L'accès au crédit bancaire se complique pour les PME

Le thème a contribué à clarifier les questions fondamentales liées aux activités de crédit aux PME dans les banques commerciales, notamment l'activité de prêt aux PME de l'agence de ThanhHoa. À travers la recherche dans les années passées, l'agence a eu des opérations et a développé selon l'orientation générale du système de Vietinbank. En particulier, l'activité de prêt aux PME a connu des résultats remarquables. Cependant, face aux défis de l'intégration économique, l'agence a besoin de la construction des politiques de divers produits, l'amélioration de la qualité du personnel... Ensuite, l'agence doit également réaliser la coordination avec d'autres organisations, des associations professionnelles, obtenir l'appui de la politique des autorités, le renforcement des liens étroits avec les PME afin d'atteindre la nouvelle croissance. En plus des succès, le thème reste limité au cadre qui nécessite davantage de recherche dans l'avenir: Tout d'abord, en raison des conditions objectives, le thème ne recherche que les opérations de prêts aux PME à l'agence de ThanhHoa. Donc, les résultats de recherche ne sont pas généraux et ils ne peuvent pas être appliqués largement dans le système. La capacité de généralisation des résultats de l'étude serait plus élevée si le thème est largement étudié dans toutes les agences de Vietinbank et dans les autres régions comme les communes, les quartiers ... Et puis, le thème est étudié dans les 3 ans à partir de 2010 à 2012. Le thème serait plus perfectif si il est étudié dans une longue durée, afin d'avoir une évaluation la plus précise dans les opérations de prêts aux PME de la Banque; dans plusieurs régions avec des échantillons plus grandes et plus représentatives afin d'avoir des résultats plus précis lors de l'étude et reconnaitre les limites et donner des solutions les plus précises.

Université du Jean – Moulin Lyon 3 Université Commerce de Hanoi

Master Professionnel Finance et contrôle

PROMOTION 2012 - 2013 Étudiante : HA Thi Yen LyMÉMOIRE

Lieu du stage :

La banque commerciale par actions de l'Industrie et du Commerce du Vietnam

(Vietinbank) - la succursale de ThanhHoa

Tuteurs d’universités

Mme ABADIE Laurence

Mme BIHR Marie-Hélène

M VU Manh Chien

Hanoi – Septembre 2013

Je remercie également tout particulièrement à Mme BIHR Marie-Hélène, qui m’a donné les conseils pour le sujet de mon mémoire.

Je remercie également mes tuteurs pédagogiques pour le temps consacré à la lecture

INTRODUCTION 5

PARTIE 1 : INTÉRÊT DE LA PROBLÉMATIQUE … 7

I Présentation de l’agence de VietinbankThanhHoa……… ……7

II Pourquoi les banques commerciales doivent prêter aux PME……… ….8

1 Point de vue de la banque……… ….8

2 Point de vue des PME……… 9

3 D’un point de vue macro-économique 9

III Le contexte de l’étude……….…….10

1 Constats pour la banque……… 10

2 Constats pour les PME……….10

3 L’environnement économique……… 10

IV Vue d’ensemble de l’étude ……… 11

1 À l’étranger……… 11

2 National……… 12

PARTIE 2 : PRÉSENTATION DE L’ÉTUDE … 13.

I Les activités des affaires de la succursale de la banque Vietinbank……….13

1 Les résultats d’exploitation………13

2 Les résultats financiers……… 14

II Les situations de prêts de PME de succursale de la banque Vietinbank …….15

1 La situation de prêt 15

2 Les résultats de l’interview……… ….23

3 L'état du prêt aux PME dans l'agence……… …24

PARTIE 3 : ÉVALUATION……… 31

I Les limites dans les activités de prêt aux PME dans l'agence de ThanhHoa …31

II Les causes des limites dans l’activité de prêt aux PME à l'agence…… ……….32

III Les solutions……… ………33

CONCLUSION 35

ANNEXE…… ……….36

Figure 1: Situation des prêts de l’agence……… 16

Figure 2: Situation des prêts en cours de l’agence……… 17

Figure 3: Les prêts en cours au fil du temps……… 19

Figure 4: Les prêts en cours aux PME selon type de l’entreprise………21

Figure 5: Les prêts en cours aux PME selon le domaine d’activités………22

Figure 6 : La situation de bénéfice de l’agence……….25

Figure 7 : La situation de dette à l’expiration du délai de l’agence……… 27

TABLEAU Tableau 1: Les indices des activités des affaires ……….13

Tableau 2: Les indices des résultats de finance………14

Tableau 3: La situation des prêts en cours……… 15

Tableau 4: Les prêts en cours aux PME au fil du temps……… 18

Tableau 5: Les prêts en cours aux PME selon type et domaine d’activités………… 20

Tableau 6: Les indices de bénéfice provenant de prêt aux PME……… 24

Tableau 7: Les indices du taux de dette à l’expiration du délai et de mauvaise dette….26 Tableau 8 : Les méthodes de classification des prêts ……… 39

INTRODUCTION

Apport théorique : La promotion de prête PME non seulement les banquesVietnamiennes apprentissage, la recherche mais aussi les banques du mondes’étudient également à perfectionner de théorie, mécanisme, politique pour aiderles PME à se tenir dans marché intérieur et marché international La poursuite desrecherches dans ce domaine contribuent au développement de la relation entre lesystème bancaire et PME

Apport pratique: Banque industrielle et commerciale possède une vasteexpérience dans l'investissement à les entreprises, donc la question étendre desprêts aux PME aider à renforcer marque bancaire, augmenter la part de marché,augmentation les prêts, augmentation des profits et accroître la compétitivité Pourles entreprises, on peut accès aux capitaux De cela, il peut être conclu l'expansiondes prêts aux PME occupe une place importante dans les activités de crédit deVietinbank

D'autre part, le développement des PME est une question apprécié hautementpar l’Etat, est considéré comme la tâche centrale dans la stratégie dedéveloppement socio-économique du pays Cela montre que le renforcement deprêts aux PME est considéré comme une chance par les banques commerciales engénéral et en la banque Vietinbank-branche ThanhHoa en particuliers, s’accorderavec la tendance du développement de l'économie, aider à la banque transmettre

la structure de l’investissement raisonnable, la croissance du crédit, ladiversification du portefeuille de prêts, de diversifier les risques et améliorer laposition concurrentielle

Avec l'orientation du développement est «Améliorer valeurs de la vie », cesderniers temps, Vietinbank-branche ThanhHoa est l'augmentation significativedes prêts pour les PME, mais ce n'est pas vraiment proportionné à la potentiel etl’orientation fixées par la Banque La question de prête aux PME est en train faireface beaucoup de difficulté Alors, la recherche et découvrir les difficultés dansles activités de prêt de la banque est indispensable Elle a contribué à la banque areconnu l'existence du problème, et donc donner les solutions pour promouvoirl'activité de prêt PME de Vietinbank- ThanhHoa

Dans mon mémoire, je vais me concentrer sur la compréhension, l'analyse de lasituation dans le secteur des prêts aux PME par la méthode statistique et laméthode d'entrevue pour recueillir des données et évaluer la situation À traverslequel de voir les difficultés que l'on rencontre dans les activités de prêt de labranche À partir de là pour trouver les causes ainsi que donner quelques solutionsproposées pour surmonter les difficultés Je vais diviser mon mémoire en 3grandes parties

Parie 1 est l’intérêt de la problématique Dans cette partie,je vais présenter

Vietinbank ainsi que de donner un aperçu de comprendre l'importance desopérations de prêt pour les banques, les entreprises et l'économie Puis seront leshypothèses influentes sur les prêts aux PME et vue d’ensemble d'autres recherche

à mieux comprendre les activités de prêts aux PME

Partie 2 est présentation de l’étude La partie se concentrera l’analyse deux

questions : la situation d’activité des affaires et situation de prêts de PME del’agence

Partie 3 est l’évaluation de l’activité de prêts aux PME grâce aux les

documents, les analyses, l’interview… Et donner les causes et les solutions

PARTIE 1 : INTÉRÊT DE LA PROBLÉMATIQUE

I Présentation de la succursale de VietinbankThanhHoa

- Le nom complet de la banque: La banque commerciale par actions de l'Industrie et duCommerce du Vietnam (Vietinbank)

- La banque commerciale par actions de l'Industrie et du Commerce du Vietnam(Vietinbank) est créée en 1988 après la séparation de la Banque d'État du Vietnam

- La Vietinbank est une grande banque, joue un rôle important, un pilier de la Banque duVietnam

- La Vietinbank dispose d'un réseau réparti à travers le pays avec 1 siège de transaction,

150 agences et plus de 1000 bureaux de transaction/Fonds d'épargne

- La Vietinbank est la première banque au Vietnam à être certifiée ISO 9001:2000

- La Vietinbank est membre de nombreuses institutions telles que l'Association desbanques du Vietnam, l'Association des banques en Asie, la Société pour latélécommunication financière interbancaire mondiale (SWIFT), l'organisation etl'émission de paiement VISA, MASTER international

- La Vietinbank est la pionnière dans l'application de la technologie et du commerceélectronique pour renforcer la gestion et l'activité d'affaires

- C'est la première banque au Vietnam qui dispose de l'agence en Europe, elle a remarqué

le développement du marché financier du Vietnam et dans la région et du monde

- La banque n'arrête pas de rechercher et d'améliorer ses produits et services et lesdévelopper pour répondre aux besoins des clients

- En 9/1988, la banque de l'industrie et du commerce de ThanhHoa a été établiée Dans leprocessus de la croissance et du développement, La Vietinbank de ThanhHoa est une desagences dans le système de Vietinbank, a recueilli des résultats d'affaires remarquables

- En tant qu'un centre commercial dans le système de Vietinbank, l'Agence de ThanhHoaest responsable de la fourniture des services bancaires- financiers conformément à la loi

et à l'orientation et aux plans de la Banque de l’industrielle et du commerce (Vietinbank)

II Pourquoi les banques commerciales doivent prêter aux PME

1) Point de vue de la banque

 L'activité de prêt aux PME apporter un énorme potentiel client pour les banques

- Selon la Chambre de Commerce et d'Industrie du Vietnam (VCCI), jusqu'au31/12/2012, il y a 475 000 entreprises avec le capital d'environ 6 millions de milliards dedongs dont il y a près de 97,5% de PME D'autre part, selon une récente enquête réaliséepar le Ministère de la Planification et de l'Investissement, il y a 30% des PME ont accèsaux prêts de la banque, 90% n'ont pas accès aux prêts préférentiels, 42% des entreprises

ne peut pas emprunter de capitaux, 71% doit réaliser le prêt à intérêt élevé % (plus de17%), selon les données d'enquête dans près de 8000 entreprises) (cf Annexe 1.1)

- Les chiffres ci-dessus montrent que le Vietnam ne répond pas aux besoins decapitaux Inversement, cela signifie aussi qu'une grande opportunité s'est ouverte pour lesbanques Auparavant, les banques commerciales considéraient le service comme un granddéfi parce qu'ils croient qu'il y a nombreux risques ainsi que les cỏts de transaction sontplus élevés pour les prêts aux petites entreprises (en raison d'effectuer plusieursopérations à une plus petite échelle, mais les banques doit assurer accomplir lesprocédures comme les prêts pour les grands entreprises) Pourtant, dans le contexte deralentissement de l'économie-finance et de concurrence féroce entre les banques sur lemarché traditionnel, la part de marché continue à se rétrécir donc, les banquescommerciales ont commencé à connaitre l'importance de ce type de clientèle Les prêtsaux PME sont considérés les activités prospectives promettant des revenus importantspour les banques

 Le prêt aux PME aide les banques commerciales à augmenter le chiffre d'affaires

et maximiser les profits.

- Malgré sa petite taille, les PME, surtout les entreprises dans le secteur privé ontrecueilli plus de chiffre d'affaires que les entreprises publiques et les entreprises àcapitaux étrangers Plus précisément, afin de créer une unité de PIB, le secteur privéprend seulement 3,74 unités de l'investissement, contre 8,28 unités du secteur public et4,99 unités du secteur d'IDE Le chiffre d'affaires sur le total des actifs du secteur privéest également plus élevé que les autres secteurs Les entreprises privées avec 1 milliardd'actifs, pourrait générer 1,18 milliard de dongs de chiffre d'affaires tandis que le secteurdes entreprises d'État ne généré que 0,89 milliards de dongs (cf Annexe 1.2) Donc, si lesbanques commerciales effectuent des prêts aux entreprises, aux groupes économiques,elles auraient prêté des grands montants mais les résultats de ce type de prêtsaugmenteront lentement au cours des années Et concernant des prêts aux PME, lesbanques commerciales auraient prêté des grands prêts et les résultats de ce type de prêtsaugmenteront rapidement au fil du temps

- D'autre part, bien que les PME n'aient pas beaucoup de relations avec plusieursbanques dans le même temps comme des grandes entreprises ou des groupeséconomiques, les PME ont également des relations avec une ou deux banques Donc, endehors de la fourniture des prêts aux PME, les banques commerciales ont l'opportunité

d'introduire leurs autres services tels que le paiement, l'autorisation, le conseil Celacontribuera à la diversification et augmentera les revenus pour les banques commerciales.

 Les prêts aux PME aident les banques à réduire les risques.

- L'activité de prêt entraîne toujours des risques cachés Une façon de prévenir lerisque bancaire est le dispersement des risques, c'est à dire la banque ne se concentre passur un prêt à un individu ou un groupe de clients Le prêt aux PME aide les banques àdiversifier et à limiter les pertes comptabilisées en raison de grand nombre des PME etleurs prêts de faible valeur, cela influence moins le total de capitaux des banques

- Au Vietnam, le ratio prudentiel type Bale III pas encore appliqué Cette dispositionest mise en œuvre le 01/01/2015 Aujourd’hui, Vietnam a utilisé la circulaire n ° 13 de

la Banque Central de 01/10/2010 (cf Annexe 1.3)

2) Point de vue des PME

- Premièrement, le prêt aux PME est une méthode efficace pour résoudre les

besoins urgents des PME Effectivement, le manque de capitaux est toujours le plusgrand défi pour les entreprises Les prêts bancaires jouent un rôle important dans ledéveloppement des PME Les activités et le développement des entreprises sont liés auxservices financiers fournis par les banques commerciales Ces services sont des moyensefficaces pour répondre aux besoins de capitaux des PME

- Deuxièmement, les prêts aux PME favorisent le développement des entreprises Ils

aident les entreprises à faciliter l'accès au capital pour assurer les opérations d'affaires.Lorsque le capital est résolu, les entreprises pourront plus facilement augmenter leurproduction pour satisfaire la demande du marché Le renforcement des prêts aux PMEnon seulement aide les entreprises à résoudre des problèmes immédiats, mais aussi créedes résultats durables et aide les entreprises à se développer

- Troisièmement, le prêt aux PME aide les entreprises à accroître leur production, à

développer l'équipement; améliorer la qualité des produits, services et la compétitivité Siles PME sont d’accès de ce type de prêt, elles peuvent répondre aux besoins de capitaux

3) D’un point de vue macro-économique

- Le développement des prêts aux PME a contribué à stimuler l'économie et créerdes emplois Les PME représentent plus de 90% des entreprises sur le marché, ellescontribuent de manière significative à la croissance du PIB, créent des emplois etdéveloppent l’économie du pays Le développement des PME signifie que le total desservices connait une augmentation et une expansion de l'échelle de productioncontribuant à la création d'emplois Cela montre un effet positif des prêts aux PME

III Le contexte de l’étude : une inadéquation entre les banques et les

clients.

 Constats pour la banque

- Le processus et les procédures de prêts aux PME inappropriée

- La politique de crédit de la banque : les politiques des clients, politiques prêtsencours et des limites de crédit, le taux d'intérêt, la durée du prêt

- Personnel de la banque qualifié: la mauvaise qualité du personnel se reflètedans les évaluations: pas d'évaluation qualifiée commentaires des internautes,

ou le manque d'éthique professionnelle, délibérément erronées C'est l'un desobstacles limitant l'expansion du crédit bancaire Appréciation erronée del'état de la capacité opérationnelle et du prêt que le client ne sera pas utiliséefficacement, le prêt n'a pas à être la demande des clients et de pouvoir réel

- Les activités de Marketing de la Banque pour les PME inefficaces

 Constats pour les PME : Beaucoup d’insuffisance

- La capacité de financement des PME: la capacité des capitaux et des actifs desPME pour assurer un fonctionnement régulier et la mise en œuvre desobligations de paiement

- Système de finance et comptabilité : système de rapports et de suivi desactivités commerciales des entreprises n'ont pas ou le manque Beaucoupd'entreprises ne parviennent pas à se conformer aux statistiques de lacomptabilité, des inexactitudes données reflètent la situation de votreentreprise Les PME sont souvent construites le rapport de finance pour traiteravec les autorités fiscales Statut de l'information financière manque detransparence augmente les soupçons de la banque et de rendre les PME ont de

la difficulté à obtenir des prêts En conséquence, les PME de plus en plusdifficile l’accès aux prêts bancaires

- Le niveau d'organisation et de gestion, la capacité d'établir des plans d'affaires

et des présentations de projets de PME

- Prêt sur nantissement Pour les PME, l’actif garanti est vraiment un grosproblème En raison de la petite taille, la faible appropriation de fondspropres, à faible actif garantie hypothécaire, ni d'établir le plan d'affairessuffisamment convaincants, banques ont peur de prêter avec ce typed'entreprise

- Connaître le type de services bancaires aux entreprises est limitée Lesentreprises ne comprennent pas le mécanisme du crédit des banques et PMEont souvent une peur de la procédure de prêt bancaire lourde et compliquée

Ce manque d'information et de compréhension ont entravé l'accès aux prêtsbancaires des PME

- Relation de crédit avec la banque

 L’environnement économique

- La croissance de l'économie

- L'impact de l'inflation et la crise économique

IV Vue d’ensemble de l’étude

1) À l’étranger :

- Les relations Banque- PME et le cout du crédit : D’après les recherches, les PMErencontrent encore des difficultés pour trouver les ressources financières dont elles ontbesoin pour mener à bien leur stratégie de croissance et d'investissement L'accès aucapital a été très difficile, et les taux d'intérêt restent une question importante pour lesentreprises Boot et Thakor (1994), démontrent que le taux d’intérêt diminue lorsque sarelation atteint sa maturité grâce aux informations collectées par la banque et dont leseffets se répercutent positivement sur l’emprunteur à travers une amélioration desconditions du crédit Berger et Udell (1995), ont examiné l’influence des relations entre

la banque et les emprunteurs sur les termes des lignes de crédit bancaires Ils ont constatéque les emprunteurs qui entament des relations de longue durée avec leur banque paientdes taux d’intérêt moins élevés (Annexe 1.5)

- Une autre étude a également montré que, de nombreuses entreprises se plaignent, de leurtaux d'intérêt Cela entraỵne des cỏts du capital élevés, affectent la rentabilité del'entreprise D'autre part, la banque a également dit qu'ils ne peuvent pas réduire les tauxd'intérêt, car ils en ont besoin pour assurer la liquidité (Annexe 1.6)

=> Les PME connaissent alors davantage de difficultés que les grandesentreprises lors de leur emprunt, et risquent même ne plus pouvoir emprunter enraison du cỏt de crédit trop élevé

- Selon Dinh Bang NGUYEN et Flavia Chai (2011), la crise économique est une causepour les banques à limiter de les prêts aux de PME La crise économique a eu un impactsignificatif sur le système bancaire à cause des taux des prêts interbancairesinternationaux croissants Elle affecte les dettes à court terme des banques commerciales,

il s'ensuit que l'influence de la situation financière de la banque (Annexe 1.7)

- Selon Josée ST-PIERRE: « Le crédit bancaire aux PME: les banques discriminent-ellesselon la taille ou selon le risque des entreprises emprunteuses? » Les banques ont souventdes difficultés dans les relations avec les PME, elles manquent souvent des capacités dans

la gestion, restituaient pas pleinement le contenu dans le dossier de la demande de prêt,l'information n'est pas complète Alors, les banques appliquent généralement des tauxd'intérêt élevés et de lourdes garanties Le principal problème dans les relations entre lesbanques et les PME, la banque toujours considéré PME dangereux Banque ne peut pasapprécier le niveau des entreprises, ils ont toujours identifié le taux de risque, taux defaillite de PME plus élevé (Annexe 1.8)

- Dr Stuart Fraser recherche l'impact de la crise financière des prêts bancaires pour PME.Les premières années de la crise financière, les banques ont des problèmes de liquidité.Ainsi, les banques sont obligées de resserrer le crédit, le pourcentage de rejet des prêtsaux PME élevés (en raison de manque de garanties) étude a également montré que la cote

de crédit des PME a également diminué de façon significative après la crise financier(Annexe 1.9)

=> Alors, les banque ont resserré le crédit, limite de prête afin d’éviter lamauvaise créance

- D’après l’étude, à partir de 2009, il est difficile pour les petites et moyennes entreprisesont accès à des prêts bancaires en raison de rencontrer de demander à garanties, taux decrédit d'intérêt élevés et les questions liées au avaliser Les entreprises d'État toujoursprêts bancaires parce qu'ils ont des garanties de crédit de l'État Par conséquent, lagarantie pour les PME rencontre des problèmes difficiles dans l'accès aux prêtsbancaires (Annexe 1.10)

- Selon la recherche de Business Institute Berlin, il existe de nombreux facteurs influentssur la capacité d'accéder aux prêts bancaires des PME Mais ils ont dit que les PMEpuissent fournir des garanties ou des sûretés est le facteur décisif Cependant, des facteurstels que la taille des entreprises, prêts à accepter les termes de bancaire et relation avec labanque joue un rơle aussi important Les analystes ont également souligné que lesindicateurs tels que le revenu, le revenu net, ratio d'endettement actifs, les indicateurs decrédit ne sont pas clairement sur l'accès aux prêts bancaires (Annexe 1.11)

2) National :

- Selon HUYNH Kim Tri (2012), la raison pour laquelle la plupart des banques ont refusédes prêts en raison de leurs états financiers manquent de transparence: dissimuler lepassif, dispersion la dette "Cooking the book" pour avoir de « bon » ratio de levierfinancier, la solvabilité, la rentabilité (Annexe 1.12)

- D’après Dr NGUYEN Minh Hue (2011): Lors de la récession économique actuelle,l'économie connait une forte inflation, la politique monétaire rigoureuse de la Banqued'État, en particulier les restrictions sur la croissance du crédit des banques commerciales,

et par conséquent, les banques commerciales ont limité les prêts, les causes de PMEl'accès limité au crédit bancaire de plus en difficile (Annexe 1.13)

- Dr PHAN Thu Ha montre dans sa recherche : Les banques utilisent souvent le modèle5C (en l’anglais : Capacity, Capital, Collateral Character, Conditions) pour évaluer lesdemandes de prêts de l'entreprise Capacity (Cash-flow): le facteur qui est le plusimportant dans des cinq facteurs C’est la capacité d'exécuter des opérationscommerciales et de rembourser la dette de l’entreprise (Annexe 1.14)

- M Tran Quang Tuyen – L’université de National (2009) a précisé les raisons quientravent l'accès au capital de la banque dans le pays en développement, y compris:

+ En raison de la plupart des PME manquent du capital, la capacité financièrefaible et le manque de garanties

+ Taille de prête petite et la dispersion entraỵne des cỏts de transaction de prêtplus élevé

+ Les PME manquent souvent de capacité construction de stratégie à long terme

et la durabilité, ce qui conduit à est difficile de former des relations à long termedes emprunts avec des banques

+ Les entreprises privées plus difficile que les entreprises publiques lorsque lesprêts bancaires

+ En raison du manque systèmes d'information financière en général, lesinformations dans la transaction entre la banque et l’entreprise privée enparticulier dans les pays en développement.

+ Système bancaire commercial dans les pays en développement fonctionne lemanque de concurrence et la faible capacité (Annexe 1.15)

PARTIE 2 : PRÉSENTATION DE L’ÉTUDE

I) Les activités des affaires de la succursale de la banque Vietinbank

1 Les résultats d’exploitation

TABLEAU 1 : LES INDICES DES ACTIVITÉS DES AFFAIRES

Unité : Million de VND

Montant Montant %(+/-) Montant %(+/-)

 L'envergure des activités d'affaires

À partir de l'année 2012, les capitaux propres ont atteint 727 milliards de dongs, le totaldes actifs de l'agence a également augmenté En 2010, le total des actifs de l'agence aatteint 3664 milliards de dongs Cet indice a connu une recrudescence en 2011,représente 59%, soit une valeur de 5830 milliards de dongs En 2012, le total des actifs

de l'agence a continué à augmenter même si la croissance a ralenti, soit 26% mais cemontant est très impressionnant Actuellement, le total des actifs de l'agence atteint 7370milliards de dongs dépassant de plus 11% du plan de l'année 2012

 La mobilisation de capitaux

Le capital mobilisé de l'agence connait toujours une croissance stable Le total des actifs

en 2011 a augmenté avec une grande croissance, soit 6,5% À la fin de 2012, le total desactifs est de 6625 milliards de dongs, soit 136% par rapport à l'année précédente, danslaquelle les dépôts des organisations économiques et privés ont atteint 5091 milliards dedongs, soit 76,8% des capitaux mobilisés

 Les activités de crédit

L'a succursale a activement mis en œuvre les activités de crédit selon la politique

de stimulus des consommateurs, la croissance économique, la stabilité économique du Gouvernement Le total de crédit est respectivement de 1840 milliards

macro-de dongs en 2010 et 3268 milliards macro-de dongs en 2011, soit 78% En 2012, l'agence a vuune croissance, le total des prêts représentant une valeur de 4084 milliards de dongs, soitune augmentation de 744 milliards par rapport à 2011

 Les dettes douteuses

Avec le développement du crédit, la Viettinbank, se concentre souvent sur desquestions de gestion des risques pour contrôler effectivement la qualité de crédit Le taux

de mauvaises dettes (de 3è groupe à 5è groupecf Annexe 2 p.39) sur le total de prêts encours à la fin 2012 est de 0,95% qui est inférieur au taux du système de la Viettinbank,soit 1,35% et le taux de mauvaises dettes de l'agence est inférieure à la moyenne dans lesystème des banques, soit 3,39%

2

Les résultats de finance

TABLEAU 2 : LES INDICES DES RÉSULTATS DE FINANCE

 Le rendement sur total actifDans la période 2010 - 2012, le rendement sur total actif (ROA) de l'agence est maintenu

à un niveau élevé Pourtant, cet indicateur a baissé à travers 3 ans derniers parce que le

taux de croissance du total des actifs tend à être plus rapide que le taux de croissance du

bénéfice net Une des causes de ce phénomène est due aux opérations de la banque

dépendant principalement des activités de crédit, donc, cela ne fait pas une percée en

termes de profit On peut les constater via le ROA - un indicateur important pour évaluer

la solidité financière d'une organisation économique, L'agence devrait donner les

solutions pour améliorer ce taux dans les années à venir

 Le taux de rendement des capitaux propres

Le ROE de l'agence est maintenu à un niveau élevé de 19% - 20%; et connait unecroissance soutenue et stable au travers des années Cela montre l'efficacité de l'utilisation

des capitaux propres de la banque

En résumé, au cours de la période 2010 - 2012, la succursale a connu des résultatsremarquables Le total de l’actif n'arrête pas d'augmenter; le capital mobilisé et l'encours

ont connu une croissance stable et durable; le taux de mauvaises dettes est amélioré et

maintenu à un niveau bas Cependant, il y a encore quelques limites donc, la succursale

doit prendre des mesures pour renforcer l'efficacité des activités affaires

II) Les situations de prêts de PME de succursale de la banque

Montant Montant % (+/-) Montant % (+/-)

4 Les prêts en cours PME 988 1,443 46.05 1,876 30.01

5 Le chiffre des prêts PME / Totalde prêts 58.6% 50.1% 49.5%

6 Le chiffre de recouvrement decréances PME 1,328 2,111 58.97 3,155 49.45

7 Les prêts en cours PME / Total desprêts en cours 54% 44% 46%

8 Le nombre de PME avoir relationavec la banque 186 209 12.37 317 51.67

Dans ces dernières années, malgré la situation économique difficile influant les activitésdes banques commerciales et des institutions de crédit, la Vietinbank, et notamment l'agence deThanhHoa reste une situation économique stable et durable

Nous pouvons réaliser une croissance des ventes de prêts aux PME est forte, ce qui représenteune grande proportion de près de 50% des totales de prêts de l’agence

Figure 1 : Situation des prêts de l’agence

2010 2011 2012 0

Le total des prêts en cours augmente rapidement au cours de la période 2010-2012 Le prêt encours aux PME représente un taux élevé, environ 50% du total des prêts en cours des annéesdernières Le prêt en cours aux PME augmente de 998 milliards de dongs en 2010 à 1443milliards de dongs en 2011, soit 46.05% En 2012, cet indice attend 1876 milliards de dongs,soit une augmentation de 30% par rapport à l'année précédente Il s'agit d'un taux de croissancerapide et régulière.

Figure 2 : Situation de prêt en cours de l’agence

2010 2011 2012 0

si on veut évaluer la situation des prêts en cours, on doit analyser la situation du total des prêts et

du chiffre de recouvrement de créances dans l'agence

Le chiffre des prêts et le chiffre de recouvrement de créances sont maintenus avec unrythme raisonnable Le chiffre des prêts aux PME augmente plus rapide que l'indice de prêts encours aux PME, soit une augmentation de 64.66% en 2011 contre 53.13% en 2012 Cela montre

le développement de prêts aux PME de l'agence

Le tableau des données montre également que le nombre de PME établit la relation decrédit avec l'agence augmente rapidement passant de 186 en 2010 à 317 entreprises en 2012

On peut constater que les indices ci-dessus maintiennent un taux de croissance rapide et stable.Cependant, la croissance de ces indices en 2012 est faible par rapport à 2011 Les raisonspeuvent être :

- En 2011, l'agence a changé son organisation La nouvelle comité de gestion à la fois

leurs opérations Avec ces politiques et stratégies féroces, l'agence a recueilli des résultatsremarquables qui aident l'agence à devenir une agence représentative dans le système deVietinbank.

- Outre les raisons ci-dessus, il y a des facteurs objectifs La crise économique mondiale à

la fin de 2008 et au début 2009 a influé sur le résultat des opérations commerciales desinstitutions financières et la ViettinbankThanhHoa n'est pas un cas d’exception Ensuite en 2010,

on a noté des signes de reprise économique, ainsi que la reprise de l'agence Cependant, à la fin

de 2010, lors que l'État a commencé à resserrer sa politique monétaire, totalement au cours de2011- 2012, la nouvelle crise économique a eu un impact négatif sur l'économie et a réduitl'efficacité des activités financières et commerciales Tout cela rend la croissance du crédit del'ensemble du système inférieure à 20%

b Le prêt en cours aux PME au fil du temps

TABLEAU 4 : LES PRÊTS EN COUR AUX PME AU FIL DU TEMPS

Unité : Milliard VND

Monta nt

Propor tion (%)

Monta nt

Propor tion (%)

Monta nt

Propor tion (%)

1 Le prêt en cours à court terme 769 77.83 895 62.00 1,490 79.42

Monnaie national à court

Dans tableau 4 montrent que le prêt en cours à court terme est élevé et représente une partie

importante du total des prêts en cours aux PME Plus précisément, en 2010 le prêt en cours areprésenté 77,83% contre 62% en 2011et 79,42% en 2012 Le prêt en cours à court terme aaugmenté au fil des ans, notamment en 2012

Le prêt en cours à moyen et long terme aux PME a connu des fluctuations, en 2011 on a vu unegrande croissance contre une réduction en 2012

Figure 3 : Le prêt en cours aux PME au fil du temps

2009 2010 2011 0

Le prêt à court terme

Le prêt à moyen et à long terme

 Le prêt en cours à court terme: il augmente rapidement, en 2012, il augmente près de 2

fois supérieures à celui de 2010, soit 1490 milliards de dongs Le prêt en cours enmonnaie locale représente une grande proportion; le prêt en cours en devises augmentenau fil des ans Pour expliquer la croissance du crédit à court terme aux PME dans cettepériode et surtout en 2012, on peut nommer quelques raisons suivantes:

- Des PME ayant des relations de transaction à l'agence n'arrêtent pasd'augmenter Ces entreprises ont généralement des besoins en fonds de roulement dû àleurs activités commerciales et des investissements à court terme afin d'améliorerl'efficacité opérationnelle et accroître la compétitivité sur le marché, la demande decapitaux des PME augmente rapidement

- En ce qui concerne le facteur subjectif: dans la situation de crise du marché en

2012, reconnaitre les difficultés des PME à obtenir des capitaux pour maintenir lesactivités de production et d'affaires, la Vietinbank en général et l'agence en particulier ontappliqué les politiques adéquates comme l'application des services et produits d'unemanière souple et appropriée Effectivement, le prêt en cours à court terme aux PMEcontinue à accroître même si dans la phase la plus difficile du marché

 Le prêt en cours à moyen et long terme: ce type de prêt aux PME à l'agence augmente de

prêt en cours à moyen et long terme aux PME se concentre dans le domaine de

l'immobilier et les prêts des machines, voitures, La plupart de ces prêts sont des prêts à

moyen terme de 01-05 ans, les actifs garantis sont principalement des actifs à partir du

Propo rtion (%)

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