PHÂN TÍCH báo cáo tài CHÍNH CÔNG TY cổ PHẦN CHƯƠNG DƯƠNG(CDC

Các chỉ số cơ cấu tài sảnC u trúc v n ấ ố Chỉ số cơ cấu tài sản Chỉ số cơ cấu tài sản Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn Hệ số khả năng thanh toá

Đề tài: CÔNG TY CỔ PHẦN CHƯƠNG DƯƠNG

(CDC)

Giảng viên hướng dẫn: Châu Văn Thưởng

Sinh viên thực hiện : Trịnh Thị Như Yến

Nguyễn Hoàng Long

(CDC)

Giảng viên hướng dẫn: Châu Văn Thưởng

Sinh viên thực hiện : Trịnh Thị Như Yến

Nguyễn Hoàng Long

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

 I Giới thiệu công ty:

Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN

CHƯƠNG DƯƠNG

Tên giao dịch: CHUONG DUONG CORP

Trụ sở chính: bến Chương Dương, p Cô Giang, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh

SĐT: +84(0)88306582 Fax: +84(0)88360582

 Lịch sử hình thành:

Tiền thân là hãng Eiffel Asia

Chuyển giao cho Chính phủ Việt Nam

Công ty Cổ phần Chương Dương

• Cho thuê máy móc

• Cho thuê thiết bị xây dựng

• Cho thuê và kinh doanh quản lý nhà cao tầng.

Sản xuất, kinh doanh

• Sản xuất kinh doanh máy móc, thiết bị, vật liệu xây dựng.

• Kết cấu bê tông đúc sẵn.

Các công trình chính

Chiến lược phát triển

 Lĩnh vực xây lắp: đây là lĩnh vực chính mà công ty không ngừng cải tiến thêm và phát triển thêm để trở thành một trong những công ty xây lắp lớn mạnh nhất miền Nam.

 Lĩnh vực sản xuất công nghiệp: khai thác năng lực sản

xuất hiện có, tăng cường đầu tư thêm vật tư, trang thiết

bị Cty còn có kế hoạch liên kết nhiều hơn với cty nước ngoài.

 Lĩnh vực đầu tư cũng cần mở rộng.

II Đánh giá tổng quan tình hình tài chính

Công ty Cổ phần Chương Dương

Tài sản ngắn hạn

2013/2012

Chênh lệch 2014/2013

Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ Trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương

Tiền mặt 17,215,353 2.42 22,011,292 3.19 55,799,925 7.69 4,795,939 27.86

33,788,633

153.51

Hàng tồn kho 384,610,732 54.09 461,725,581 67.00 459,003,343 63.28 77,114,849 20.05

(2,722,238)

(0.59)

Tài sản

Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

Chênh lệch 2013/2012

Chênh lệch 2014/2013

Số tiền

Tỷ trọng(%

) Số tiền

Tỷ Trọng(%) Số tiền

Tỷ trọng(%

)

Tuyệt đối

Tương đối(%) Tuyệt đối

Tương đối(%)

Tài sản dài hạn

năm 2012 năm 2013 năm 2014

B ng bi n đ ng ngu n v n ả ế ộ ồ ố

N ph i tr ợ ả ả

Nguồn vốn Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013

Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ Trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%)

-V n ch s h u ố ủ ở ữ

Nguồn vốn Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013

Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ Trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%)

Kết quả hoạt

động kinh doanh

3 Đánh giá khái quát k t qu ho t đ ng ế ả ạ ộ

kinh doanh:

ĐVT: Ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013

Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ Trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối đối(%)Tương

1 Doanh thu thuần về BH & CCDV 239,056,651 100.00 189,644,670 100.00 250,544,296 100.00 (49,411,981) (20.67) 60,899,626 32.11

12.Phần lãi(lỗ) trong Cty Liên doanh - 6,977 0.00 3,565 0.00 6,977 (3,412) (48.90)

13 Tổng lợi nhuận trước thuế 4,312,693 1.80 2,832,984 1.49 10,293,495 4.11 (1,479,709) (34.31) 7,460,511 263.34

14 CP thuế TNDN hiện hành 1,824,141 0.76 718,621 0.38 2,270,658 0.91 (1,105,520) (60.60) 1,552,037 215.97

15 CP thuế TNDN hoãn lại - 35,237 0.02 77,966 0.03 35,237 42,729 121.26

16 Lợi nhuận sau thuế 2,488,552 1.04 2,079,126 1.10 7,944,871 3.17 (409,426) (16.45) 5,865,745 282.13

 III Phân tích cấu trúc vốn

 Công ty Cổ Phần Chương Dương

 Cơ cấu tài sản

Cấu trúc vốn

2012 2013 2014

711,052 689,108 725,317

74,847 80,475 83,080

Biểu đồ cơ cấu tài sản

Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn

Các chỉ số cơ cấu tài sản

C u trúc v n ấ ố

Chỉ số cơ cấu tài sản

Chỉ số cơ cấu tài sản

Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn

Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn

Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn

Bảng hệ số cơ cấu tài sản

 Cơ cấu nguồn vốn

413,765

Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn

Vốn tạm thời Vốn thường xuyên

Các chỉ số nguồn vốn

Cấu trúc vốn

Chỉ số nguồn vốn

Hệ số nợ

Hệ số tài trợ

Bảng hệ số cơ cấu nguồn vốn

 Tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh

 Tài sản ngắn hạn + Tài sản dài hạn = Vốn tạm thời(Vốn ngắn hạn) + Vốn thường xuyên(Vốn dài hạn)

331,318

Tình hình tài chính Ổn định

Khả năng thanh toán cao

Theo quan điểm luân chuyển vốn

Theo quan điểm luân chuyển vốn

Vốn chủ sở hữu + Vốn vay + Nguồn vốn

trong thanh toán

1,067,696

1,056,361

1,093,356

Tài sản hoạt động + Tài sản trong thanh

toán

785,950

769,636

808,449

Theo quan điểm luân chuyển vốn

toán

Vốn chủ sở hữu + Vốn vay + Nguồn vốn trong thanh

toán

  2,012 2,013 2,014

Vốn chủ sở hữu + Vốn vay – Tài sản

Tài sản trong thanh toán – Nguồn

vốn trong thanh toán (248,799) (338,863) (389,646)

 Theo quan điểm luân chuyển vốn

Cấu trúc vốn

Vốn đầu tư Tài sản

hoạt động

Tài sản hoạt động Vốn thừa (thiếu)

Vốn thừa (thiếu)

2,012 2,013 2,014 Vốn đầu tư 534,615 540,099 538,800

 Tính ổn định của nguồn tài trợ

C u trúc v n ấ ố

Tài sản ngắn hạn Vốn ngắn hạn

Tài sản dài hạn Vốn dài hạn

Vốn ngắn hạn tài trợ tài sản ngắn hạn Vốn dài hạn tài trợ TSNH + 1 phần TSDH

 Theo tính ổn định của nguồn tài trợ

Hệ số giữa nguồn tài trợ thường xuyên so với TSDH

Hệ số tài trợ thường xuyên

Theo tính ổn định của nguồn vốn

 IV.Phân tích,đánh giá khả năng thanh toán

 Công ty CP Chương Dương

 Công ty CP Chương Dương

 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ

1 Thanh toán với người mua

Số vòng quay nợ

phải thu ở khách

vòng quay nợ phải thu ở khách

hàng

Thanh toán với người mua

Ý nghĩa Hiệu quả quản lý khoản phải thu

của Công ty Tốc độ thu hồi nợ của khách hàng

 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán nợ

2 Thanh toán với người bán

Số vòng quay

nợ phải trả người bán Số ngày của 1 vòng quay nợ

phải trả người

bán

2 Thanh toán với người bán

Ý nghĩa Kế hoạch chi trả, sử dụng các

khoản nợ phải trả của Công ty Tốc độ trả nợ người bán

3 Thanh toán ngắn hạn và dài hạn

Khả năng thanh toán dài

hạn Khả năng thanh

toán ngắn hạn

 Chỉ tiêu đánh giá

Thanh toán ngắn hạn

Thanh toán ngắn hạn

Thanh toán ngắn hạn

thời

Hệ số khả năng thanh toán tức

thời

Hệ số dòng tiền/nợ ngắn

hạn

Hệ số dòng tiền/nợ ngắn

hạn

Hệ số dòng tiền/nợ vay đến

hạn trả

Hệ số dòng tiền/nợ vay đến

hạn trả

Khoản mục 2012 2013 2014

Hệ số khả năng thanh

toán nợ ngắn hạn

1.49

1.53

1.84

hệ số khả năng thanh

toán nhanh

0.54

0.46

0.56

Hệ số khả năng thanh

toán tức thời

0.04

0.05

0.14

Hệ số dòng tiền/nợ ngắn

0.01

0.08

Hệ số dòng tiền/nợ vay

đến hạn trả

0.03

0.02

0.26

Thanh toán ngắn hạn

 Chỉ tiêu đánh giá

Thanh toán dài hạn

Thanh toán dài hạn

Thanh toán dài hạn

Hệ số thanh toán TSDH đối với

nợ dài hạn

Hệ số thanh toán TSDH đối với

nợ dài hạn

Hệ số nợ/tài sản đảm bảo

Hệ số nợ/tài sản đảm bảo

Hệ số nợ/vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ/vốn chủ sở hữu

 V Phân tích hiệu suất

hoạt động kinh doanh

Đánh giá khái quát hiệu quả HĐKĐ

Hiệu suất HĐKD

Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)

Thời gian 1 vòng quay TSNH 1,068.00 1,361.00 1,056.00

 Hiệu quả sử dụng TSDH

Hiệu suất HĐKD

CẢM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE!