KN tư vấn pháp luật thuế 2TC

Kĩ năng tư vấn pháp luật thuế là học phần cung cấp cho người học về kiến thức chung của hoạt động tư vấn pháp luật thuế và hướng dẫn các kĩ năng cơ bản trong hoạt động tư vấn pháp luật t

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

HIỆU TRƯỞNG PHÊ DUYỆT

(LƯU HÀNH NỘI BỘ)

HÀ NỘI - 2022

BẢNG TỪ VIẾT TẮT

BTN Bài tập nhómCĐR Chuẩn đầu raCLO Chuẩn đầu ra của học phầnCTĐT Chương trình đào tạoGTGT Giá trị gia tăng

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

Bậc đào tạo: Cử nhân ngành Luật Kinh tế/Cử nhân ngành Ngôn

ngữ Anh song bằngTên học phần: Kỹ năng tư vấn pháp luật thuế

Số tín chỉ: 02

Loại học phần: Tự chọn

1 THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN

1 TS Nguyễn Minh Hằng - GV, Trưởng Bộ môn

Điện thoại: 024.37736538

Email: nguyenminhhang @hlu.edu.vn

2 TS Nguyễn Thị Thanh Tú – GV, Phó Trưởng Bộ môn

Văn phòng Bộ môn Luật Tài chính – Ngân hàng

Phòng 1507, nhà A, Trường Đại học Luật Hà Nội

Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội

Giờ làm việc: 8h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật vàngày lễ)

Kĩ năng tư vấn pháp luật thuế là học phần cung cấp cho người học

về kiến thức chung của hoạt động tư vấn pháp luật thuế và hướng dẫn các

kĩ năng cơ bản trong hoạt động tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp và

cá nhân Các kĩ năng này được thực hành trên cơ sở tuân thủ quy định của

pháp luật và tối ưu các khoản tiết kiệm thuế.

Nội dung học phần gồm 4 vấn đề chính:

1 Những vấn đề lí luận về tư vấn pháp luật thuế

2 Tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp

3 Tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân

4 Tư vấn pháp luật về thủ tục hành chính và tố tụng trong lĩnh vực thuế

4 NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA HỌC PHẦN

Vấn đề 1 Những vấn đề lí luận về tư vấn pháp luật thuế

1 Khái niệm, đặc điểm tư vấn pháp luật thuế

2 Chủ thể thực hiện tư vấn pháp luật thuế

3 Quy trình tư vấn pháp luật thuế

4 Các công cụ sử dụng trong kĩ năng tư vấn pháp luật thuế

Vấn đề 2 Tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp

1 Các loại thuế liên quan đến doanh nghiệp

2 Những vướng mắc doanh nghiệp thường gặp phải trong quá trình thựchiện nghĩa vụ người nộp thuế

3 Xây dựng kế hoạch thuế của doanh nghiệp

Vấn đề 3 Tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân

1 Các loại thuế liên quan đến cá nhân

2 Những vướng mắc cá nhân thường gặp phải trong quá trình thực hiệnnghĩa vụ người nộp thuế

3 Kĩ năng tư vấn pháp luật thuế cho cá nhân

Vấn đề 4 Tư vấn pháp luật về thủ tục hành chính và tố tụng trong lĩnh vực thuế

1 Hướng dẫn các thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế

2 Tư vấn pháp luật thuế trong kiểm tra, thanh tra thuế và các tranh chấp vềthuế

5 CHUẨN ĐẦU RA CỦA HỌC PHẦN VÀ SỰ ĐÁP ỨNG CHUẨN ĐẦU RA CỦA CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO

5.1 Các chuẩn đầu ra của học phần (CLO)

a) Về kiến thức

K1 Hiểu và nắm được một số khái niệm cơ bản trong hoạt động tư vấn

S4 Thành thạo một số kĩ năng tìm kiếm và sử dụng quy định của pháp luật

thuế để giải quyết những tình huống cơ bản, điển hình trong lĩnh vực thuế;

S5 Phát triển kĩ năng xác định và giải quyết vấn đề pháp luật thuế trong

hoạt động của doanh nghiệp và cá nhân;

S6 Giúp cho người học có khả năng tư vấn pháp luật thuế cho các chủ thể

trên cơ sở tuân thủ quy định pháp luật và đạt được các hiệu quả tài chính

c) Về năng lực tự chủ, tự chịu trách nhiệm/ Self-control ability and self-responsibility

T7 Đảm bảo cho học viên tự tin trước những vấn đề pháp lí nảy sinh trong

lĩnh vực thuế;

T8 Tinh thần làm việc nghiêm túc, khoa học, trách nhiệm;

T9 Tinh thần thượng tôn pháp luật, chủ động, tự tin trong công việc 5.2 Ma trận chuẩn đầu ra của học phần đáp ứng chuẩn đầu ra của chương trình đào tạo

CHUẨN NĂNG LỰC CỦA CTĐT

K 2 7

S 2 8

S 2 9

S 3 0

S 3 1

S 3 2

T 4 0

T 4 1

T 4 2

T 4 3

T 4 4

T 4 5

T 4 6

T 4 7

T 4 8

T 4 9 K1

1A2 Nêu được các đặc

điểm của hoạt động tư

1A4 Mô tả được các

giai đoạn thực hiện

1B2 Phân tích được

mối quan hệ giữa yêucầu tư vấn thuế vớinội dung của hoạtđộng tư vấn pháp luậtthuế

1B3 Xác định và

phân loại được cácloại thông tin cầnthiết để phục vụ chonội dung tư vấn phápluật thuế

1B4 Phân tích được

các nội dung cơ bảncủa vấn đề pháp luậtthuế cần tư vấn

1B5 Phân tích được

các yêu cầu chính củaviệc soạn thảo vănbản tư vấn pháp luậtthuế

1B6 Phân tích được

1C1 Bình luận

được cách tiếpcận của tư vấnpháp luật thuế

và so sánh với

tư vấn thuếtrong hoạt động

kế toán

1C2 Bình luận

được các quanđiểm khác nhau

về tránh thuế

1C3 Phân biệt

được tránh thuế

và vi phạm phápluật thuế

1C4 Sử dụng

được các cáchnêu câu hỏi đểxác định đượcvấn đề pháp luậtthuế cần tư vấn

1C5 Biết cách

xác định đượccác bằng chứngcần thiết cho lập

đặc điểm chung chocác lập luận và ý kiếntrong tư vấn phápluật thuế.

luận tư vấn phápluật thuế

2A1 Nêu được các

loại thuế chính liên

quan đến doanh nghiệp

2A2 Xác định được

nghĩa vụ thuế đối với

các mô hình tổ chức

doanh nghiệp và trong

tái cơ cấu doanh

nghiệp

2A3 Mô tả được các

thủ tục đăng kí thuế,

kê khai, thu nộp và

quyết toán thuế

2A4 Nắm được những

vướng mắc chủ yếu mà

doanh nghiệp gặp phải

khi thực hiện nghĩa vụ

người nộp thuế

2A5 Nắm được kiến

thức cơ bản trong xây

người nôp thuế, biểu

mẫu liên quan trong các

tình huống đưa ra

2B1 Chỉ ra được

những nguyên nhân

cơ bản của nhữngvướng mắc doanhnghiệp gặp phải khithực hiện nghĩa vụngười nộp thuế

2B2 Liên hệ được

với việc tư vấn giảiquyết vướng mắcthuế của doanhnghiệp với các kĩnăng tư vấn thuếchung

2B3 Đánh giá được

ưu điểm, nhược điểmtrong các phươngthức lập kế hoạchthuế

2C1 Tư vấn

được các vướngmắc liên quanđến tờ khai thuếphát sinh tronghọat động củadoanh nghiệp

2C2 Sử dụng

được mối liên hệgiữa loại hìnhdoanh nghiệp,cấu trúc giaodịch kinh doanhvới thuế để xâydựng kế hoạchtiết kiệm thuế

2C3 Vận dụng

được kĩ năng tưvấn để giải quyếtcác tình huốngthực tiễn về thuế

nghiệp

3 3A1 Nêu được các 3B1 Xác định được 3C1 Ứng dụng

kĩ năng cơ bản khi tư

vấn pháp luật thuế cho

cá nhân

những hệ quả thuế từquan hệ lao động của

cá nhân

3B2 Xác định được

những hệ quả thuế từhoạt động đầu tư, sảnxuất kinh doanh của

cá nhân

3B3 Xác định được

những điều kiện đểthực hiện giảm trừhoặc điều chỉnh thunhập cá nhân

được quy trình

về tư vấn thuếđối với các vấn

đề liên quan đếnxác định thunhập chịu thuếcủa cá nhân

3C2 Vận dụng

các kĩ năng tưvấn để giải quyếtcác tình huốngthực tiễn về thuếliên quan đếncác cá nhân

kê khai, thu nộp và

quyết toán thuế

4A2 Nêu được thẩm

quyền kiểm tra, thanh

4B2 Chỉ ra được

cách xác định thờihạn và thời hiệutrong các thủ tụcthuế

4B3 Xác định được

các hình thức giảitrình với cơ quanthuế

4B4 Xác định được

các biện pháp để giảiquyết tranh chấpthuế

4C1 Phân tích

được ưu điểm vànhược điểm củacác biện pháppháp lí để giảiquyết các tranhchấp thuế

4C2 Ứng dụng

được quy trình

tư vấn pháp luậtthuế vào việcthực hiện các thủtục thuế và giảiquyết tranh chấpthuế

6.2 Tổng hợp mục tiêu nhận thức

4B4 X X X X X X X

8 HỌC LIỆU

8.1 Tài liệu tham khảo bắt buộc

1 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế, Nxb Tư Pháp, Hà

Nội, 2020

* Văn bản quy phạm pháp luật liên quan

1 Bộ luật dân sự Việt Nam năm 2015

2 Luật thương mại Việt Nam năm 2005

3 Luật doanh nghiệp năm 2014

* Văn bản quy phạm pháp luật chuyên ngành

1 Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn

2 Luật thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn

3 Luật thuế TNCN và các văn bản hướng dẫn

4 Luật quản lí thuế và các văn bản hướng dẫn

8.2 Tài liệu tham khảo lựa chọn

Vấn đề 1:

Nguyễn Thị Thanh Tú, Phát triển các hình thức hỗ trợ nhằm bảo vệ quyền lợi người nộp thuế - kinh nghiệm tại mố số quốc gia và khuyến nghị chính sách đối với Việt Nam”, Tạp chí Pháp luật và Thực tiễn, số 43/2020, tr 114 Nguyễn Thị Thanh Tú, Hoàn thiện các qui định pháp luật về đại lí thuế ở Việt Nam, Tạp chí Luật học số 6-2013, tr 57

Nguyễn Văn Tuyến, Các nguyên tắc cơ bản của pháp luật thuế và mô hình cấu trúc của hệ thống pháp luật thuế, Tạp chí Nhà nước và pháp luật số 8-

2020, tr.14

Vấn đề 2:

Nguyễn Văn Tuyến, Cơ sở lý thuyết và những hạn chế bất cập của chế định hoàn thuế giá trị gia tăng trong pháp luật Việt Nam, Tạp chí Luật học

Lê Xuân Trường, Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập

cá nhân: Những vấn đề cần lưu ý, Tạp chí Tài chính số 3-2017, tr.31

Vũ Thị Bích Quỳnh, Chống thất thu thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản, Tạp chí Tài chính số 11-2016

Hà Nội, 2020

Lí

thuyết 2

2 - Nhu cầu tư vấn thuế của doanh nghiệp,

và giới thiệu các vướng mắc doanhnghiệp thường yêu cầu tư vấn khi thựchiện các nghĩa vụ thuế

Tự NC

1

1 - Các hình thức tổ chức hoạt động tư vấn

thuế

- Các công cụ hỗ trợ hoạt động tư vấnpháp luật thuế

LVN 1 1 - Chuẩn bị tình huống về các giai đoạn

thực hiện của hoạt động tư vấn pháp luậtthuế

Tư vấn - Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp

học tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu

- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai

-Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng, Phòng A1507

2 - Giới thiệu khái niệm, vai trò, và

phương thức lập kế hoạch thuế áp dụngđối với doanh nghiệp

- Giới thiệu tình huống thực tế về lập kếhoạch thuế

* Đọc:

- Giáo trình luậtthuế, Trường Đạihọc Luật Hà Nội,2020

- Luật thuếGTGT, Luật thuếTNDN và các vănbản hướng dẫnthi hành

Seminar

1

1 - Thực hành trình tự cơ bản thực hiện

hoạt động tư vấn pháp luật thuế

- Cách thức trình bày một văn bản tư vấnthuế

(PP: Tình huống và thuyết trình)

Seminar

2

1 - Hướng dẫn một số kĩ năng cơ bản khi

tư vấn thuế cho doanh nghiệp ( lựa chọnloại hình doanh nghiệp, cấu trúc cácgiao dịch v.v)

- Thực hành giải quyết những vướngmắc về thuế cho doanh nghiệp theo tình

huống được chỉ dẫn

(PP: Tình huống và thuyết trình)

LVN 2 1 - Chuẩn bị tình huống về những vướng

mắc doanh nghiệp gặp phải khi thựchiện nghĩa vụ thuế

- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai

-Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng, Phòng A1507

2 - Nhu cầu tư vấn thuế của cá nhân và

giới thiệu các vướng mắc thường đượcyêu cầu tư vấn của cá nhân gặp phải khiđăng kí, kê khai, nộp thuế

* Đọc:

- Giáo trình luậtthuế, TrườngĐại học Luật

Hà Nội, 2020

- Luật thuếGTGT, Luậtthuế TNDN vàcác văn bảnhướng dẫn thihành

TNC 3 1 Những kĩ năng mềm cần lưu ý khi tư

vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp

Seminar

4

1 Thực hành tư vấn thuế cho cá nhân theo

tình huống (tiếp)

(PP: Tình huống và thuyết trình)

Tư vấn

- Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập, chỉ dẫn khái thác các nguồn tài liệu

- Thời gian: Chiều thứ năm

- Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật tài chính-ngân hàng

2 - Giới thiệu một số điểm cần lưu ý trong

thủ tục thanh tra thuế tại doanh nghiệp

- Giới thiệu một số điểm cần lưu ý về tốtụng theo thủ tục tố tụng hành chính

* Đọc:

- Giáo trìnhluật thuế,Trường Đại họcLuật Hà Nội,2020

- Luật thuếTNCN, và cácvăn bản hướngdẫn thi hành

LVN 4 1 - Chuẩn bị tình huống/vụ việc vi phạm

trong lĩnh vực thuếSeminar

5

1 - Trao đổi và thực hành về hoạt động

của doanh nghiệp, nhân viên doanhnghiệp trong hoạt động thanh tra thuế

(PP: Tình huống và thuyết trình)

TNC 4 1 Những kĩ năng mềm cần lưu ý khi tư

vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp

Seminar

6

1 - Thực hành việc chuẩn bị tài liệu, hồ sơ

để phục vụ cho quá trình làm việc với

cơ quan thuế

- Nộp BTN

Tư vấn - Nội dung: giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp

học tập, chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu

- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai

-Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng,

2 - Các kĩ năng tư vấn cơ bản trong giải

quyết một vụ tranh chấp về thuế * Đọc: - Giáo trình

luật thuế,Trường Đại họcLuật Hà Nội,2020

- Luật quản líthuế và các vănbản hướng dẫnthi hành

LVN 5 1 - Chuẩn bị tình huống về các tranh chấp

trong lĩnh vực thuế

- Trao đổi những kĩ năng mềm cần lưu

ý khi làm việc với cơ quan quản lí nhànước trong lĩnh vực thuế

- Giải quyết tình huống giả địnhSeminar

7

1 - Thuyết trình BT nhóm

TNC 5 1 - Nghiên cứu Án lệ trong lĩnh vực thuế

- Vai trò của Công văn trong lĩnh vựcthuế

- Thời gian: Từ 8h00’ đến 11h00’ thứ hai

-Địa điểm: Văn phòng Bộ môn luật Tài chính - Ngân hàng, Phòng A1507

10 CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI HỌC PHẦN

- Theo quy định chung của Trường;

- BT được nộp đúng thời hạn theo quy định

11 PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ

11.1 Đánh giá thường xuyên

- Kiểm diện: SV tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lýthuyết hoặc thảo luận

- Minh chứng tham gia LVN, hoặc

- Tham gia đóng vai, thực hành giải quyết các tình huống

 Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận

- Đánh giá nhận thức: Tự nghiên cứu và hiểu bài theo các bậc nhận thức (từ 1 đến

- Bài tập in bìa trắng, giấy thường, nội dung in 2 mặt

- BT có số trang vượt quá mức quy định sẽ bị trừ 25% điểm số

- BT được thực hiện không đúng hình thức (yêu cầu viết tay lại đánhmáy hoặc ngược lại) sẽ bị trừ 20% điểm số

- Hình thức: Nhóm trình bày báo cáo dưới dạng tiểu luận, bài viết tối đa

+ Yêu cầu đối với bài viết:

Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí, khả thi;

Phân tích lập luận logic, có liên hệ thực tiễn;

Ngôn ngữ trong sáng, chuẩn theo tiếng Việt;

Tài liệu tham khảo hợp lệ

+ Báo cáo được kết quả LVN, khuyến khích sử dụng ứng dụng trìnhchiếu

 Thi kết thúc học phần

- Điều kiện dự thi:

+ Tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lý thuyếthoặc thảo luận;

+ Không có bài tập nhóm hoặc bài tập cá nhân bị điểm 0 (không)

- Hình thức thi: Thi viết

- Nội dung: Các vấn đề trong Đề cương học phần

- Tiêu chí đánh giá: Theo đáp án chi tiết của Bộ môn

TRƯỞNG BỘ MÔN