Hệ thống thông tin tài chính ngân hàng potx

H TH NG THÔNG TIN TCNHGV:H Thanh Trí... -Sách,giáo trình chính:[1]PGS.TS .Phan Th Cúc,THS... Excel ph c v cho công tác phân tích ,th ngkê các h th ng thông tin tài chính ngân hàng... NG

H TH NG THÔNG TIN TCNH

GV:H Thanh Trí

-Sách,giáo trình chính:

[1]PGS.TS Phan Th Cúc,THS oàn V n Huy,THS.Tr n Duy V Ng c Lan,H th ng thông tin tài chính ngân hàng,Nxb HQG.TPHCM 2009

[2]PGS.TS.Phan Th Cúc,THS.Tr n Duy V Ng c Lan,Bài t p H th ng thông tin TCNH

Excel ph c v cho công tác phân tích ,th ng

kê các h th ng thông tin tài chính ngân hàng

Nhi m v c a sinh viên

-D l p: lý thuy t trên 75%, th c hành

b t bu c 100%

-Bài t p: trên l p, phòng th c hành và nhà

-D ng c và tài li u: giáo trình, máy vi tính

-Khác

i dung chi ti t môn h c

ti t

Phân b th i gian Ghi

chú Lý

thuy t

Th c hành c

trong l nh v c tài chính- ngân hàng

gi i các bài toán minh h a

5 Ch ng 5: Phân tích r i ro và phân

tích h i quy

i dung chi ti t môn h c

ti t

Phân b th i gian Ghi

chú Lý

thuy t

Th c hành c

6 Ch ng 6: ng d ng các công c

Scenarios, Goal seek, Solver gi i quy t các bài toán trong tài chính ngân hàng

7 Ch ng 7: Phân tích mô ph ng và

ph n m m Crystal Ball trong tài chính ngân hàng

8 Ch ng 8: Xác xu t và th ng kê

Hàm PV (Present Value ) là hàm tài

chính-financian functions ,nh m tính giá tr hi n t i

a m t kho n u t theo t ng k

Cú pháp : =PV (rate, nper, pmt, fv, type)

Rate là lãi su t m i k Nper là t ng s k tính lãi.

Pmt là s ti n ph i tr u trong m i k ,n u

tr ng thì coi là 0

Fv là giá tr t ng lai c a kho n u t

Type là hình th c thanh toán.N u type =1 thì

thanh toán u k (niên kim u k ),n utype = 0 thì thanh toán vào cu i m i k (m cnh).

Hàm PV

VD1: t doanh nghi p mu n có m t s n 1.500 tri u

ng vào ngày 01/01/2005 Cho bi t s ti n mà ông ta b ra

u t vào ngày 01/01/2000 Bi t lãi su t ngân hàng là 14%/n m.

NG D NG HÀM EXCEL

NG D NG HÀM EXCEL

t công ty liên doanh có nhu c u mua m t tài s n c nh Giá

hi n t i c a tài s n c nh này là 100 tri u ng Bi t lãi su t ngân hàng là 8% n m Có các ph ng th c thanh toán sau t

ra tu công ty l a ch n:

a Cho thanh toán ch m sau 1 n m ph i tr 110 tri u ng.

b Cho thanh toán ch m trong vòng 3 n m, cu i m i n m ph i

e Thanh toán ngay 100 tri u ng.

Yêu c u: S d ng hàm PV anh (ch ) cho bi t công ty trên nên

ch n ph ng án nào, gi i thích t i sao l i ch n ph ng án ó?

d ng hàm PV trong vi c l a ch n ph ng án

a vào PV c tính b n d i, ph ng án công ty ch n là ph ng

án b

Ph ng án có PV nh nh t.

Hàm FV (Future Value ) là hàm tài chính- financian functions nh m xác

nh n t ng s ti n mà b n nh n c khi g i m t s ti n nh t nh ( nh k ) vào m t ngân hàng có lãi su t c nh.

Hay:

Hàm FV dùng tính giá tr t ng lai

a m t kho n u t có lãi su t c

nh tr theo nh k ho c g i thêm vào

Hàm FV

Fv là giá tr t ng lai c a kho n u t

Type là hình th c thanh toán.N u type =1 thì

thanh toán u k (niên kim u k ),n utype = 0 thì thanh toán vào cu i m i k (m cnh)

Hàm FV

ng s ti n mà b n nh n c sau 5 n m?

NG D NG HÀM EXCEL

VD2: có m t s v n sau 10 n m, ông A g i vào m t tài kho n

cu i m i n m m t s ti n không i là 500,000 ng Hãy cho

bi t s ti n trong tài kho n c a ông A vào lúc ông g i ti n vàotài kho n l n th 10, n u lãi su t 22%/n m

¢

NG D NG HÀM EXCEL

¢ Hàm NPER ( ) là hàm tài

chính-financian functions , tính s k h n

tr m t kho n vay có lãi su t không i

và thanh toán theo nh k v i các kho n thanh toán b ng nhau m i k

h n g i vào m t kho n u t có lãi

su t không i, tính lãi theo nh k và

ti n g i b ng nhau m i k

Hàm NPER

Pv là giá tr ban u c a kho n u t

Fv là giá tr t ng lai c a kho n u t

Type là hình th c thanh toán.N u type =1

thì thanh toán u k (niên kim u k ),n u

type =0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c

nh).

Hàm NPER

NG D NG HÀM EXCEL

Cách tính thông th ng:

Ta có : 250.000 = 325.000 x (1+8%)-x

= 3,41 tháng hay 3 tháng 12 ngày.

VD2:M t doanh nghi p vay 250.000USD ng s n xu t

i lãi su t 8%/ n m S ti n ph i thanh toán cu i k là 325.000USD Tính s tr ?

NG D NG HÀM EXCEL

Hàm PMT là hàm tài chính- financian

functions , tính giá tr c a m t kho n

thanh toán phát sinh trong m t chu i ti n

u khi bi t giá tr t ng lai (FV) hay giá tr hi n t i (PV) c a nó.

Hàm PMT

Pv là giá tr ban u c a kho n u t

Fv là giá tr t ng lai c a kho n u t

Type là hình th c thanh toán.N u type =1

thì thanh toán u k (niên kim u k ),n u type =0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c nh).

Hàm PMT

Cách tính thông th ng:

PV = 32 = 50%*32 + PMTPMT =

= 2,76 tri u ng

VD1:Bà An d ki n mua xe tr góp v i giá tr ngay là 32 tri u

ng, ph ng th c thanh toán mua tr góp nh sau: tr 50% ngay t i th m ký h ng, ph n còn l i thanh toán u trong 6 tháng vào cu i m i tháng v i kho n ti n

ng nhau, lãi su t 1%/ tháng.Hãy xác nh s ti n mà bà

An ph i tr i tháng?

NG D NG HÀM EXCEL

Hàm RATE

Cú pháp :

=Rate (nper,pmt, pv, fv, type,[guess]) nper là t ng s tính lãi(t ng s l n thanh toán)

Type là hình th c thanh toán.N u type =1

thì thanh toán u k (niên kim u k ),n u type =0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c nh).

Guess là giá tr lãi su t hàng n m do b n d oán.N u b qua Excel m c nh là 10%

Hàm IPMT

Tính kho n lãi ph i tr trong m t th i gian

cho m t kho n u t có lãi su t c nh tr

theo nh k c nh.

Cú pháp: = IPMT(rate, per, nper, pv, fv, type)

Rate : Lãi su t c a m i k (lãi su t c nh)

Fv : kho n ti n còn l i khi n k thanh toán

Type (0/1) : m c nh là 0 khi thanh toán vào

cu i k ,1 là u k

VD1:Có m t kho n vay nh sau: S ti n vay là $200,000, vay trong 8 n m v i lãi su t không i là 10% m t

m, tr lãi nh k theo t ng tháng Cho bi t s ti n lãi ph i thanh toán trong tháng u tiên?

VD2: Mua tr góp m t c n h v i giá $1,000,000,000,

tr góp trong 10 n m, v i lãi su t không i là 8% m t

m trong su t th i gian này,tháng u tiên tr lãi cho

ng i bán bao nhiêu?

Hàm PPMT

Tính s ti n n g c ph i tr t i m t k h n

nào ó i v i m t kho n vay có lãi su t

không i và thanh toán theo nh k v i các

kho n thanh toán b ng nhau m i k

Cú pháp: = PPMT(rate, per, nper, pv, fv, type)

Rate : Lãi su t c a m i k (lãi su t c nh)

Fv : Kho n ti n còn l i khi n k thanh toán

Type (0/1) : m c nh là 0 khi thanh toán vào

cu i k ,1 là u k

VD1:Có m t kho n vay nh sau: S ti n vay là $200,000, vay trong 8 n m v i lãi su t không i là 10% m t

m, tr lãi nh k theo t ng tháng Cho bi t s n

c ph i thanh toán trong tháng 12?

n g c ph i thanh toán trong tháng 12:

= PPMT(10%/12, 12,8*12, 200000) = ($1,498.94)

VD2:Công ty Z vay s ti n 25,49996 t ng, m i n m

ngày vay.Tính s v n g c hoàn tr k th Bi t r ng lãi

su t ti n vay 10%.

k thanh toán: =NPER(10%;-4,15;25,49996) K t qu : 10

v n g c ph i tr k th 3:

= PPMT(10%;3;10;-25,49996) K t qu 1.9360

& IRR

ánh giá tính kh thi v t tài chính

a m t d án u t lý thuy t c ng

nh th c ti n ng i ta th ng s ng 4

ph ng pháp sau:

- Ph ng pháp giá tr hi n t i thu n (NPV)

- Ph ng pháp t su t thu h i n i b (IRR)

- Th i gian hoàn v n (PP)

- Ch doanh l i (PI) Excel c ng cung c p cho chúng ta

hai hàm tính toán ng ng là NPV và

IRR.

=NPV ( rate,value1,value2, ,value n) Rate: t su t chi t kh u

Value1: giá tr v n u t ban u(bi u

Value2 value n:lu ng ti n k v ng

trong t ng lai

Ví d 1: Tính NPV cho m t d án u t có u t ban u là 1 t ng, doanh thu hàng n m là 0.5 t , chi phí hàng n m là 0.2 t , th i gian th c hi n d

án là 4 n m, có lãi su t chi t kh u là 8%/n m.

Ví d 2: Công ty AB d nh mua m t TSC 5.400 tr Sau ó cho thuê v i ti n thuê 1.050 tr

nh n vào cu i m i n m trong 10 n m V i lãi su t chi t kh u là 12,5%/n m, tính NPV cu án, t

ó k t lu n nên mua TSC nay không?

(IRR() ch tính toán các giá tr s bên trong

các m ng ho c tham chi u c a values; còn

các ô r ng, các giá tr logic, text ho c các giá

tr l i u s b b qua)

v Guess : M t con s c l ng g n v i

t qu a IRR() N u b qua, thì m nhguess = 10%

Ví d 1: M t d án u t v i v n u t ban u

là 100 tri u ng, có th i gian s ng là 4 n m V i thu nh p d ki n hàng n m l n l t là 35 tri u, 50 tri u, 45 tri u và 36 tri u ng Tính l i su t u

c a d án bi t lãi su t vay dài h n 12%/ n m.

Ví d 2: Công ty AB d nh mua m t TSC 5.400 tr Sau ó cho thuê v í ti n thuê 1.050 tr

nh n vào m i n m trong 10 n m V i lãi su t chi t

kh u là 15%/n m, tính NPV cu án, t ó k t

lu n nên mua TSC nay không?

Kh u Hao TSC

1 Khái ni m và phân lo i TSC

Tài s n c nh: là nh ng tài s n có giá tr l n và d tính em l i l i ích kinh

lâu dài cho DN.

Phân lo i TSC :

vTheo hình thái bi u hi n:

-TSC h u hình -TSC vô hình

vTheo quy n s h u:

-TSC c a doanh nghi p -TSC thuê ngoài

vTheo m c ích và tình hình s d ng:

-TSC dùng cho kinh doanh -TSC dùng cho hành chính s nghi p

-TSC ch x lý

lo i:

+Hao mòn h u hình +Hao mòn vô hình

4 Giá tr còn l i TSC

Là giá th c t c a TSC t i m t th i m nh t nh

i quan h gi a 3 ch tiêu giá c a TSC :

NG TSC = GTCL TSC + GTHM TSC

=SLN(cost, salvage, life)

Life: th i gian h u d ng c a TSC (là kho ng th i gian tính kh u hao)

Ví d 2: t tài s n có giá tr mua vào

là 100.000.000.Giá tr thu h i c a s n

ph m sau 4 n m là 5.000.000 Hãy tính

ng trích kh u hao cho t ng n m trong

PP Kh u Hao Nhanh(Kh u Hao Gi m D n)

) 1 (

) 1 (

i T

T khi

+Life: th i gian h u d ng c a TSC

+Per: s th t n m kh u hao

VD1:Tính s kh u hao và giá tr còn l i qua các n m

Nguyên giá (Kbd) 100.000.000

Giá tr còn l i (Kclt) 20.000.000

=DB(cost, salvage, life, period, month)

các tham s cost, salvage, life nh

Ví d 2: t TSC u t i có nguyên giá (tính c chi phí l t ch y th ) là 120.000

000 ng a vào s ng n m 2000 v i th i gian s ng d tính là 5 n m, giá tr th i h i

c tính là 35.000.000 ng Hãy tính l ng trích kh u hao cho t ng n m trong su t vòng

i c a TSC ó.Áp d ng hàm DB tính l ng

ng t tháng 06/2000.

Ví d 1: t TSC u t i có nguyên giá (tính c chi phí l t ch y th ) là 120 000

000 ng a vào s ng n m 2000 v i th i gian s ng d tính là 5 n m, giá tr th i h i

c tính là 35 000 000 ng Hãy tính l ng trích kh u hao cho t ng n m trong su t vòng

i c a TSC ó.Tính kh u hao cho TSC ó

i t trích kh u hao r = 2.

Ví d 2: t tài s n có giá tr mua vào là 100.000.000.Giá tr thu h i c a s n ph m sau

5 n m là 5.000.000.Tính kh u hao cho ngày

u tiên,tháng u tiên theo ph ng pháp s

gi m d n kép (DDB) v i t trích kh u hao là 1.5.

- Npery : S k tính lãi trong n m

EFFECT s tính toán theo công th c sau

ây:

VD:Tính lãi su t th c t c a m t kho n u

có lãi su t danh ngh a là 5.35% m t n m

và tr lãi 3 tháng m t l n ?

-Npery : T ng s k tính lãi trong n m

Hàm NOMINAL có liên h v i hàm EFFECT

theo công th c sau ây:

Tính lãi su t danh ngh a c a m tkho n

u t có lãi su t th c t là 5.35% m t

m và tr lãi 3 tháng m t l n ?

FV SCHEDULE

Ý ngh a:Tính giá tr ng lai (Future

Value) c a m t kho u t có lãi su t

thay i trong t ng k

Cú pháp:

= FVSCHEDULE(principal, schedule)

i:

Principal:là giá tr hi n t i c a kho u

Schedule: m t dãy lãi su c áp

Tính kho n ti n nh c sau ba n m c a

10% ?

Ý ngh a : Tính lãi g p cho m t kho n u

ch ng khoán tr theo k h n(tr lãi m t

n vào ngày áo h n)

= 0 m t tháng có 30 ngày/m t n m có 360 ngày(theo tiêu chu n

-N u Rate <= 0 hay par <= 0, ACCRINTM() s tr giá tr i

#Num!

-N u Basic < 0 hay Basic > 4, ACCRINTM() s tr giá tr i

#Num!

-N u Issue > Settlement, ACCRINTM() s tr giá tr i #Num!

*Hàm ACCRINTM() s tính toán theo công th c sau ây:

ACCRINTM = par*rate*A/DA: s ngày tích l y theo tháng

D: s ngày trong m t n m

VD:Tính lãi g p c a m t trái phi u kho b c có m nh giá

$1.000.000,phát hành ngày 1/3/2008,ngày t i h n là ngày1/5/2009,lãi su t hàng n m là 10%,vói c tính toán nh sau:1

m có 360 ngày,1 tháng có 30 ngày

= ACCRINTM(DATE(2008,3,1),DATE(2009,5,1),10%,1000000)

khoán(ngày k t toán ch ng khoán)

ØMaturity: ngày áo h n ch ng khoán

ØPr: giá tr c a ch ng khoán(tính theo

-Settlement,maturity và basic s c c t b ph n l u chúngkhông ph i là s nguyên

Ví D :Tính t chi t kh u cho m t trái phi u kho b c mual ivào ngày 25/1/2007,ngày t i h n 15/6/2007, giá mua $97.975,giá

tr hoàn l i là $100,v i c tính ngày là bình th ng

DISC=(Date(2007,1,25),Date(2007,6,15),97.975,100,1)=5,24%

khoán(ngày k t toán ch ng khoán)

ØMaturity: ngày áo h n ch ng khoán

Ví D :Tính s ti n nh c vào ngày áo h n c a m t ch ngkhoán có ngày k t toán là 15/2/2008,ngày áo h n 15/5/2008,s

ti u t là $1.000.000,t chi t kh u ch ng khoán 5,75%

=RECEIVED(Date(2008,2,15),Date(2008,5,15),1000000,5.75,2

khoán(ngày k t toán ch ng khoán)

ØMaturity: ngày áo h n ch ng khoán

v Subtotal là hàm tính toán cho

t nhóm con trong m t danh sách ho c b ng d li u tu theo

Các b c th c hi n t o Subtotal:

B 1 :S p x p d li u thành các nhóm b ng l nh sort ( Subtotal theo nhóm nào thì sort theo nhóm ó).

B 2 t con tr trong ph n b ng c n tính t ng, Data/ subtotal Ø Xu t hi n h p tho i

Subtotal là hàm tính toán cho m t nhóm con trong m t danh sách ho c b ng d li u tu theo phép tính mà b n ch n l a trong i s

th nh t.

Là m t ch ng trình tính toán trên excel giúp tính t ng m t cách t ng b ng

ng ph (Subtotal) Ch ng trình t ng phân nhóm và t o công th c tính t ng cho phân nhóm này

-Summary Below Data : Dòng Subtotal chèn vào phía

Pivot Table

Cách th c hi n:

-B c 1: ch n Insert/Pivot table, xu t hi n h p tho i

c 2:Ch n vùng d li u (table/range) và v trí t

ng k t qu , ta c

Ta c b ng k t qu nh sau:

Consoli date

vTrong ti ng Anh, Consolidate có ngh a là

p nh t u này nói lên b n ch t c a công consolidate

vCông c Consolidate dùng ng h p d

li u t các sheets ho c các workbooks ph c

cho vi c báo cáo và phân tích d li u

Các b c th c hi n:

B 1: Thi t l p c u trúc b ng

B 2: Ch n ph n ch a k t qu tính toán, vào Data/Consoliudate

B 3: Thi t l p thông tin

- Function: Xác nh hàm tính

toán.

- Refenrence: L p a ch các

vùng ch a d li u c n tính toán, nh n nút Add, l n l t cho các vùng d li u trên các sheet còn l i

- OK

Trong Use Lable in: ánh d u ch n Top Row, Left Column

- N u ánh d u Create Link to sourse data thì d li u các b ng s t ng k t n i, m i khi

có s thay i d li u trong các b ng liên quan thì k t qu s c t ng h p ngay mà không

n ph i th c hi n l i VD1.xlsx

Sau khi dùng công c Consolidate t ng h p

c 1:

Nh p chu t vào nút File ch n Options

c 2: Trong h p tho i Options, ch n Add-Ins t danh sách bên trái

c 3: i Manage, ch n Excel Add-Ins t danh sách

và nh n nút Go m h p tho i Add-Ins.

c 4:

Ch n Solver Add-in danh sách Add-Ins avaiable và

nh n nút OK.

c 5: Trong ng n Data xu t hi n thêm nhóm Analysis

ch a l nh Solver.

ng t t Solver ta c n n m v ng các yêu c u thông

n ph i khai báo trong h p tho i Solver Parameters

t giá tr mong

mu n nào ó thì

nh p giá tr vào.)

Ø Nh p vào a

ch ch a các

bi n c a bài toán c n gi i.

các ràng

bu c c a bài toán.

p mô hình bài toán trên b ng tính

Ghi chú: Cách khác tính nhanh V trái c a các ph ng

trình là dùng k t h p hàm Sumproduct (array1, array2) và hàm Transpose (array) Cách làm nh sau:

Ch n 3 ô E26 và nh p vào công th c sau:

=SUMPRODUCT(A26:C26,TRANSPOSE($D$26:$D$28))

• Sao chép công th c cho 2 ô còn l i E27 và E28.

Sau khi th c hi n l nh Tools > Solver, h p tho i Solver xu t hi n.

Ta c n khai báo các thông s cho Solver nh sau:

a a ch D26: D28 vào By Changing Cells

a các ràng bu c vào Subject to the Constraints:

Nh p nút Add và khai báo nh hình sau

¢ Thêm ràng bu c

Nh p nút OK hoàn t t

q B3 Nh p nút Solve ch y tìm l i gi i H p thông báo sau s xu t hi n:

q B4 Ch n Keep Solver Solution u k t qu trên b ng tính Ch n Restore

Original Values y k t qu Solver v a tìm c và tr các bi n v tình tr ng ban u Ch n Save Scenario u k t qu a tìm c thành m t tình hu ng

có xem l i sau này Ngoài ra còn có 3 lo i báo cáo là Answer, Sensitivity và Limits.

q B5 Ch n OK hoàn t t quá trình ch y Solver.

¢ Các nghi m h ph ng trình là: x=4, y=-3 và z=9