trực tiếp tạo dựng ra cơ sở vật chất (quy ước gọi là tài sản) cho toàn bộ các nghành kinh tế quốc dân để sau đó các ngành kinh tếquốc dân tiến hành khai khác để sinh lời

- Tạo cơ cấu kinh tế mới, làm xuất hiện các ngành sản xuất mới gắn liền với chuyên môn hóa và phân công lao động mới, làm cho nền kinh tế phát triển năng động và hiệu quả hơn

- Góp phần phân công lao động xã hội một cách hợp lý, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội

- Góp phần thay đổi các mối quan hệ phát triển giữa các ngành kinh tế quốc dân: quan hệ giữa phát triển công nghiệp với nông nghiệp, quan hệ giữa pháttriển kinh tế với phát triển văn hóa, giáo dục và các mối quan hệ khác

- Đối với nước ta đang trong giai đoạn quá độ lên chủ nghĩa xã hội, hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng, thúc đẩy thực hiện nhanh công cuộc công nhiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng và Nhà nước đã đề ra Cụ thể là:

 ĐTXD là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, cơ sở hạ tầng phục vụ cho mục tiêu phát triển công nghiệp xây dựng, phát triển các ngành, các thành phần kinh tế và phát triển xã hội

 ĐTXD đáp ứng ngày càng cao nhu cầu con người góp phần nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân, phát triển văn hoá, tôn tạo các công trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái

 ĐTXD đóng góp đáng kể vào công tác an ninh quốc phòng xây dựng các công trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia

2 VAI TRÒ CỦA DỰ ÁN TRONG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG

- Dự án kinh tế đầu tư cung cấp những luận cứ có tính chất khoa học nhằm đảm bảo cho việc đầu tư vốn đúng mục đích và đạt hiệu quả cao, thỏa mãn mục tiêu đầu tư đặt ra

- Dự án đầu tư được lập theo quy định hiện hành của Nhà nước là căn cứ để trình duyệt cấp có thẩm quyền Khi đã được phê duyệt thì dự án đầu tư là căn cứ xin cấp giấy phép đầu tư xây dựng, là căn cứ để chủ đầu tư xem xét

cơ hội dự kiến đạt được các mục tiêu kinh tế, xã hội, môi trường và tính hiệuquả của nó

- Dự án đầu tư còn có vai trò đặc biệt quan trọng vì thông qua đó Nhà nước cóthể kiểm soát được một cách toàn diện các mặt như hiệu quả tài chính, hiệu quả xã hội cũng như an ninh quốc phòng

- Dự án đầu tư là hệ thống để triển khai, cụ thể hoá những ý tưởng và cơ hội chuyển hoá dần những biện pháp được đề xuất ( về kỹ thuật, tài chính, kinh

3 NỘI DUNG CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG – DỰ ÁN KHẢ THI

3.1 Phần thuyết minh của dự án

- Sự cần thiết, mục tiêu đầu tư, địa điểm xây dựng, quy mô công suất và hình thức đầu tư xây dựng

- Khả năng đảm bảo các yếu tố để thực hiện dự án: sử dụng tài nguyên, lựa chọn công nghệ thiết bị, sử dụng lao động, hạ tầng kĩ thuật, tiêu thụ sản phẩm, phương án giải phóng mặt bằng xây dựng, tái định cư, vận hành, sử dụng công trình và bảo vệ môi trường ;

- Đánh giá các tác động của dự án đến thu hồi đất, giải phóng mặt bằng, tái định cư, bảo vệ cảnh quan, môi trường sinh thái, an toàn xây dựng, phòng chống cháy nổ;

- Tổng mức đầu tư và huy động vốn, phân tích tài chính, rủi ro, đánh giá hiệu quả kinh tế-xã hội của dự án

3.2 Phần thiết kế cơ sở của dự án

- Thiết kế cơ sở là thiết kế được thực hiện trong giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng công trình trên cơ sở phương án thiết kế được lựa chọn.

- Bảo đảm thể hiện được các thông số kĩ thuật chủ yếu phù hợp với các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng

- Là căn cứ để triển khai các bước thiết kế tiếp theo

- Nội dung thiết kế cơ sở bao gồm :

 Phần thuyết minh

 Tóm tắt nhiệm vụ thiết kế; giới thiệu tóm tắt mối liên hệ của công trình với quy hoạch xây dựng tại khu vực; các số liệu về điều kiện tự nhiên, tải trọng và tác động; danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn được

áp dụng

 Thuyết minh công nghệ

 Thuyết minh xây dựng

 Bản vẽ sơ đồ hệ thống phòng chống cháy, nổ

- Số lượng thuyết minh và các bản vẽ của thiết kế cơ sở được lập tối thiểu là 09bộ

4 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH, PHÂN TÍCH KINH TẾ XÃ HỘI

4.1 Nội dung phân tích tài chính

- Phân tích tài chính Dự án đầu tư là phân tích những khía cạnh về mặt tài chính đứng trên giác độ lợi ích trực tiếp của chủ đầu tư và các bên góp vốn đầu tư cho dự án

- Dựa trên 2quan điểm: quan điểm vốn chung và quan điểm vốn chủ sở hữu :

• Quan điểm vốn chung (tổng đầu tư):

o Chủ sở hữu với nhà cho vay là 1 chủ thể duy nhất để phân tích

o Phản ảnh lợi ích của tổng thể dự án sinh ra

o Không kể đến 1 cách trực tiếp phần vốn đi vay, chi phí trả nợ gốc và lãi vay trong dòng tiền dự án

• Quan điểm vốn chủ sở hữu:

o Chủ sở hữu là chủ thể lợi ích để phân tích

o Phản ánh hiệu quả tài chính mang lại cho chủ sở hữu sau khi hoàn thành xong các nghĩa vụ trả nợ

o Khoản vay nợ gốc được đưa vào dòng tiền vào, khoản trả nợ gốc và lãi đượcđưa vào dòng tiền ra

- Khi lập, phân tích tài chính dự án đầu tư cần thực hiện những nội dung sau đây:

a Tính toán, xác định toàn bộ các số liệu đầu vào dùng trong phân tích (chủ yếu là dòng tiền):

- Xác định quy mô vốn đầu tư cho dự án: Tổng mức đầu tư

- Doanh thu cho dự án trong các năm vận hành: Tổng giá trị hàng hoá, sản phẩm của dự án sản xuất ra được bán hoặc tiêu thụ trong các năm vận hành

- Xác định giá trị thu hồi tài sản của dự án: phần thu nhập bất thường của DA

- Xác định chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh gồm chi phí vận hành hàng năm của dự án, chi phí khấu hao tài sản cố định, tiền trả thuê đất ban đầu nếu có và tiền trả lãi vốn vay (chi phí động)

- Xác định chi phí khấu hao tài sản cố định trong những năm vận hành

- Các khoản thuê đất, lãi vốn vay tín dụng

- Xác định nguồn vốn và cơ cấu vốn cho dự án

- Lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn cho dự án

- Thời gian dùng để phân tích, đánh giá dự án

- Xác định lãi suất dùng trong tính toán: lãi suất tối thiểu chấp nhận được hay ngưỡng hiệu quả định trước

b Tiến hành phân tích lãi - lỗ cho dự án, xác định hiện giá hiệu số thu chi (NPV) và xác định suất thu lời nội tại (IRR).

- Đánh giá chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chi (NPV)

 Nếu NPV ≥ 0 => dự án đáng giá

 Nếu NPV < 0 => dự án không đáng giá

- Đánh giá hiệu quả tài chính bằng chỉ tiêu suất thu lợi nội tại:

 Nếu IRR ≥ r => dự án đáng giá

 Nếu IRR< r => dự án không đáng giá

c Phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính của dự án qua hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả (tĩnh hoặc động).

• Nhóm các chỉ tiêu tĩnh:

Chỉ tiêu tính cho 1 thời đoạn cụ thể của dự án và không tính đến giá trị của tiền tệ theo thời gian

 Lợi nhuận tính cho 1 đơn vị sản phẩm

 Lợi nhuận bình quân năm

 Giá trị hiện tại dòng tiền hiệu số thu chi – NPV

 Giá trị tương lai dòng tiền hiệu số thu chi – NFV

 Giá trị san đều hàng năm dòng tiền hiệu số thu chi – NAV

 Suất thu lợi nội tại – IRR

 Tỷ số lợi ích chi phí (tỷ số thu chi) – BCR

d Phân tích, đánh giá độ an toàn về mặt tài chính cho dự án.

- Phân tích độ an toàn nguồn vốn

- Phân tích thời hạn hoàn vốn

- Phân tích điểm hòa vốn

- Phân tích khả năng trả nợ

e Phân tích, đánh giá độ nhạy về mặt tài chính của dự án.

Là tính toán xem xét các chỉ tiêu hiệu quả của dự án thay đổi như nào, khi cácnhân tố đầu vào của dự án bị thay đổi theo chiều hướng bất lợi

4.2 Nội dung phân tích kinh tế xã hội

- Khác với phân tích tài chính, phân tích kinh tế - xã hội đánh giá dự án đứng trên giác độ lợi ích của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, của toàn xã hội và cộng đồng Phân tích kinh tế xã hội rất cần thiết vì:

 Trong nền kinh tế thị trường, tuy chủ trương đầu tư phần lớn là do doanh nghiệp tự quyết định xuất phát từ lợi ích trực tiếp của doanh nghiệp nhưng lợi ích đó không được trái với pháp luật và phải phù

hợp với đường lối phát triển kinh tế - xã hội chung của toàn đất nước Lợi ích của Nhà nước và doanh nghiệp phải được kết hợp chặtchẽ Những yêu cầu này được thể hiện thông qua phần phân tích kinh tế - xã hội của dự án đầu tư.

 Phân tích kinh tế - xã hội đối với nhà đầu tư đó là căn cứ chủ yếu để thuyết phục Nhà nước, các cơ quan có thẩm quyền chấp thuận dự

án, thuyết phục các ngân hàng cho vay vốn, thuyết phục nhân dân địa phương nơi đặt dự án ủng hộ chủ đầu tư thực hiện dự án

 Đối với Nhà nước, phân tích kinh tế - xã hội là căn cứ chủ yếu để Nhà nước xét duyệt và cấp giấy phép đầu tư

 Đối với tổ chức viện trợ dự án, phân tích kinh tế - xã hội cũng là một căn cứ quan trọng để họ chấp thuận viên trợ nhất là các tổ chức viện trợ nhân đạo, viên trợ cho các mục đích xã hội, viên trợ cho việc bảo vệ môi trường

 Đối với dự án phục vụ lợi ích công cộng do Nhà nước trực tiếp bỏ vốn thì phần phân tích lợi ích kinh tế - xã hội đóng vai trò chủ yếu trong dự án Loại dự án này hiện nay ở nước ta khá phổ biến và chiếm một nguồn vốn khá lớn Vì vậy, việc phân tích kinh tế - xã hội của dự án luôn luôn giữ một vai trò quan trọng

 Phân tích, đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội cũng có thể được thực hiện như nội dung của phân tích hiệu qủa tài chính, nhưng các chỉ tiêu đầu vào phân tích là các chỉ tiêu đứng trên quan điểm lợi ích kinh tế xã hội Từ đó tính ra chỉ tiêu đánh giá hiệu quả dựa trên góc

độ lợi ích KT-XH Cụ thể như sau:

 Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án

 Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đồng vốn dự án

 Mức thu hút lao động vào làm việc:

o Tổng số lao động được thu hút vào làm việc hàng năm

o Tỷ lệ giữa số lao động vào làm việc trong dự án so với vốn

dự án

 Mức đóng góp của dự án vào ngân sách hàng năm & tính cho cả đời

dự án

 Thu nhập ngoại tệ hàng năm & cho cả đời dự án

 Thu nhập của người lao động làm việc trong dự án

 Các lợi ích & ảnh hưởng khác, …

5 GIỚI THIỆU DỰ ÁN: TÊN DỰ ÁN, CHỦ ĐẦU TƯ, ĐỊA ĐIỂM XÂY DỰNG, QUY MÔ DỰ ÁN, MỤC ĐÍCH ĐẦU TƯ, GIẢI PHÁP XÂY DỰNG, TRANG THIẾT BỊ

Tên dự án: Khu biệt thự cao cấp cho thuê Sunrise City

Chủ đầu tư: Công ty TNHH Tập đoàn Bitexco

Địa điểm xây dựng: Q Hà Đông TP Hà Nội

Quy mô dự án gồm 65 hạng mục chính gồm: 1 nhà A, 3 nhà B, 20 nhà C, 41 nhà D với diện tích (m 2 ):

2 Sân bãi đỗ xe & Đường giao thông 6633.5 21.7

7 Bể bơi, hồ nước 1372.5 4.5

 Thời gian tính toán, đánh giá dự án:

- Thời gian xây dựng: 1.75 năm

- Thời gian vận hành dự án và khấu hao tài sản cố định: 15 năm

- Thời gian phân tích dự án: 16.75 năm ( gồm cả thời gian xây dựng )

 Mục đích đầu tư:

- Kinh doanh cho thuê diện tích ở, sinh hoạt

- Đối tượng cho thuê: các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

 Giải pháp xây dựng và trang thiết bị:

- Thiết kế xây dựng theo kiểu biệt thự hiện đại

- Giải pháp thiết kế kỹ thuật thi công (mặt bằng, mặt cắt, giải pháp móng ) được thể hiện ở hồ sơ bản vẽ kỹ thuật thi công

- Giải pháp quy hoạch được thể hiện ở bản vẽ quy hoạch

- Phần xây dựng và trang thiết bị có chất lượng tương đương với khách sạn quốc tế loại 3 sao

CHƯƠNG I PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

***

1.XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN (G TMĐT )

Khi biết giá chuẩn XD; số lượng giá cả thiết bị và chi phí khác thì Tổng mứcđầu tư được xác định theo công thức (1.1) sau:

Do khu đất của dự án là đất trồng lúa nên không có chi phí tái định cư

→ Chi phí bồi thường, hỗ trợ giải phóng mặt bằng, tái định cư gồm các khoản:

- Chi phí bồi thường đất

- Chi phí bồi thường cây trồng trên đất

- Chi phí hỗ trợ chuyển đổi việc làm, ổn định đời sống

- Chi phí tổ chức bồi thường, hỗ trợ

- Tiền sử dụng đất hoặc thuê đất, thuế sử dụng đất trong thời gian xây dựng

1.1.1 Chi phí bồi thường :

 Chi phí bồi thường đất :

Chi phí bồi thường đất được xác định bằng công thức:

GBTĐ = Gđ x S

Trong đó:

- Gđ : giá bồi thường đất - đất dự án là đất ruộng, lấy theo Bảng 1 của

quyết định Số: 30/2019/QĐ-UBND ngày 31/12/2019 của Ủy ban nhân

dân thành phố Hà Nội ( quận Hà Đông )

 G đ = 162000 đồng / m 2

- S : Tổng diện tích đất ( S = 30500 m 2 )

 G BTĐ = 0.162 * 30500 = 4941 ( triệu đồng )

 Chi phí bồi thường lúa:

Chi phí bồi thường lúa được xác định bằng công thức:

 Chi phí hỗ trợ chuyển đổi việc làm : Theo Điều 20 Nghị định 47/2014/

NĐ-CP Quy định về bồi thường, hỗ trợ; tái định cư khi Nhà nước thu hồi đất quy định hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất đất nông

nghiệp khi nhà nước thu hồi đất nông nghiệp được “hỗ trợ bằng tiền

không quá 5 lần giá đất nông nghiệp cùng loại trong bảng giá đất của địa phương đối với toàn bộ diện tích đất nông nghiệp bị thu hồi” Lấy hệ số 2.

G CĐVL = 2*0.162* 30500 = 9882 (triệu đồng)

 Chi phí hỗ trợ ổn định đời sống : Theo khoản 3 điều 19 Quyết Định

47/2014/QĐ-UBND ban hành 15/05/2014 “Thu hồi trên 70% diện tích

đất đang sử dụng thì được hỗ trợ ổn định đời sống trong 12 tháng nếu không phải di chuyển chỗ ở và 24 tháng nếu phải di chuyển chỗ ở”,

“Mức hỗ trợ cho một nhân khẩu quy định tại điều này được tính

bằng tiền tương đương 30 kg gạo trong 01 tháng theo thời giá trung

bình tại thời điểm hỗ trợ địa phương” Lấy giá tham khảo 14.500đ/kg gạo Giả thiết 80 nhân khẩu, hỗ trợ trong 12 tháng

G ĐS = 0.0145*30*80*12 = 417.6 (triệu đồng)

1.1.3 Chi phí tổ chức bồi thường, hỗ trợ : Theo khoản 1 điều 3 Thông Tư

số 74/2015/TT-BTC về hướng dẫn lập dự toán, sử dụng và thanh quyết

toán kinh phí tổ chức thực hiện bồi thường, hỗ trợ, tái định cư khi Nhà Nước thu hồi đất: “Nguồn kinh phí bảo đảm cho việc tổ chức thực hiện

bồi thường, hỗ trợ, tái định cư được trích không quá 2% tổng số kinh

phí bồi thường, hỗ trợ, tái định cư của dự án, tiểu dự án”

- Giá thuê đất - Căn cứ vào mục 5, điều 10 của Quyết định số

15/2012/QĐ-UBND: Trường hợp thuê đất trả tiền thuê đất hàng năm thì

tỷ lệ để tính đơn giá thuê đất một năm được tính bằng 1,5% giá đất theo mục đích sử dụng đất thuê do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quy định Mục

đích sử dụng đất thuê là sản xuất kinh doanh phi nông nghiệp Theo QĐ

30/2019/QĐ-UBND ngày 31/12/2019, giá đất sản xuất kinh doanh phi

nông nghiệp đường Biên Giang Quận Hà Đông là: 6.109 triệu đồng/m2

- Giá thuê đất 1m2 trong 1 năm là:

G TĐ = 1.5% * 6.109 = 0.091635 (triệu đồng/m2)

- Chi phí thuê đất cho 1.5 năm xây dựng là:

G CPTĐXD = 0.091635*30500*1.5 = 4192.30 (triệu đồng)

Bảng 1.1 Tổng hợp chi phí bồi thường, hỗ trợ giải phóng mặt bằng,

tái định cư (Đơn giá: triệu đồng) STT Nội dung Chi phí trước thuế Thuế VAT Chi phí sau thuế

- Danh mục các công trình, hạng mục xây dựng thuộc dự án

- Quy mô xây dựng các công trình, hạng mục (m2)

- Quyết định số 1291/QĐ- BXD về suất vốn đầu tư xây dựng công trình

và giá xây dựng tổng hợp bộ phận kết cấu công trình 2017

- Điều 11 thông tư số 16/VBHN- BTC ngày 17/06/2015 hướng dẫn thi hành luật thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày

18/12/2013 của Chính Phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một

số điều của Luật thuế giá trị gia tăng Lấy thuế suất 10%

b Công thức xác định chi phí xây dựng của dự án:

- Chi phí xây dựng được xác định theo công thức:

Trong đó:

: Chi phí xây dựng trước thuế GTGT của công trình, hạng mục thứ i

+ n : Số công trình, hạng mục công trình thuộc dự án.

: Thuế suất thuế GTGT đối với sản phẩm xây lắp

- Đối với những hạng mục thông dụng thì được tính như sau:

g i XD = Si * Pi

Trong đó:

 Pi : Suất chi phí xây dựng (chưa gồm VAT) tính theo 1 đơn vị diện tích hay

1 đơn vị công suất của hạng mục thứ i

 Si : diện tích hay công suất thiết kế của hạng mục thứ i ( có n hạng mục )

20*24-2*3.725*5.875-246.659

687.817 2063.451 2

2*5.875*5.5-3.6*5.875- 2.475*5.1-2.075*24-2*6*3.725-

20*24-2*3.725*5.875-1*3.350*2

230.061

3

2*5.5*5.875-2*3.6*5.875- 2*5.1*2.475-2.075*24- 2*6*3.725

Xác định suất chi phí xây dựng công trình:

Dự án bắt đầu thực hiện vào Quý II năm 2020 nhưng bộ XD mới chỉ ban hành tập suất vốn đầu tư năm 2018 theo QĐ Số: 44/QĐ-BXD 14/01/2020 với suất vốn đầu

tư xây dựng năm 2018 có suất chi phí xây dựng tính cho 1m2 sàn là 7.305 triệu đồng nên phải quy đổi về suất vốn năm 2018 (dự kiến), thông qua chỉ số giá xây dựng bình quân, việc tính toán thông qua công thức

P XD2020Quý II = P XD2018* ( )6 (1)

Trong đó:

•PXD2020quý II: Suất vốn đầu tư quý II năm 2020

•PXD2018: Suất vốn đầu tư năm 2018

•k: số quý kể từ sau thời điểm công bố tập suất vốn đầu tư đến thời điểm cần tính suất vốn đầu tư Ở đây k = 6 (từ quý IV năm 2018 – quý II năm 2020)

: Mức độ trượt giá bình quân tính trên cơ sở bình quân chỉ số giá xây dựng công trình theo loại công trình của tối thiểu 3 năm gần nhất Ta lấy 3 năm kề gần với năm công

bố gồm những năm 2017, 2018, 2019

•i được tính toán theo số liệu trong bảng sau, các chỉ số giá phần xây dựng lấy theocác số liệu từ các văn bản công bố của Bộ Xây dựng và Sở xây dựng thành phố Hà Nội

*Các chỉ số giá xây dựng được lấy theo:

Quyết định số 55/QĐ – SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày 24/01/2017

về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 10, 11, 12, Quý IV năm 2016

Quyết định số 304/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

26/04/2017 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 1, 2, 3, Quý I năm 2017

Quyết định số 736/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

23/07/2017 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 4, 5, 6, Quý II năm 2017

Quyết định số 1112/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

13/10/2017 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 7, 8, 9, Quý III năm 2017

Quyết định số 24/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày 22/01/2018

về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 10, 11, 12, Quý IV năm 2017

Quyết định số 196/QĐ – SXD của sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

13/04/2018 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 1, 2, 3 Quý I năm 2018

Quyết định số 443/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

20/07/2018 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 4, 5, 6, Quý II năm 2018

Quyết định số 732/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

12/10/2018 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 7, 8, 9, Quý III năm 2018

Quyết định số 159/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

04/02/2019 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 10, 11, 12 Quý IV năm 2018

Quyết định số 301/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

10/04/2019 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 01, 02, 03 Quý I năm 2019

Quyết định số 747/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

12/07/2019 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 4, 5, 6 Quý II năm 2019

Quyết định số 1188/QĐ - SXD của Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày

30/09/2019 về việc công bố chỉ số giá xây dựng tháng 7, 8, 9 Quý III năm 2019

STT QUÝ Chỉ số giá phần xây dựng (%) Chỉ số giá liên hoàn

Chỉ số giá phần xây dựng bình quân quý là:

ixdbq quý = (100.13 + 100.01 + 100.06 + 100.07 + 100.39 + 100.1 + 100.06 +

100.06 + 99.81 + 100.18 + 99.97) / 11 = 100.08 (%)

 Theo quyết định số 44/QĐ-BXD ngày 14/1/2020 về suất vốn đầu tư xây

dựng công trình và giá xây dựng tổng hợp bộ phận kết cấu công trình năm

2018, có suất chi phí xây dựng tính cho 1 sàn là 7.305 triệu đồng => P 2018 = 7.305

 Từ phương trình (1) tính được suất chi phí xây dựng quý II năm 2019 là:

PXD2020 (Quý II) = 7.305 * (1.0008)6 = 7.34 (triệu đồng)

 Suất chi phí xây dựng trước thuế VAT là:

PXD trước thuế = PXD sauthuế 1+T = 1+0.17.34 = 6.67 (triệu đồng)

Tính toán suất chi phí cho các hạng mục phụ khác

 Tính toán chi phí xây dựng nhà điều hành và nhà bảo vệ

Nhà điều hành khu biệt thự: Nhà 1 tầng căn hộ khép kín, kết cấu tường gạch chịu lực, mái BTCT đổ tại chỗ Theo quyết định Số: 44/QĐ-BXD 14/1/2020 của Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà trên là 3.918 triệu đồng/m2

 Suất chi phí xây dựng nhà điều hành dự kiến ( đã gồm thuế VAT)

là: P XD2020 = 3.918 * ( 100.08%)6 = 3.937 (triệu đồng)

 Suất chi phí xây dựng nhà điều hành dự kiến (chưa bao gồm thuế

VAT) là: P XD2020 ( trước thuế) = 3.937/(1 + 0.1) = 3.579 (triệu đồng)

Nhà bảo vệ khu biệt thự: Nhà ở 1 tầng, tường bao xây gạch, mái tôn Theo quyết định Số: 44/QĐ-BXD 14/1/2020 của Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà trên là 1.495 triệu đồng /m2

 Suất chi phí xây dựng nhà bảo vệ dự kiến ( đã gồm thuế VAT) là:

P XD2020 = 1.495*(100.08%)6 = 1.502 ( triệu đồng)

 Suất chi phí xây dựng nhà bảo vệ dự kiến (chưa bao gồm thuế VAT)

là: P XD2020 (trước thuế) = 1.502/ (1 + 0.1) = 1.37 (triệu đồng).

 Tính toán chi phí xây dựng nhà hàng, café

Nhà đa năng có số tầng 7-10 tầng Theo quyết định Số: 44/QĐ-BXD 14/1/2020 của

Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà trên là 6.496 triệu đồng/m2

 Suất chi phí xây dựng nhà hàng- cafe dự kiến ( đã gồm thuế VAT)

là: P XD2020 = 6.496*(100.08%)6 = 6.53(triệu đồng)

 Suất chi phí xây dựng nhà hàng- cafe dự kiến (chưa bao gồm thuế

VAT) là: P XD2020 (trước thuế) = 6.53/ (1 + 0.1) = 5.93 (triệu đồng).

 Tính toán chi phí xây dựng nhà thi đấu, tập luyện thể thao

Sân tập luyện ngoài trời, không có khán đài (Sân tennis, kích thước sân 40x20m) Theo quyết định Số: 44/QĐ-BXD 14/1/2020 của Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà trên là 3.654 triệu đồng/m2

 Suất chi phí xây dựng nhà thi đấu, tập luyện thể thao( đã gồm thuế

VAT) là: P XD2020 = 3.654*(100.08%)6 = 3.67 (triệu đồng)

 Suất chi phí xây dựng nhà thể thao (chưa bao gồm thuế VAT) là:

P XD2020 (trước thuế) = 3.67/ (1 + 0.1) = 3.33 (triệu đồng)

 Sân bãi đỗ xe

Lấy theo dự toán các công trình tương tự là 1.5 triệu đồng/m2 (chưa bao gồm thuế VAT)

 Tính toán chi phí xây dựng đường giao thông:

Theo Quyết định số 44/QĐ-BXD ngày 14/1/2020 của Bộ Trưởng Bộ Xây Dựng thìđối với đường cấp V, Nền đường rộng 7,5m, mặt đường rộng 5,5m, lề rộng 2x1m (trong đó lề gia cố rộng 2x0,5m đồng nhất kết cấu áo đường), mặt đường láng nhựatiêu chuẩn 4,5Kg/m2 trên lớp móng cấp phối đá dăm hoặc đá dăm tiêu chuẩn suất chi phí xây dựng là : 9.433 triệu đồng/ km (đã bao gồm VAT)

 Suất chi phí xây dựng đường giao thông dự kiến là:

P XD = 9433 x (100.08% )6 = 9478.37 (triệu đồng )

 Suất chi phí xây dựng đường trước thuế VAT (dự kiến) là:

P XD2020 (trước thuế) = 9478.37/ (1 + 0.1) = 8616.699 (triệu đồng).

Vậy giá 1km đường trước thuế là 8616.699 (triệu đồng) nên giá xây dựng 1m2đường trước thuế là 1.146 (triệu đồng)

 Tính toán chi phí xây dựng bể bơi

Theo quyết định Số 44/QĐ-BXD 14/1/2020 của Bộ Xây dựng, thì đối với bể bơi không có khán đài, kích thước 50m x 26m, suất chi phí xây dựng là 10.235 triệu đồng/ 1m2 ( có 3 bể bơi trong khu biệt thự )

 Suất chi phí xây dựng sân bể bơi (dự kiến) là :

P XD2020 = 10.235*(100.08%)6 = 10.28 (triệu đồng)

 Suất xây dựng bể bơi trước thuế VAT dự kiến là:

P XD2020 (trước thuế) = 10.28/ (1+0.1) = 9.35(triệu đồng)

 Tính toán chi phí xây dựng hệ thống kĩ thuật ngoài nhà

Hệ thống cấp điện ngoài nhà: chi phí dự kiến lấy cho hệ thống cấp điện ngoài nhà

là 2% chi phí xây dựng các hạng mục chính (chưa bao gồm thuế VAT)

Hệ thống cấp, thoát nước ngoài nhà: chi phí dự kiến lấy cho hệ thống cấp, thoát nước ngoài nhà là 2% chi phí xây dựng các hạng mục chính (chưa bao gồm thuế VAT)

 Tính toán chi phí xây dựng hàng rào, cổng.

Hàng rào cao 1,8m, xây bằng tường gạch chỉ 110 có bổ trụ cao 0,6m, rào sắt cao 1,2m, đơn giá xây dựng 1m hàng rào dự kiến tính theo các công trình tương tự là 1,5 triệu đồng/m2 ( chưa bao gồm thuế VAT)

Cổng ra vào sử dụng 1 cổng chính chi phí dự kiến là: 100 triệu đồng (bao gồm trụ cổng và cổng) và 1 cổng phụ chi phí dự kiến là 60 triệu đồng (chưa bao gồm thuế VAT)

 Tính toán chi phí vườn hoa, thảm cỏ, cây xanh

Đơn giá cho 1 m2 vườn hoa, thảm cỏ dự kiến tính theo các công trình có quy mô tương tự là 150 nghìn đồng /1m2 (chưa bao gồm thuế VAT)

Dự kiến mỗi nhà đặt 8 cây cảnh trang trí, dự kiến tổng số cây cảnh sử dụng cho cácnhà là 8x65 = 520 cây Đơn giá dự kiến cho 1 cây cảnh là 300 nghìn đồng /1 cây cảnh (chưa bao gồm thuế VAT)

Cây xanh bao quanh dự án gồm cây xanh ven đường, trên vỉa hè Dự kiến khoảng

12 m / 1 cây, dự kiến khoảng 400 cây Đơn giá dự kiến mua cây xanh là 200 nghìn đồng / 1 cây xanh (chưa bao gồm thuế VAT)

 Tính toán xây dựng vỉa hè

Chi phí xây dựng vỉa hè lấy theo đơn giá dự kiến là 0.8 triệu đồng /m2 (chưa bao gồm thuế VAT)

 Tính toán chi phí san lấp mặt bằng :

San nền bằng lớp cát đen dày 1m, chi phí dự kiến san lấp mặt bằng lấy theo các

công trình tương tự là 85 nghìn đồng /1m2 (chưa bao gồm thuế VAT)

 Chi phí cho các hạng mục khác:

Trong dự án lấy dự kiến bằng 1 % chi phí xây dựng hạng mục chính

 Tính toán chi phí xây dựng dự án

Với các số liệu và các suất chi phí tính toán dự kiến ở trên, ta lập bảng tính suất chi

phí xây dựng của dự án

Thuế suất thuế giá trị gia tăng: 10 %

Đơn vị tính: triệu đồng

Bảng suất chi phí xây dựng của dự án xây dựng khu biệt thự:

BẢNG 1.2 : TÍNH CHI PHÍ XÂY DỰNG CÁC HẠNG MỤC

( Đơn giá : Triệu đồng )

1.3 Xác định chi phí thiết bị cho dự án (không bao gồm các dụng cụ, đồ

dùng không thuộc tài sản cố định)

1.3.1 Chi phí mua sắm thiết bị

Các căn cứ xác định:

- Căn cứ nhu cầu về trang thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết

bị trong các nhà ở, các trang thiết bị dụng trong quản lý điều hành dựán

- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi

phí vận chuyển, kho bãi, bảo quản, bảo dưỡng thiết bị tại kho bãi hiệntrường

- Tỷ giá chuyển đổi từ USD sang VNĐ lấy ở thời điểm lập dự án là 1 USD

* Tính chi phí mua sắm thiết bị theo công thức (3) sau:

 Qi: Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm TB) thứ i;

 Mi: Giá tính cho 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i:

 Mi = mi + ni + Ki + Vi + hi

 mi: giá gốc của thiết bị thứ i tại nơi mua hoặc cảng VN;

 ni: Chi phí vận chuyển 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i;

 Ki: Chi phí lưu kho, lưu bãi, lưu container

 Vi: Chi phí bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường;

 hi : Thuế và phí bảo hiểm…

Bảng 1.3 Chi phí mua sắm thiết bị ( Đơn vị: triệu đồng )

STT Loại thiết bị Đơn vị Số lượng Đơn giá Chi phí trước

thuế

VAT Chi phí sau

thuế

- Khối lượng công tác lắp đặt thiết bị (hoặc) giá trị thiết bị cần lắp đặt.

- Đơn giá lắp đặt thiết bị (hoặc) tỷ lệ chi phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt

Chi phí trước thuế

Thuế VAT Chi phí sauthuế

Tổng 192.673 211.94

1.3.3 Xác định chi phí quản lý mua sắm thiết bị

GQLMSTB = GMS x tql (1.8)Trong đó:

- G QLMSTB: chi phí quản lý mua sắm thiết bị của nhà thầu;

- G MS: chi phí mua sắm thiết bị;

- t ql: định mức tỷ lệ phần trăm (%) được xác định trên chi phí mua sắm thiết bị

(chưa có thuế VAT) được quy định tại Bảng 2.2 của Phụ lục 2 Thông tư

09/2019/TT-BXD Là 1%* Chi phí mua sắm thiết bị.

Bảng 1.5: Tổng hợp chi phí thiết bị

Đơn vị tính : 1 triệu VNĐ

STT Nội dung trước thuếChi phí VAT Chi phí sauthuế

1 Chi phí mua sắm thiết bị 49904 4990.4 54894.4

2 Chi phí lắp đặt thiết bị 192.67 19.267 211.94

3 Chi phí quản lý mua sắm thiết bị 501.93 50.193 552.123

Tổng (Gtb) 50598.6 5059.86 55658.46

1.4 Xác định chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và

chi phí khác (chưa kể lãi vay phát sinh trong thời gian xây dựng và vốn

lưu động ban đầu)

 Nội dung chi phí:

- Chi phí quản lý dự án

- Chi phí lập dự án

- Chi phí thẩm định dự án

- Chi phí thiết kế

- Chi phí khảo sát thiết kế

- Chi phí thẩm tra thiết kế

- Chi phí thẩm tra dự toán công trình

- Chi phí tư vấn đấu thầu xây dựng và tư vấn cung cấp lắp đặt thiết bị

- Chi phí giám sát xây dựng và giám sát lắp đặt thiết bị

- Chi phí kiểm tra an toàn chịu lực và kiểm định sự phù hợp chất lượng công trình.

- Chi phí kiểm toán

A Các căn cứ

- Căn cứ theo Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019 về hướng dẫn

xác định chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng

- Nghị định 68/2019/NĐ-CP ngày 14/08/2019 của Chính phủ về quản lý chi

phí đầu tư xây dựng công trình

- Căn cứ vào khối lượng và đơn giá,

- Căn cứ vào mức thuế suất giá trị gia tang (TGTGT = 10%), bảo hiểm theo quy định

- NQLDA: định mức chi phí quản lý dự án tính theo tỷ lệ % Tra theo

Bảng số 1.1: Định mức chi phí quản lý dự án Thông tư

Trong đó:

- NLDA: định mức chi phí lập dự án tính theo tỷ lệ % Tra theo Bảng số 2.2: Định mức chi phí quản lý dự án Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019 ta có:

- NTTHQ: định mức chi phí thẩm định dự án tính hiệu quả và khả thi của

dự án, tính theo tỷ lệ % Tra theo bảng số 2.15 Thông tư

- Ctk : Chi phí thiết kế xây dựng

- Cxd: Chi phí xây dựng tương ứng với loại, cấp của từng công trình trong tổng mức đầu tư được duyệt

- k: hệ số điều chỉnh giảm định mức chi phí thiết kế

o Công trình thứ nhất không điều chỉnh k = 1

o Công trình thứ hai: điều chỉnh với hệ số k = 0,36.

o Công trình thứ ba trở đi: điều chỉnh với hệ số k = 0,18

- 0.1: Chi phí giám sát tác giả (10%)

Tra bảng số 2.5: Định mức chi phí thiết kế bản vẽ thi công của công trình dân

dụng có yêu cầu thiết kế 2 bước – Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

(công trình cấp III)

Tra bảng số 2.9: Định mức chi phí thiết kế bản vẽ thi công của công trình giao

thông có yêu cầu thiết kế 2 bước – Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

(công trình cấp III)

Tra bảng số 2.13: Định mức chi phí thiết kế bản vẽ thi công của công trình hạ tầng

kỹ thuật có yêu cầu thiết kế 2 bước – Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày

Chi phí trước thuế (Ctk)

- GXDHTP: Chi phí xây dựng hạng mục phụ; GXDHTP = 45146.27 (triệu

 Chi phí thiết kế đường giao thông

- GGT: Chi phi xây dựng đường giao thông GGT = 6341.39 (triệu đồng)

- NTKGT: Định mức chi phí thiết kế theo công bố (Tra bảng 2.9 Thông

tư 16/2019/TT-BXD); NTKHTP = 1,48%

- K: hệ số điều chỉnh giảm mức chi phí thiết kế K=1

G GT = 6341.39 * 1.48% * 1 = 93.85 (triệu đồng)

 Chi phí thiết kế san lấp mặt bằng được tính bằng 40% chi phí thiết kế

của công trình giao thông cấp IV (theo mục II.7 Thông tư

5 Chi phí khảo sát thiết kế

Chi phí khảo sát thiết kế lấy bằng 30% chi phí thiết kế:

 GKSTK = 30% * 3176.25 = 952.875 (triệu đồng)

6 Chi phí thẩm tra thiết kế

GTTTK = NTTTK* GXD*k

Trong đó:

- GXD: chi phí xây dựng chưa kể thuế GXD = 252761.98

- NTTTK: Định mức chi phí thẩm tra thiết kế theo tỉ lệ %

Tra theo bảng 2.16 Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

- GXD: chi phí xây dựng chưa kể thuế GXD = 252761.98

- NTTDT: định mức chi phí thẩm tra dự toán tính theo tỷ lệ %

Tra theo bảng số 2.17: Định mức chi phí thẩm tra dự toán công trình Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

NTTDT = 0.1%

 G TTDT = 0,1% * 252761.98 = 252.762 (triệu đồng)

8 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu.

8.1 Chi phí lập hỗ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng

 Chi phí lập hồ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu thi công xây dựng trước thuế GTGT:

- NTVTB: định mức chi phí lập hỗ sơ mời thầu và đánh giá hồ sơ dự thầu

cung cấp, lắp đặt thiết bị tính theo tỷ lệ % Tra bảng 2.20 Thông tư

16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

NTVTB = 0.18%

- GTB: Chi phí thiết bị trước thuế GTB = 50598.6 (triệu đồng )

 Chi phí tư vấn đấu thầu cung cấp lắp đặt thiết bị trước thuế GTGT:

G TVTB = 0.18% * 50598.6 = 91.08 (triệu đồng)

Vậy chi phí tư vấn lập hồ sơ mời thầu:

G TVĐT = G TVXD + G TVTB = 187.044 + 91.08 = 278.124 (triệu đồng)

9 Chi phí giám sát thi công

9.1 Chi phí giám sát xây dựng:

GGSXD = NGSXD * GXD

Trong đó:

- NGSXD: định mức chi phí giám sát xây dựng tính theo tỷ lệ % Tra theo

bảng 2.21 Thông tư 16/TT-BXD ngày 26/12/2019

NGSXD = 1.477%

- GXD: Chi phí xây dựng trước thuế GTGT = 252761.98 (triệu đồng)

 Chi phí giám sát xây dựng trước thuế GTGT:

G GSXD = 1.477% * 252761.98 = 3733.29 (triệu đồng)

9.2 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị:

GGSTB = NGSTB * GTB

Trong đó:

- NGSTB: định mức chi phí giám sát lắp đặt thiết bị tính theo tỷ lệ % Tra

theo bảng 2.22 Thông tư 16/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

NGSTB = 0.594%

- GTB: Chi phí thiết bị trước thuế GTGT = 50598.6 (triệu đồng)

 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị trước thuế GTGT:

STT Loại chi phí Phương pháp tính trước thuế Chi phí VAT Chi phí sau thuế

1 Chi phí quản lý dự án Theo ĐMTL 5078.263 0.0 5078.263

2 Chi phí lập dự án khả thi Theo ĐMTL 991.99 99.20 1091.189

3 Chi phí thẩm tra tính hiệuquả và khả thi của dự án Theo ĐMTL 163.81 16.38 180.191

4 Chi phí thiết kế Theo ĐMTL 3176.25 317.625 3493.875

5 Chi phí khảo sát thiết kế 30% chi phí thiếtkế 952.875 95.288 1048.1625

6 Chi phí thẩm tra thiết kế Theo ĐMTL 262.872 26.287 289.159

7 Chi phí thẩm tra dự toán Theo ĐMTL 252.762 25.276 278.038

8 Chi phí lập hồ sơ mời thầu,

đánh giá hồ sơ dự thầu Theo ĐMTL 278.124 27.812 305.936

9 Chi phí giám sát thi công Theo ĐMTL 4033.85 403.385 4437.235

10 Chi phí kiểm định về sự phùhợp chất lượng công trình 30% chi phí giámsát thi công 1210.16 121.016 1331.176

- Khối lượng và đơn giá.

- Căn cứ vào thông tư 09/2019/TT-BXD ngày 26/12/2019

 Chi phí khác theo định mức:

1 Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán

- Tổng mức đầu tư tạm tính của dự án:

T MDTDA = (G XD + G TB ) + (10%÷15%)*(G XD + G TB ) = (252761.98+

50598.6) + 12.5% (252761.98+50598.6) = 341280.65 (triệu đồng)

- Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán:

G PDQT = N PDQT * T TMĐTDA (Theo điều 20, Thông tư số BTC ban hành ngày 20/02/2020)

10/2020/TT Thông tư 10/2020/TT10/2020/TT BTC ban hành ngày 20/02/2020); NPDQT = 0.171% Tổng mức đầu tư của dự án TMĐTDA= 341280.65 (triệu đồng)

 G PDQT = 0.171% * 341280.65 = 583.59 (triệu đồng)

2 Chi phí kiểm toán quyết toán

GKT = NKT * TTMĐT

- NKT: Định mức chi phí kiểm toán quyết toán tính theo tỉ lệ (Tra điều 20,

- TMĐTDA: Tổng mức đầu tư của dự án; TMĐTDA= 341280.65 (triệu đồng)

1 Chi phí thẩmtra phê duyệt

2 toán quyết toánChi phí kiểm Theo ĐMTL 870.266 87.027 957.29

1.5 Dự trù vốn lưu động ban đầu cho dự án

- Căn cứ xác định: Căn cứ vào dự trù vốn lưu động trong khâu dự trữ,

trong sản xuất và trong lưu thông hoặc căn cứ vào chi phí vận hành hàng năm và tỉ lệ vốn lưu động so với chi phí vận hành, hoặc tính theo tỉ lệ %

so với doanh thu bán sản phẩm Trong dự án này sử dụng theo tỉ lệ % so với doanh thu cho thuê diện tích

Tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong năm (10% 15%).(Trong Dự án này ta chọn nhu cầu vốn lưu động bằng 10% doanh thu cho thuê diện tích)

Ghi chú: Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án lấy bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm các dụng cụ, trang bị cho dự

án không thuộc tài sản cố định

Chi phí mua sắm công cụ dụng cụ

Đơn vị: triệu đồng

ST

Chi phítrướcthuế

Thuếsuất

Chi phísauthuế

4 Nệm trải giường đôi Chiếc 212 3 636 10% 699.6

34 Bàn chải đánh giày Chiếc 68 0.03 2.04 10% 2.24

Thời gian vận hành dự án: 15 năm

- Doanh thu cho thuê được xác định bằng công thức :

DTcho thuê = Scho thuê × Gcho thuê × Công suất

 Trong đó : Scho thuê= 80% diện tích sàn

Dự kiến: Gcho thuê = 8 triệu đồng /1 m2 / năm

- Diện tích sàn cho thuê chiếm 80 % tổng diện tích sàn :

Scho thuê = 30176.06*80 % = 24140.85 m2

- Doanh thu cho thuê diện tích năm đầu tiên là :

DTcho thuê năm 1 = 24140.85*8*75% = 144845.1 (triệu đồng) (Giả sử công suất cho thuê năm đầu tiên là 75 %)

 Doanh thu cho thuê năm đầu tiên theo công suất (công suất 75 %) :

DT cho thuê năm thứ 1 = 144845.1 triệu đồng.

- Tỷ lệ vốn lưu động so với doanh thu khoảng 10% đến 15% Ở đây ta lấy tỷ

lệ vốn lưu động so với doanh thu là 10%

 Nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ 1 là : 10% * DT = 14484.51 (triệu đồng)

Nhu cầu vốn lưu động = Vốn lưu động công cụ dụng cụ + 10% *DT

= 5508.21 + 14484.51 = 19992.72 (triệu đồng)

Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án là 19992.72 triệu đồng.

Bảng 1.8: Tổng hợp vốn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xây dựng và dự

Công suất hoạt động Doanh thu cho thuê lưu động so Tỷ số vốn

với doanh thu

Nhu cầu vốn lưu động

Chi phí tư vấn xây dựng

1.7 Lập bảng phân bổ vốn theo tiến độ (chưa bao gồm chi phí dự phòng

và lãi vay trong thời gian xây dựng)

 Căn cứ xác định:

- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án :

- Thời gian thực hiện dự án là 1.75 năm, tiến độ thực hiện dự án thể hiện theo quý

Lập bảng tiến độ thực hiện đầu tư của dự án

TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN

STT Nội dung công việc

Năm thứ 1 ( năm

QuýII

QuýIII

QúyIV

QuýI

QuýII

QuýIII

QuýIV

2 Giai đoạn thực hiện đầu tư

Chi phí bồi thường GPMB

Khảo sát thiết kế

Thiết kế

Thẩm tra thiết kế

Thẩm tra dự toán

Tư vấn đấu thầu

Giám sát thi công

Giai đoạn kết thúc đầu tư

Thẩm tra phê duyệt quyết

toán

Kiểm toán, quyết toán

Lập bảng 1.9a phân bổ vốn theo tiến độ (chưa bao gồm VAT)