Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang .doc

Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Trang 1

lời mở đầu

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinh

tế Mỗi nhà đầu t hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kếtoán để biết tình hình và kết quả kinh doanh

Hiện nay nớc ta đang trong quá trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sangnền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc Công tác quản lý kinh tế

đang đứng trớc yêu cầu và nội dung quản lý có tính chất mới mẻ, đa dạng vàkhông ít phức tạp Là một công cụ thu thập xử lý và cung cấp thông tin vềcác hoạt động kinh tế cho nhiều đối tợng khác nhau bên trong cũng nh bênngoài doanh nghiệp nên công tác kế toán cũng trải qua những cải biến sâusắc, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Việc thực hiện tốt hay không tốt đèu

ảnh hởng đến chất lợng và hiệu quả của công tác quản lý

Công tác kế toán ở công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, giữa chúng

có mối liên hệ, gắn bó với nhau tạo thành một hệ thống quản lý có hiệu quả.Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học và hợp lý là một trong những cơ

sở quan trọng trong việc điều hành, chỉ đạo sản xuất kinh doanh

Qua quá trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất và tìm hiểuthực tế tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang, đồng thời đợc

sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo cũng nh các cô chú kế toán của Xínghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Em đã chọn đề tài :

"Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may

thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang "

Báo cáo gồm 3 phần :

Phần I : Giới thiệu chung về xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụtổng hợp

Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại xí nghiệp

Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán của xínghiệp

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng của bản thân còn han chế nênbản báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự

đóng góp của thầy cô và các bạn để hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm

ơn

Trang 2

Phần I: Giới thiệu chung về xí nghiệp dêt may

xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

I Quá trình hình thành và phát triển của Xí nghiệp may thuộc Công ty

cổ phần Thuỳ Trang.

Tên xí nghiệp : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Thuộc công ty : Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà

Địa chỉ XN : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội

Điện thoại : 04.8685841

Theo quyết định số 36/2000 QĐUB ngày 14/4/2000 của UBND thành phố

Hà Nội về việc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hồng Hà

và Công ty sản xuất vât liệu xây dng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệu xâydựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà đợc thành lập Xí nghiệp may thuộc Công

ty cổ phần Thuỳ Trang Xí nghiệp kinh doanh các ngành nghề chủ yếu sau :

_ Tổ chức sản xuất và kinh doanh các sản phẩm về dệt may

_ Các dịch vụ về thơng mại

+ Cung cấp vật liệu xây dựng

+ Vận chuyển kho bãi

+ Dịch vụ mua bán, ký gửi vật t

+ Kinh doanh nớc giải khát, nớc tinh khiết

_ Xây dựng cầu đờng

II Chức năng và nhiệm vụ của Xí nghiệp.

_ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập cóquan hệ hợp đồng kinh tế với các đơn vị khác nhng vẫn trực thuộc Công tyvật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp vẫnphải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Công

ty sẽ tổ chức chỉ đạo mạng lới lu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ và giúp

_ Chấp hành và thực hiện nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nớc,

đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho ngời lao động

Trang 3

III Tổ chức bộ máy quản lý

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp thuộc cơ cấu quản lý trựctuyến Bộ máy quản lý của xí ngiệp đợc thể hiện qua sơ đồ sau :

2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận quản lý

_ Giám đốc xí nghiệp : Là ngời chịu trách nhiệm trớc công ty, trớc phápluật nhà nớc về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Giám đốc

là ngời có quyền điều hành cao nhất trong xí nghiệp , phụ trách chung quản

lý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Các hoạt cụ thể nh : + Công tác cán bộ lao động, tiền lơng

+ Công tác kế toán tài chính, tiền lơng

+ Công tác kế hoạch vật t tiêu thụ

_ Phòng tổ chức hành chính : Giúp việc cho giám đốc trong các hoạt

động nh :

+ Tổ chức cán bộ lao động, tiền lơng

+ Soạn thảo quy chế tuyển dụng và sử dụng lao động

+ Đào tạo, bồi dỡng, tuyển dụng điều phối và sử dụng nhân lựchợp lý

+ Giải quyết các chính sách về lao động

+ Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội bộ

+ Tổ chức thực hiện đúng đắn các chế độ chính sách của nhà nớc

đối với cán bộ công nhân viên về công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ _ Phòng tài chính : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài chính giá cả , hạchtoán các nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn và phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời và xác định chính xác các nghiệp vụ kinh tế phátsinh trong kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán và tàichính chủa nhà nớc

Phòngxâydựnggiaothông

Phòngdịchvụ

Trang 4

+ Tham mu cho giám đốc điều hành về kế hoạch thu chi , cập nhậtchứng từ, theo dõi sổ sách và kiểm tra các chế độ tài chính kế toán.

+ Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh choviệc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ choviệc lập kế hoạch và công tác thống kê

_ Phòng xây dựng giao thông : thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao,chịu trách nhiệm về kỹ thuật chất lợng và tiến đọ công trình Tiếp nhận vàquản lý vật t, kiểm tra đôn đốc hàng ngày quá trình thi công đúng thiết kế ,

IV Tổ chức bộ máy kế toán

Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của đơn vị Xí nghiệp quyết định chức năng

và nhiệm vụ của phòng kế toán nh sau:

- Phòng kế toán tài vụ tham mu cho giám đốc về lĩnh vực quản lý tàichính chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốn ngânhàng đảm bảo cân đối tài chính phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh

- Kiểm tra việc sử dụng bảo quản tài sản vật t, tiền vốn đồng thời pháthiện và ngăn chặn kịp thời các hành động tham ô lãng phí phạm vi chínhsách kinh tế tài chính của Nhà nớc

- Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm tra vàphân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tácthống kê

Kế toán công

nợ ng ời

Kế toán TSCĐ

Kế toán kho hàngGiám đốc

Trang 5

c

2 Chức năng, nhiệm vụ của từng kế toán.

_ Kế toán trởng : Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc, tổ chức lãnh

đạo chung cho từng phòng, bố trí công việc cho từng kế toán viên Là ngờichịu trách nhiệm thực thi hớng dẫn thi hành chính sách, chế độ tài chínhcũng nh chịu trách nhiệm thi hành các quan hệ tài chính với các đơn vị ngânhàng và thực hiện các nghĩa vụ đối với nhà nớc

_ Kế toán tiền gửi ngân hàng và tiền vay : Căn cứ vào sổ phụ của ngânhàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho các tài khoản có liên quan Theo dõi

số d, uỷ nhiệm thu chi, trả khế đúng han Cuối tháng lên nhật ký chứng từ số

2, 3 4

_ Kế toán công nợ ngời mua và ngời bán : Theo dõi tiền hàng củakhách, tình hình thanh toán với các đơn vị đó Cuối tháng vào sổ chi tiết chotừng đơn vị và lên nhật ký chứng từ số 5

_ Kế toán kho hàng : Theo dõi lợng hàng nhập, xuất, tồn trong tháng.Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số 8 _ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cố

định Vào sổ chi tiết tài sản cố định và lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phân

Sổ Cái

Báo cáo kế toán

Trang 6

Ghi chú: Ghi hàng ngày

Ghi cuối ngàyQuan hệ đối chiếuViệc ghi chép hàng ngày đợc tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn cứvào chứng từ gốc (đã kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhật

ký chứng từ liên quan Riêng các chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghivào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết thì trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chi tiết

đó

Cuối tháng căn cứ vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê vànhật ký có liên quan Đồng thời cộng các bảng kê, sổ chi tiết, lấy số liệu ghivào nhật ký chứng từ sau đó vào sổ Cái Cuối kỳ lấy số liệu sổ Cái, nhật kýchứng từ bảng tổng hợp chi tiết để lập bảng cân đối và báo cáo kế toán khác

Hình thức nhật ký mà Công ty áp dụng phù hợp với quy mô sản xuấtkinh doanh của Công ty và phù hợp với trình độ, và khả năng của cán bộ kếtoán Đây là hình thức kế toán đợc xây dựng trên cơ sở kết hợp chặt chẽ giữa

kế toán tổng hợp và kế toán chi tiết đảm bảo đợc các mặt hàng kế toán đợctiến hành song song Việc kiểm tra số liệu của Công ty đợc tiến hành thờngxuyên, đồng đều ở tất cả các khâu và trong tất các phần hành kế toán, đảmbảo số liệu chính xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý của Công ty

Phần II: Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại

Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Trang 7

Tháng 4 /2004 Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang có tài liệusau :

Nhà máy hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờngxuyên tính thuế VAT theo phơng pháp khấu trừ và tính giá vốn theo phơngpháp bình quân gia quyền Tính NVL xuất kho theo phơng pháp nhập trớc xuất trớc :

Hoạt động của XN trong tháng

I D đầu kỳ các tài khoản :

Tổng 4.188.561.465 4.188.561.465

Trang 8

Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :

* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

Tæng

Trang 9

II Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1 Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî

kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104

2 Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè

006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n

Trang 10

3 Mua dây kéo của XN Hùng Anh theo HĐ số 007694 ngày 2/4 PNK

số 103 Xn cha thanh toán tiền hàng

4 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt ; 150.000.000 phiếu thu 105

5 Nhập mua chỉ mầu theo HĐ số 029442 ngày 2/4 PNK số 104 XN

đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu chi số 95

6 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng thời trang Anh Phơng PXK số 116 ngày 2/4 , phiếu thu số 106 XN tính và trả chiết khấu 1% cho cửa hàng bằng tiền mặt phiếu chi số 96

12 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Bảo Long Phiếu chi số 9713.Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank :250.000.000 về nhập quỹ tiền mặt , phiếu thu số 107 ngày 5/4

Trang 11

14 Ngày 5/4 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty Mai Hân phiếu chi số 98

15 Xuất phấn để sản xuất sản phẩm , PXK số 112 ngày 5/4

17 Nhập mua túi đựng quần áo của công ty bao bì Mai Linh theo HĐ số

015420 ngày 5/4 , PNK số 106 , phiếu chi số 100

18 Xuất bán cho công ty CP Nam Sơn , phiếu xuất kho số 123 ngày 6/4 công ty đã thanh toán cho XN bằng tiền gửi ngân hàng XN tính và trả chiết khấu 2% cho công ty bằng tiền mặt phiếu chi số 101

Trang 12

20 Xuất cúc bé để sản xuất sản phẩm , PXK số 125 ngày 6/4.

26 Xí nghiệp thanh toán tiền cho xởng may Lê Hữu Thọ ,PC số 104

27 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Thiên Ngân , PC số 105 ngày 9/4

28 Siêu thị Seoul thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp ,PT số 109 ngày 10/4

29 Công ty Cổ phần Việt Anh thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp , PT số

110 ngày 10/4

30 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 23 Lê Trọng Tấn ,PXK số 129 ngày 11/4, cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu thu số 111 Xí nghiệp đã trả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt , PC số 106

Trang 13

STT Bộ phận Số tiền

3 Dây chuyền sản xuất bộ đồ trẻ em 17.542.183

34 Phân bổ tiền lơng cho công nhân trực tiếp sản xuất

- Bộ phận quản lý doanh nghiệp : 5.931.820

37 Trích BHXH,BHYT ,KPCĐ theo tỷ lệ quy định

38 Phế liệu thu hồi nhập kho

Trang 14

39 Thanh toán tiền điện , phiếu chi số 108 ngày 19/4 VAT 10%

44 Trả tiền chi phí làm vệ sinh ,PC số 111 ngày 21/4 số tiền 1.515.700

45 Mua dầu sấy của công ty Thiên Trờng theo hợp đồng số 005313 ngày 22/4 Giá cha thuế là 1.750.000 VAT 10% XN cha thanh toán tiền hàng

46 Anh Ngô Viết Thanh thanh toán tiền tạm ứng đi mua hàng trong kỳ Phiếu thu số 111 ngày 22/4 ; 625.400đ

47 Xuất gửi bán siêu thị Hà Nội Marko ,PXK số 131 ngày 23/4

49 Thanh toán tiền lơng cho CBCNV nhà máy PC số 112 ngày 25/4

50 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng bách hoá tổng hợp Thanh Xuân ,PXK số

132 ngày 25/4 cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt sau khi đã trừ chiết khấu 1%

51 Xuất gửi bán cửa hàng Hanosimex 19 Nguyễn Lơng Bằng ,PXK số 133 ngày 25/4

Trang 15

54 Nhập mua lụa tơ tằm của công ty Huê Silk theo HĐ số 049153 ngày 26/4

NK số 110 XN cha thanh toán

55 Mua khoá đồng của công ty Bắc Ninh theo HĐsố 001372 ngày 26/4 PNK

số 111 XN đã thanh toán 50% tiền hàng bằng tiền mặt phiếu chi số số còn lại cha thanh toán

56 Thanh lý 1 nhà văn phòng đã h hỏng & khấu hao hết Nguyên giá

180.000.000 Chi phí thanh lý thuê ngoài phải trả 1.050.000

57 Thu tiền mặt bán phế liệu thanh lý :2.543.000 Phiếu thu số 115 ngày 27/4

58 Xuất gửi bán cho cửa hàng Hồng Nhung, PXK số 134 ngày 27/4

59 Cửa hàng thời trang Anh Phơng thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc cho

XN , phiếu thu số 116 ngày 28/4

60.Siêu thị Hà Nội Marko thanh toán tiền hàng , Phiếu thu số ngày

28/4 Nhà máy tính và trả tiền hoa hồng 3% cho siêu thị bằng tiền mặt , phiếu chi số

61 XN thanh toán tiền cho công ty bao bì thành đạt , PC số 116 ngày 28/4

62 Xuất bán trực tiếp cho công ty Vạn Xuân công ty đã trả trớc 50% tiền hàng bằng tiền mặt , phiếu thu số số còn lại còn nợ

Trang 16

67 XN thanh toán tiền hàng cho công ty Hue Silk , Phiếu chi số 119 ngày30/4.

68 Cửa hàng Hồng Nhung thanh toán tiền hàng XN gửi bán trong kỳ ,XN

đã thu tiền sau khi trừ 1% hoa hồng cho cửa hàng , phiếu thu số ngày 30/4

Trang 17

-Phiếu chi

40 Nghiệp vụ 51 :-Phiếu xuất kho

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho-Biên bản kiêm nghiệm

7 Nghiệp vụ 7 :

-Phiếu xuất kho 26 Nghiệp vụ 26 :-Hoá đơn bán hàng

-Phiếu xuất kho

45 Nghiệp vụ 59 :-Phiếu thu

Trang 18

-Phiếu thu -Phiếu chi

8 Nghiệp vụ 8 :

-Phiếu xuất kho 27 Nghiệp vụ 27 :-Phiếu chi 46 Nghiệp vụ 60 :-Hoá đơn bán hàng

-Phiếu thu -Phiếu chi

9 Nghiệp vụ 9 :

-Phiếu xuất kho 28 Nghiệp vụ 28 :-Bảng trích & phân

phối khấu hao-Bảng phân bố tiềnlơng & BHXH

47 Nghiệp vụ 61 :-Phiếu chi

10 Nghiệp vụ 10 :

-Phiếu xuất kho

29 Nghiệp vụ 29 :-Phiếu nhập kho

48 Nghiệp vụ 62 :-Hợp đồng bán hàng

-Phiếu xuất kho-Phiếu thu

11 Nghiệp vụ 11:

-Phiếu xuất kho 30 Nghiệp vụ 30 => nghiệp vụ 41

-Phiếu chi-Hoá đơn tiền điện-Hoá đơn tiền nớc-Hoá đơn dvụ bu chính VT

49 Nghiệp vụ 63 :-Phiếu thu

12 Nghiệp vụ 12 :

-Phiếu chi

31 Nghiệp vụ 42 :-Phiếu nhập kho

54 Nghiệp vụ 68 :-Hoá đơn bán hàng-Phiếu thu

Trang 19

Hä tªn ng¬i giao hµng : Phïng Quèc Hng Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña XN Hïng Anh NhËp tai kho :

ThùcnhËp

Trang 20

Bên B : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Địa chỉ : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội

Do ông (bà) : Trần Bá Hội

Chức vụ : GĐ đại diện

Haibên bàn bạc và thoả thuận ký kết hợp đồng các điều khoản sau :

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A: Đại diện bên B: (Ký tên , đóng dấu) (Ký tên , đóng dấu)

Trang 21

Hoá đơn giá trị gia tăng

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế

suấtGTGT

%Tiền thuế GTGT 507.281Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091

Số tiền ghi

bằng chữ Năm triệu năm trăm tám mơi nghìn không trăm chín mơimốt đồngNgời mua hàngNgời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Đơn vị : ….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103 Mẫu số : 05-VT

Bộ phận :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103 Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT

Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Trang 22

Biên bản kiểm nghiệm

(vật t, sản phẩm , hàng hoá)

Ngày ….tháng … năm….….tháng … năm….tháng….tháng … năm….….tháng … năm….năm 2004 Số….tháng … năm….….tháng … năm…

Căn cứ ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….ngày ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… tháng ….tháng … năm….….tháng … năm… năm 200….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm…

Của….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm…

Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ởng banTr

Ông (bà) : Vũ Quốc Diễm ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Uỷ viên

Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan ….tháng … năm… Uỷ viên

Đã kiểm nghiệm các loại :

Đơnvịtính

Số ợngtheochứngtừ

l-Kết quả kiểm nghiệm

GhiChú

SL đúngquycách,phẩmchất

SLkhông

đúng quycách,phẩmchất

Đơn vị : Quyển số : 01

Mẫu số 01-TT

Địa chỉ: QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐK Telefax: Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Phiếu thu

Ngày ….tháng … năm… .tháng ….tháng … năm… .năm ….tháng … năm… .

Nợ:111 Có: 112

Trang 23

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

(ký,họ tên,đóng dấu) (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm…

+ Số tiền quy đổi :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm…

Trang 24

XÝ nghiÖp may thuéc

Trang 25

Họ tên ngơi giao hàng : Nguyễn Hồng Vân

Theo : HĐ Số 029442 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của Cty TNHH Bình Minh Nhập tai kho :

Số lợng Đơn giá Thành tiềnTheo

chứngtừ

Thựcnhập

Họ tên ngời nhận tiền : Cty TNHH Bình Minh

Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Hà Nội

Lý do chi : Mua chỉ

Số tiền : 13.196.092,8 (Viết bằng chữ) : Mời ba triệu một trăm chín mơi sáu nghìn không trăm chín mơi hai phẩy tám đồng

Trang 26

- Căn cứ vào pháp lệnh HĐKT của hội đồng nhà nớc , nớc cộng hoà

XHCN Việt Nam , công bố ngày 29/09/1989

- Căn cứ vào nghị định số ….tháng … năm….….tháng … năm… HĐBT ngày ….tháng … năm… ….tháng … năm…./ /1989 của hội đồng

Chức vụ : Trởng phòng đại diện

Bên B : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Do ông (bà) : Nẫn Bá Hội

Chức vụ : GĐ Đại diện

Hai bên bàn bạc , thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau :

Tên hàng , số lợng , giá cả :

Trang 27

1 Chỉ mầu Cuộn 912 13.154 11.996.446

2

Hai bên cam kết thực hiện đầy đủ các điều khoản ghi trong hợp đồng Bên nào vi phạm gây thiệt hại cho bên kia phải bồi thờng

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A: Đại diện bên B: (Ký tên , đóng dấu) (Ký tên , đóng dấu)

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281

Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091

Trang 28

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Đơn vị : ….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103 Mẫu số : 05-VT

Bộ phận :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103 Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT

Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

Ngày ….tháng … năm… ….tháng … năm….02 tháng….tháng … năm… ….tháng … năm….04 năm 2004 Số….tháng … năm….….tháng … năm…

Căn cứ ….tháng … năm….HĐ số 029442 ngày 02 tháng 04.năm 2004….tháng … năm….….tháng … năm…

Của….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm…

Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ởng banTr

Ông (bà) : Vũ Quốc Diễm ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Uỷ viên

Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan ….tháng … năm… Uỷ viên

Đã kiểm nghiệm các loại :

Đơn

vị tính

Số ợng theo chứngtừ

l-Kết quả kiểm nghiệm Ghi

Chú

SL đúng quy cách,phẩmchất

SLkhông

đúng quy cách,phẩmchất

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Sản phẩm đạt chất lợng tốt

Trang 29

Họ tên ngời nhận tiền : Cty Thời trang Anh Phơng

Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái

Họ tên ngời nộp tiền : Cty Thời trang Anh Phơng

Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái

Lý do nộp : Thanh toán tiền hàng

Số tiền : 45.468.500 (Viết bằng chữ): Bốn mơi lăm triệu bốn trăm sau

mơi tám nghìn năm trăm đồng

Trang 30

Kèm theo :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Chứng từ gốc….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….

Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) : Bốn m

….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ơi lăm triệu bốn trăm sau mơi tám nghìn năm trăm đồng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

(ký,họ tên,đóng dấu) (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên)

Họ tên ngời nhận hàng : Lê Thu Oanh

Địa chỉ (Bộ phận ) :

Lý do xuất kho : Bán cho CH Thời trang Anh Phơng

Xuất tại kho :

Thựcnhập

1 Sơ mi nam dài

tay

Trang 31

Ngµy ….th¸ng … n¨m… th¸ng ….th¸ng … n¨m… n¨m200

Trang 32

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT Thông thờng BT/2003B Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Số tài khoản :

Điện thoại : Mã số :

Họ tên ngời mua hàng : Cửa hàng Thời trang Anh Phơng Tên đơn vị :

Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái – Hà Nội

Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số : Tên hàng hoá ,

Sơ mi nam dài

Sơ mi nữ dài

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 41.335.000

Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 4.133.500

Tổng cộng : 45.468.500

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn )

Trang 33

Hä tªn ng¬i giao hµng : TrÇn ThÞ Thuû

Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒnYªu

cÇu

ThùcxuÊt

Hä tªn ngêi nhËn tiÒn : Cty CP Nam S¬n

§Þa chØ : §«ng Anh – Hµ Néi

Trang 34

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT Thông thờng BT/2003B Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 06 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Trang 35

Sơ mi nữ dài

Sơ mi nữ ngắn

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 124.025.000

Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 12.402.500

Tổng cộng : 136.427.500

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn )

Trang 36

XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang

Trang 37

XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang

Trang 38

§¬n vÞ: XN may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang MÉu sè : 01-L§TL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ….th¸ng … n¨m….….th¸ng … n¨m… 26 27 28 29 30 31 Sè

c«ng hëng l-

¬ng SP

Sè c«ng hëng l¬ng tgian

Trang 40

(3382,3383,3384)

Tiêu đề	Thực Trạng Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tổng Hợp Tại Xí Nghiệp May Thuộc Công Ty Cổ Phần Thuỳ Trang
Trường học	Công Ty Cổ Phần Thuỳ Trang
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	báo cáo thực tập
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	199
Dung lượng	2,28 MB

Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang .doc

biên bản thanh lý TSCĐ