QUẢN TRỊ rủi RO đề tài đo LƯỜNG rủi RO PHƯƠNG PHÁP đo LƯỜNG rủi RO

Chi phí ẩncó thể là chi phí cho thời gian chờ đợi quá trình xử lý các sự cố trong tai nạn laođộng, chi phí tài chính, sự tổn thất doanh thu,… Chi phí ẩn thường lớn hơn nhiều sovới bề nổi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT - CÔNG NGHỆ CẦN THƠ

KHOA QUẢN LÝ CÔNG NGHIỆP



QUẢN TRỊ RỦI RO

ĐỀ TÀI

ĐO LƯỜNG RỦI RO

Cần Thơ, 2022

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

MUC̣ LUC̣

1 GIỚI THIỆU CHUNG

1.1 Khái niệm

1.2 Nguyên nhân cần để đo lường rủi ro

1.3 Mục tiêu

2 NHỮNG QUAN ĐIỂM CƠ BẢN

2.1 Tổn thất

2.1.1 Tổn thất trực tiếp

2.1.2 Tổn thất gián tiếp

2.2 Chi phí

2.2.1 Chi phí trực tiếp

2.2.2 Chi phí gián tiếp (chi phí ẩn)

2.3 Quy trình đo lường rủi ro cơ bản

2.3.1 Quy trình đo lường rủi ro cơ bản

2.3.2 Thang đo tần suất xuất hiện (khả năng xảy ra)

2.3.3 Thang đo ảnh hưởng (mức độ nghiêm trọng)

2.3.4 Định lượng rủi ro

2.4 Chi phí tổn thất khác biệt gì so với các loại chi phí khác trong doanh nghiệp

2.5 Nhận biết chi phí tổn thất có ý nghĩa gì trong công tác quản trị rủi ro

3 PHƯƠNG PHÁP ĐO LƯỜNG RỦI RO

3.1 Phương pháp định lượng

3.2 Phương pháp định tính

4 PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG TRỰC TIẾP

4.1 Đo lường rủi ro thuần túy (ước lượng khiếu nại bồi thường)

4.1.1 Phương pháp triển khai tổn thất

4.1.2 Phương pháp dự báo dựa trên nguy cơ rủi ro

4.1.3 Lịch thanh toán khiếu nại bồi thường

4.1.4 Ước lượng độ chính xác

4.2 Đo lường rủi ro suy đoán

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

CHƯƠNG 4: ĐO LƯỜNG RỦI RO

Đo lường: Là việc gán một số cho một đặc tính của một đối tượng hoặc sự kiện,

có thể được so sánh với các đối tượng hoặc sự kiện khác Phạm vi và ứng dụng của

đo lường phụ thuộc vào bối cảnh và kỷ luật

Đo lường rủi ro trong tiếng Anh là Risk measurement Đo lường rủi ro là tínhtoán, xác định tần suất rủi ro và biên độ rủi ro từ đó phân nhóm rủi ro

1.2 Nguyên nhân cần để đo lường rủi ro

- Nguyên nhân pháp lý: Do hệ thống các văn bản pháp lý của Việt Nam chưa

có những quy định hay hướng dẫn cụ thể về quản trị rủi ro doanh nghiệp, trừ lĩnhvực tín dụng và ngân hàng Có thể hiểu rằng rủi ro do pháp lý là những rủi ro phátsinh từ sự thay đổi trong luật pháp hoặc các quy tắc mới do chính phủ áp dụng

- Nguyên nhân xã hội: Môi trường văn hóa - xã hội bao gồm nhiều yếu tố như:Dân số, văn hóa, gia đình, tôn giáo Nó ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động quản trị vàkinh doanh của một doanh nghiệp Doanh nghiệp cần phải phân tích các yếu tố vănhóa , xã hội nhằm nhận biết cơ hội và nguy cơ có thể xảy ra Mỗi một sự thay đổicủa các lực lượng văn hóa có thể tạo ra một ngành kinh doanh mới nhưng cũng cóthể xóa đi một ngành kinh doanh

- Nguyên nhân kinh tế: Rủi ro kinh tế là xác suất những thay đổi trong điều kiện kinh tế vĩ mô có tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư

Rủi ro ngoại hối, rủi ro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá hối đoái là rủi ro do sự biến độngcủa tỷ giá hối đoái giữa nội tệ và ngoại tệ Ngoài ra, rủi ro tỷ giá hối đoái là khảnăng ngân hàng bị lỗ do biến động giá tiền tệ trên thị trường toàn cầu

Rủi ro lạm phát: Nguy cơ giá trị thực tế trong tương lai (sau lạm phát) của mộtkhoản đầu tư, tài sản hoặc dòng thu nhập giảm do lạm phát không lường trước đượcgọi là rủi ro lạm phát

1

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

1.3 Mục tiêu

 Để hiểu biết nguồn gốc, vùng hoạt động và hậu quả của rủi ro

 Để tính chi phí rủi ro: Xác định được phương pháp xử lý rủi ro tiết kiệm nhất và định giá chi phí rủi ro

 Kiểm soát rủi ro: Chọn phương pháp có chi phí rủi ro nhỏ nhất

 Đo lường rủi ro nhằm xác định các rủi ro cần được ưu tiên kiểm soát và tài trợ

khi cần thiết

 Đo lường rủi ro giúp công ty thấy rõ các rủi ro liên quan đến công ty

2.1 Tổn thất 2.1.1 Tổn thất trực tiếp

Là thiệt hại phát sinh bởi các hậu quả trực tiếp nguy hiểm gây ra cho ngườihay cho vật

Ví dụ: Khi lửa thiêu rụi mái nhà của một cửa hàng bán lẻ, tổn thất trực tiếp làchi phí sửa chữa hay thay phần mái nhà bị hỏng

2.1.2 Tổn thất gián tiếp

Là các tổn thất thiệt hại có liên hệ với những hậu quả trực tiếp gây ra chongười hay vật do mối nguy hiểm, nhưng các hậu quả về tài chính không phải là hậuquả trực tiếp từ tác động của nguy hiểm lên người hay vật Các tổn thất gián tiếpthường khó thấy, mặc dù hậu quả của nó có thể lớn hơn các tổn thất trực tiếp nhiều

Ví dụ: Việc thất thu của chủ cửa hàng bán lẻ khi cửa hàng phải đóng cửa dosửa chữa mái nhà là tổn thất gián tiếp

2.2 Chi phí 2.2.1 Chi phí trực tiếp

Là khoản tiền và tài sản bỏ ra để khắc phục, xử lý những thiệt hại phát sinhbởi các hậu quả trực tiếp nguy hiểm gây ra cho người hay vật

Ví dụ: Đóng phạt khi chạy xe vượt quá tốc độ, hậu quả có thể dẫn đến va chạmvới xe khác hoặc gây thương tích cho người đi đường

2.2.2 Chi phí gián tiếp (chi phí ẩn)

Là những khoản tiền và tài sản phát sinh, khó nhận biết được trong thời gian

ngắn, có liên quan đến các hậu quả trực tiếp tác động đến người hay vật Chi phí ẩn

có thể là chi phí cho thời gian chờ đợi quá trình xử lý các sự cố trong tai nạn laođộng, chi phí tài chính, sự tổn thất doanh thu,… Chi phí ẩn thường lớn hơn nhiều sovới bề nổi mà con người có thể dễ dàng nhận thấy được

Ví dụ: Vẫn phải trả tiền thuê mặt bằng khi đóng cửa thời gian dài do sửa chữa,khắc phục sự cố do cháy quán karaoke

Chi phí ẩn gồm:

 Heinrich: Chi phí tai nạn công nghiệp thường chỉ thấy qua các khoản bồi

thường cho công nhân bị nạn trong thời gian họ không làm việc và các chi phí thuốcmen Tuy nhiên, chi phí thật sự lớn hơn nhiều, vì ông thấy các chi phí ẩn lớn hơncác khoản bồi thường bốn lần

- Chi phí thời gian bị mất của các công nhân khác do phải ngừng việc để giúp

người bị nạn

- Chi phí thời gian bị mất của các quản đốc và các viên chức khác để chuẩn bị báo cáo và đào tạo người thay thế

- Chi phí do nguyên liệu, máy móc, dụng cụ và các tài sản khác bị hỏng

- Chi phí của người chủ do phải tiếp tục trả lương đầy đủ cho người bị nạn khi họ trởlại làm việc, trong khi năng suất của họ chưa hồi phục, có thể thấp hơn so với

trước kia

- Các chi phí xảy ra như hậu quả về mặt tinh thần của tại nạn (lo sợ, căng thẳng)

 Simonds và Grimaldi

Tổng chi phí = chi phí bảo hiểm

+ D* Số tai nạn không gây ra tổn thương nhưng gây thiệt hại về tài sản vượt quá mộtgiới hạn xác định

- Trong đó: A, B, C, D là các chi phí không được bảo hiểm trung bình của từng loại trường hợp trong thời gian quan sát

3

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

 Bird và German: Đề xuất khái niệm các chi phí sổ cái, sở dĩ gọi như thế vì nó chỉ liên

quan đến các chi phí trong sổ cái của các bộ phận Phương pháp này có

thể áp dụng cho mọi tai nạn chứ không phải chỉ cho các tai nạn gây ra tổn thương cơthể hay lẽ ra đã gây tổn thương

- Dựa trên cách phân loại chi phí trong kế toán để xác định, như chi phí nhân công, nguyên vật liệu, sản xuất chung,…

- Lương và chi phí thuốc men đã trả trong thời gian không làm việc ngoài phần trợ cấp

- Thời gian bị mất trong ngày xảy ra tai nạn và các ngày sau đó

- Thời gian công nhân bị tai nạn phải làm việc nhẹ hoặc năng suất giảm

2.3 Quy trình đo lường rủi ro cơ bản 2.3.1 Quy trình đo lường rủi ro cơ bản

 Quy trình chung của phương pháp đánh giá rủi ro

- Nhận dạng các hiểm họa và tổn thất tiềm năng liên quan đến sản phẩm hay quy trình

- Nhận dạng rủi ro của sản phẩm và xếp hạng mức độ nghiêm trọng

- Ma trận mức độ rủi ro phân biệt các rủi ro có thể chấp nhận với rủi ro không thể chấp nhận dựa trên độ nghiêm trọng của tổn thất xảy ra

- Xếp hạng rủi ro trong tổng thể cho mỗi rủi ro tiềm năng được nhận ra

 Thứ tự ưu tiên của rủi ro

1 Đánh giá mức độ tổn thất theo đơn vị tiền tệ

2 Tính khả năng xảy ra rủi ro theo đơn vị phần trăm

3 Nhân khả năng xảy ra rủi ro với mức độ tổn thất sẽ được giá trị mong đợi của

rủi ro

4 Sắp xếp thứ tự ưu tiên theo giá trị mong đợi giảm dần

 Các yếu tố của rủi ro

- Sử dụng phương pháp chuyên gia để đo lường các rủi ro có thể xảy ra

- Sử dụng thang đo ảnh hưởng, thang đo khả năng xảy ra và sắp xếp ưu tiên các

Hầu như chắc chắn xảy ra 5 Có thể xảy ra nhiều lần trong một năm

-> Từ thang đo có khả năng xảy ra ở trên, doanh nghiệp xác định các sự cố rủi

ro có thể xảy ra trong hoạt động của doanh nghiệp sẽ ở bậc nào

2.3.3 Thang đo ảnh hưởng (mức độ nghiêm trọng)

Trung bình 3 Một số chi tiêu bị ảnh hưởng cần có sự nỗ

lực để điều chỉnh

Ít (nhỏ) 2 Cần ít nỗ lực để điều chỉnh các mục tiêuKhông đáng kể 1 Ảnh hưởng rất nhỏ, điều chỉnh bình thường-> Dựa vào thang đo ảnh hưỏng doanh nghiệp phải nhận dạng được tất cả các

sự cố rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,đánh giá sự cố nào là nghiêm trọng, bình thường hoặc có ảnh hưởng không đáng kể,

để có quyết định xử lý rủi ro hiệu quả nhất

5

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

Dựa vào mức độ cao thấp của biên độ và tần suất, nhà quản trị xác định các

quyết định, chiến lược trong quản trị rủi ro Quyết định quản trị đó tập trung trước

hết vào quản trị rủi ro ở nhóm I, rồi lần lượt thực hiện ở nhóm II, III và IV

2.4 Chi phí tổn thất khác biệt gì so với các loại chi phí khác trong doanh nghiệp

Gồm các loại chi phí trực tiếp và chi phí Bao gồm nhiều loại chi phí: chi phí

hình, thuế giá trị gia tăng,

Xảy ra khi gặp các tình huống bất ngờ gây Các chi phí được chi ra sau khi tổng hợptổn thất trực tiếp đến tài sản, người hay những báo cáo theo tháng, tiền lương

móc,

6

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

2.5 Nhận biết chi phí tổn thất có ý nghĩa gì trong công tác quản trị rủi ro

- Đối với nhà bảo hiểm: Xác định được khả năng tổn thất sẽ giúp nhà bảo hiểm xácđịnh được xác suất xảy ra các tổn thất trong tương lai Từ đó, họ có cơ sở tính phí bảo hiểm đối với các rủiro

- Đối với các chủ thể kinh tế xã hội khác: Xác định được khả năng tổn thất sẽ giúp

họ đánh giá một cách đầy đủ và chính xác về những rủi ro liên quan đến hoạt động tại đơn vị mình Từ đó,

họ có thái độ xử sự đúng đắn và có biện pháp cụ thể đối với các rủi ro, tổn thất

- Nhận biết chi phí tổn thất là sự cần thiết để có phương án giải quyết thích hợp

Điều này không những có ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng mà còn ảnh hưởngtrực tiếp tới kết quả kinh doanh của doanh nghiệp

 Các số liệu được sử dụng để đo lường rủi ro

- Số liệu thống kê về: Tỷ lệ sản phẩm hư hỏng, sai lỗi, khiếu nại của khách hàng, số lượng công nhân/ nhân viên bỏ việc, doanh số hàng tháng/ năm,…

- Số liệu thống kê về đơn hàng, mẫu mã phải sản xuất

- Các báo cáo tài chính (ít nhất 2 năm gần nhất)

3.1 Phương pháp định lượng

- Phương pháp trực tiếp: Là phương pháp đo lường tổn thất bằng các công cụ đo

lường trực tiếp như cân, đo, đong, đếm

Ví dụ: Một người bán cho khách hàng một thùng có 15 chai mật ong, mỗi chai500ml, tuy nhiên, trên thực tế mỗi chai chỉ có 400ml

- Phương pháp gián tiếp: Là phương pháp đánh giá tổn thất thông qua việc

suy đoán tổn thất, thường được áp dụng đối với những thiệt hại vô hình như là cácchi phí cơ hội, sự giảm sút vế sức khỏe, tinh thần người lao động…

Ví dụ: Vụ cháy quán karaoke ở Bình Dương, tổn thất trực tiếp là tài sản, chiphí sửa chữa quán karaoke, lắp đặt lại các thiết bị phòng cháy chữa cháy Doanh thucủa quán kararoke bị tổn thất do quán phải đóng cửa để để sữa chữa và cảnh sát điềutra nguyên nhân là do cháy

7

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

- Phương pháp xác suất thống kê: Xác định tổn thất bằng cách xác định các mẫu

đại diện, tính tỷ lệ tổn thất trung bình, qua đó xác định tổng số tổn thất

Ví dụ: Nếu xác suất tai nạn xe cộ ở một thành phố là 0.25 điều này có nghĩa làtrung bình 25% tài xế lái xe gặp ít nhất 1 tai nạn trong năm

3.2 Phương pháp định tính

- Phương pháp cảm quan: Là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của các

chuyên gia để xác định tỷ lệ tổn thất, qua đó ước lượng tổng số tổn thất

Ví dụ: Nhà đầu tư mua lại một căn nhà cổ để sử dụng quay phim, cần cácchuyên gia có chuyên môn phân tích và đánh giá và tỷ lệ tổn thất phải sửa chữa để

có thể ước lượng số tổn thất khi tiến hành sửa chữa

- Phương pháp tổng hợp: Phương pháp sử dụng tổng hợp các công cụ kỹ thuật

và tư duy suy đoán của con người để đánh giá mức độ tổn thất

Ví dụ: Nhà quản trị rủi ro phải đối mặt với việc chi trả trực tiếp chi phí tai nạnlao động hay mua bảo hiểm Các số liệu và thông tin cần thiết được nghiên cứu như:Trách nhiệm pháp lý, thời điểm chi trả, số tiền chi trả, chỉ số và loại khiếu nại bồithường, chỉ số lạm phát, sự thay đổi của các tiêu chuẩn bồi thường

- Phương pháp dự báo tổn thất: Là phương pháp người ta dự đoán những tổn thất

khi có rủi ro xảy ra Phương pháp này dựa trên cơ sở đo lường xác suất rủi ro, mức độ tổn thất trung bìnhcủa mỗi sự cố, từ đó dự báo mức độ tổn thất trung bình có thể xảy ra trong kỳ kế hoạch và được tính bằngcông thức

Ví dụ: Khoản bồi thường cho công nhân, trong đó khoản bồi thường được coi

là nguy cơ rủi ro do tai nạn lao động

T = n x p x t

Trong đó:

+ n: Số lần quan sát / sự kiện xảy ra trong tương lai

4 PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH LƯỢNG TRỰC TIẾP

4.1 Đo lường rủi ro thuần túy (ước lượng khiếu nại bồi thường)

 Đo lường rủi ro thuần túy: Là những rủi ro dẫn đến tình huống tổn thất hay không tổn thất, trường hợp tốt nhất là không tổn thất xảy ra

 Mục tiêu của định lượng: Thay thế các khái niệm mơ hồ bằng các diễn giải xác thực và số liệu cụ thể

 Khiếu nại bồi thường: Là sự đòi hỏi quyền được chi trả khi tổn thất xảy ra cho

người sử dụng sản phẩm/ dịch vụ của nhà cung cấp

 Ước lượng khiếu nại bồi thường

- Khiếu nại bồi thường là sự đòi hỏi quyền được chi trả

- Khiếu nại bồi thường đã trình báo là khiếu nại đòi bồi thường mà tổ chức có tráchnhiệm đã nhận được thông báo khiếu nại, nếu chưa báo cáo thì gọi là khiếu nại bồi thường không báo cáo

- Khiếu nại bồi thường đã giải quyết là khiếu nại mà trách nhiệm pháp lý về việc chi trả đã được giải quyết và tổng số tiền chi trả đã được xác định

- Khi trách nhiệm pháp lý về việc chi trả chưa được quyết định, khiếu nại bồi

thường chưa được giải quyết và số tiền chi trả ước lượng được gọi là “số dự trữ”

4.1.1 Phương pháp triển khai tổn thất

Phương pháp triển khai tổn thất là kỹ thuật dựa trên số liệu tổn thất trong quákhứ để ước lượng các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai (nếu tình hình chungkhông thay đổi đáng kể thì quy luật tổn thất có thể vẫn còn phù hợp) Sử dụng hệ sốtriển khai để ước lượng tổng số khiếu nại

Hệ số triển khai = Tổng khiếu nại / Số khiếu nại đã phát sinh k năm.

 Các bước thực hiện phương pháp triển khai tổn thất:

- Bước 1: Xác định hệ số triển khai.

Phân tích tổn thất trong quá khứ nhằm xác định hệ số triển khai Hệ số triển khai từng kỳ bằng tổng số khiếu nại có thể có chia cho khiếu nại cộng dồn của kỳ đó

- Bước 2: Dự báo khiếu nại có thể có.

Khiếu nại có thể có của từng lô hàng sẽ bằng số khiếu nại đã báo cáo nhân với

hệ số triển khai tương ứng

9

TIEU LUAN MOI download : skknchat123@gmail.com moi nhat

- Bước 3: Dự báo dòng khiếu nại bồi thường theo thời gian.

Ví dụ 1: Một cửa hàng bán máy vi tính có bảo hành 3 tháng kể từ lúc bán máy

Số liệu thống kê cho thấy tháng thứ nhất sau khi bán hàng nhận được 50% khiếunại, tháng thứ 2 nhận được 30%, 20% còn lại là vào tháng thứ 3 Mỗi khiếu nại chiphí hết 50USD, thanh toán làm 2 lần, ngay khi nhận khiếu nại 60%, 40% còn lại vàotháng kế tiếp Khiếu nại đã báo cáo của lô hàng bán tháng 9/2010 là 40 và lô hàngbán tháng 10/2010 là 35 Dự báo số khiếu nại có thể có cho 2 lô hàng trên, dòng tiềnbồi thường và hiện giá về thời điểm đầu tháng 9/2010 với lãi suất 1% tháng

 Cột (1): Thời gian được quyền khiếu nại bồi thường

 Cột (2): Số khiếu nại được báo cáo từng tháng

 Cột (3): Tổng số khiếu nại được cộng dồn từng tháng

 Cột (4): Hệ số triển khai bằng tổng số khiếu nại chia cho số khiếu nại cộng dồn

từng tháng