Thu thập tối thiểu 5 bộ chứng từ thực tế cho tối thiểu 5 nghiệp vụ kinh tế (BÀI TẬP NHÓM MÔN: KẾ TOÁN TÀI CHÍNH)

*Bộ chứng từ: TELECOMMUNICATION SERVICE INVOICE VAT Ký hiệu Senal No AB/12P Liên 2: Giao khách hàng Custowier apy Số No: 1358764 Mã số thuế: 0200287977 Viễn thông telecommunication : Viễ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN

-o0o -BÀI TẬP NHÓM MÔN: KẾ TOÁN TÀI CHÍNH

Đề tài: Thu thập tối thiểu 5 bộ chứng từ thực tế

cho tối thiểu 5 nghiệp vụ kinh tế

Giảng viên: Đặng Thuý Anh Nhóm thực hiện: Nhóm 8 Lớp: Kế toán tài chính 07 (Lớp sáng thứ 4, tiết 2,3,4,5)

1 Bộ chứng từ 1: Giấy đề nghị tạm ứng, phiếu chi (Chương 1).

1.1 Nội dung nghiệp vụ:

Doanh nghiệp Minh Anh cho nhân viên Nguyễn Hà Phương tạm ứng để đi công tác với

số tiền 5.000.000 đồng

*Bộ chứng từ:

Đơn vị: Công ty Cp may Minh Anh Mẫu số 02 – TT

Địa chỉ: xóm4, Nghi Kim, (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC

TP Vinh, Nghệ AN Ngày 22/12/1014 của BTC)

GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG

Ngày 2 tháng 11 năm 2021

Kính gửi: Ban Giám đốc – Công ty Minh Anh

Tên tôi là: Nguyễn Hà Phương

Bộ phận: Phòng kinh doanh

Đề nghị cho tạm ứng số tiền: 5.000.000 đồng

(Viết bằng chữ: Năm triệu đồng chẵn)

Lý do tạm ứng:Tạm ứng tiền đi công tác

Thời gian thanh toán : 12/11/2021

Giám đốc Kế toán trưởng Phụ trách bộ phận Người đề nghị thanh toán

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Nguyễn Văn Thành Phan Anh Minh Nguyễn Hà Phương Nguyễn Hà Phương

Đơn vị: Công ty Cp may Minh Anh Mẫu số 03 – TT

Địa chỉ: xóm4, Nghi Kim, (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC

TP Vinh, Nghệ AN Ngày 22/12/1014 của BTC)

PHIẾU CHI

Ngày 12 tháng 11 năm 2021

Nợ TK 141

Có TK 111

Họ và tên người nhận: Nguyễn Hà Phương

Bộ phận: Phòng kinh doanh

Lý do chi: Tiền đi công tác

Số tiền: 5.000.000 đồng.

(Viết bằng chữ: năm triệu đồng chẵn)

Kèm theo: 1 chứng từ gốc

Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ Người lập phiếu

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Nguyễn Văn Thành Phan Anh Minh Nguyễn Hà Phương Nguyễn Hà Phương

1.2 Định khoản:

Nợ TK 141: 5.000.000

Có TK 111: 5.000.000

2 Bộ chứng từ 2: Hóa đơn giá trị gia tăng, Phiếu chi (chương 4)

2.1 Nội dung nghiệp vụ:

Ngày 05/11/2021 Công ty may Minh Anh thanh toán tiền điện thoại tháng 10/2021 với

số tiền là 353.868đ ( bao gồm VAT 10%), đã thanh toán bằng mặt cho Công ty Viễn thông Nghệ An- Chi nhành tập đoàn Bưu chính viễn thông Việt Nam tại Nghệ An

*Bộ chứng từ:

TELECOMMUNICATION SERVICE INVOICE (VAT) Ký hiệu (Senal No) AB/12P

Liên 2: Giao khách hàng (Custowier apy) Số (No): 1358764

Mã số thuế: 0200287977

Viễn thông (telecommunication ): Viễn thông Nghệ An- Chi nhành tập đoàn Bưu chính viễn thông Việt Nam tại Nghệ An.

Địạ chỉ: Số 02B, đường Trường Thi, phường Trường Thi, Thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An,

Tên khách hàng (Customer's name) Công ty Minh Anh

Địa chỉ (Adress) Xóm 4, Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

Số điện thoại (Tel): 0358249681 - Mã số (code): HDG-05-379947(H_ AHAI_31).

Hình thức thanh toán (Kind of Paymem): TM/CK MST: 0800379281

STT

(NO.)

DỊCH VỤ SỬ DỤNG (KIND OF SERVICE)

DVT (UNIT)

SỐ LƯỢNG (QUANTITY)

ĐƠN GIÁ (PRICE)

THÀNH TIỀN (AMOUT) VNĐ

Kỳ cước tháng -10/2021

a Bổ sung cước tháng 09/2012 (từ ngày 21/09 đến ngày 30/09)

b Cước dịch vụ viễn thông tháng 10/2021

c Các dịch vụ viễn thông không thuế

d Chiến khẩu - Đa dịch vụ

e Khuyến mãi

f Trừ tiền đặt cọc + trích thưởng + nợ cũ

0 321.698 0 0

0 0

(a+b+c+d) Công tên dịch vụ Total (1) 321.698

Thuế suất GTGT( VAT rate): 10% x (1) = Tiền thuế GTGT( VAT amount) (2) 32.170

(1+2+f) Tổng cộng tiền thah toán( Grand total) ( 1 + 2) 353.868

Số tiền viết bằng chữ ( In word): Ba trăm năm mưới ba nghìn tám trăm sáu tám đồng chẵn

Người nộp tiền

Ngày 05 tháng 11 năm 2021

Nhân viên giao dịch kí

Đơn vị: Công ty CP may Minh Anh Mẫu số 03 - TT

Địa chỉ: Xóm 4, Nghi Kim, Thành

phố Vinh, Nghệ An

( Ban hành theo số: 133/2016/QĐ-BTCngày 16/09/2016 của Bộ trưởng BTC)

Quyển số: …

Số: 83

PHIẾU CHI

Ngày 05 tháng 11 năm 2021

Nợ: TK 6422 Nợ: TK 133 Có: TK 1111

Họ và tên người nhận tiền: Mai Hồng Anh

Địa chỉ: Phòng kế toán công ty

Lý do chi: Chi tiền điện thoại T10/2021

Số tiền: 353.868

Số tiền viết bằng chữ: Ba trăm năm mưới ba nghìn tám trăm sáu tám đồng chẵn

Kèm theo: 1 HĐGTGT

Ngày 05 tháng 11 năm 2021

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) : Ba trăm năm mưới ba nghìn tám trăm sáu tám

đồng chẵn

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy

đổi:

2.2 Định khoản:

Nợ TK 6422: 321.698

Nợ TK 133: 32.170

Có TK 111: 353.868

3 Bộ chứng từ 3: Bảng chấm công, Bảng thanh toán tiền lương, Phiếu chi ( Chương 3).

3.1 Nội dung nghiệp vụ:

(1) Công ty Cổ phần may Minh Anh trích lương trả cho công nhân trực tiếp là 92.930.000vnđ

(2) Trả lương cho công nhân trực tiếp bằng tiền mặt

(3) Trích BHXH,BHYT,KPCĐ,BHTN theo tỷ lệ quy định

* Bộ chứng từ

\\\\\

Cấ p bậc

Số ngày làm việc trong tháng

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Ngày 30/09/2021

Địa chỉ: Xóm 4, Nghi Kim, Thành

phố Vinh, Nghệ An

( Ban hành theo số: TT 133/2016/TT-BTC ngày 16/09/2016 của Bộ trưởng BTC)

Quyển số: …

Số: CM016/09

PHIẾU CHI

Ngày 30 tháng 09 năm 2021

Nợ TK 334

Có TK 111

Họ và tên người nhận tiền: Thủ quỹ Phan Hà Phương

Địa chỉ: Phòng kế toán công ty

Lý do chi: Thanh toán tiền lương trực tiếp

Số tiền: 92,930,000

Số tiền viết bằng chữ: Chín mươi hai triệu chín trăm ba mươi nghìn

Kèm theo: chứng từ gốc

Ngày 30 tháng 09 năm 2021

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Chín mươi hai triệu chín trăm ba mươi nghìn

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

+ Số tiền quy đổi:

( Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)

( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) (ký, họ tên)

Chú thích: Chủ nhật: /

Ngày làm việc: X

Hội họp:

STT Họ và tên Ngày

công

Tiền lương phải trả

Phụ cấp

Lương lễ tết

Tổng cộng tiền lương

Khoản thu Số Thu BHXH +

YT+ TN

Tạm ứng

Số tiền bằng chữ: Chín mươi hai triệu chín trăm ba mươi triệu đồng.

Nguyễn Văn Thành Phan Minh Anh Đào Quang Anh

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

Tháng 09 năm 2021

Người lập phiếu Phụ trách bộ phận Kế toán trưởng

Nguyễn Văn Thành

3.2 Định khoản:

(1) Nợ TK 622: 92.930.000

Có TK 334: 92.930.000 (2) Nợ TK 334: 92.930.000

Có TK 111: 92.930.000 (3) Nợ TK 622: 21% x 92.930.000 = 19.515.300

Nợ TK 334: 10.5% x 92.930.000 = 9.757.650

Có TK 338: 29.272.950

4 Bộ chứng từ 4:Phiếu xuất kho, Giấy báo có, Hóa đơn GTGT (Chương 1).

4.1 Nội dung nghiệp vụ:

1 Xuất kho hàng hóa bán trực tiếp cho Công ty Hoàng Hoa 1.000 sp, trị giá thực tế xuất kho 100.000 đồng/sp, đơn giá bán chưa thuế GTGT 10% là 120.000 đồng/sp Khách hàng chưa thanh toán

2 Sau khi trừ chiết khấu thanh toán được hưởng 1%, khách hàng đã thanh toán toàn bộ số tiền còn lại bằng chuyển khoản

*Bộ chứng từ:

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 08 tháng 10 năm 2021

Số: 00786PV

Nợ TK 632

Có TK 156

- Họ và tên người nhận hàng: Công ty Hoàng Hoa

- Địa chỉ : 69 Nguyễn thiếp, TP Vinh, Nghệ An

- Lý do xuất kho: Xuất kho bán trực tiếp cho Công ty Hoàng Hoa

- Xuất tại kho :Kho số 03 Địa điểm: Xóm 12, Nam Cát, Nam Đàn, Nghệ An

STT Tên, nhãn hiệu, quy

cách,phẩm chất vật tư, sản phẩm, hàng hoá

Mã số

Đơn vị tính

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

Yêu cầu

Thực xuất

0

50.000.000

- Tổng số tiền (viết bằng chữ) : Một trăm triệu đồng

- Số chứng từ gốc kèm theo:

Ngày 28 tháng 10 năm 2021

Người nhận

hàng

(Ký, họ tên)

Mai Phương Anh

Thủ kho

(Ký, họ tên)

Nguyễn Phương Nam

Kế toán trưởng

(Hoặc bộ phận có nhu

cầu nhập)

Phan Minh Anh

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Nguyễn Văn Thành

Đơn vị: Công ty CP may Minh Anh Mẫu số 02 - VT

(Ban hành theo Thông tư số 132/2018/TT-BTC ngày 28/12/2018 của Bộ Tài chính)

Ngân hàng đầu tư phát triển VN

Số GD: 00765 GIẤY BÁO CÓ

Ngày 08 tháng 10 năm 2021

Kính gửi : Công Ty Hoàng Hoa

Mã Số Thuế : 37017191

Hôm nay, chúng tôi xin báo đã ghi CÓ Tài khoản của khách hàng với nội dung như sau :

Số tài khoản ghi có : 00914793787

Số tiền bằng số : 130.680.000

Số tiền bằng chữ, : Một trăm ba mươi triệu sáu trăm tám mươi ngàn đồng

Nội dung : Công ty Hoàng Hoa thanh toán tiền hàng

GIAO DỊCH VIÊN KIỂM SOÁT

Hà Thị Phương Thảo Bùi Thảo Thu

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Ký hiệu: 2K22DAA Số: 9852

Ngày 08 tháng 10 năm 2021 Tên người bán: CÔNG TY MINH ANH

Mã số thuế: 064364

Địa chỉ: Xóm 4, Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

Số điện thoại:035824981

Tên người mua: Công ty Hoàng Hoa

Địa chỉ : 69 Nguyễn thiếp, TP Vinh, Nghệ An

Hình thức thanh toán: Chuyển khoản Đồng tiền thanh toán:VNĐ

ST

T

vị tính

Số lượng

Đơn giá

Thuế suất

Thành tiền chưa có thuế GTGT

Tiền thuế GTGT

Thành tiền có thuế GTGT

1

Quần jean Nữ Chiếc 500 120.000 10% 60.000.000 6.000.000 66.000.000

2 Quần jean Nam Chiếc 500 120.000 10% 60.000.000 6.000.000 66.000.000

Thành tiền chưa có thuế GTGT: 120.000.000

Thuế suất giá trị gia tăng: 12.000.000

Tổng tiền thanh toán: 132.000.000

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm ba mươi hai triệu đồng

4.2 Định Khoản :

1 - Phản ánh giá vốn:

Nợ TK 632: 100.000.000

Có TK 156: 100.000.000

- Phản ánh doanh thu

Nợ TK 131: 132.000.000

Có TK 511: 120.000.000

Có TK 3331: 12.000.000

Có TK 131: 132.000.000

5 Bộ chứng từ thứ sáu: Hóa đơn GTGT, Phiếu xuất kho (Chương 4)

5.1 Nội dung nghiệp vụ:

- Ngày 17/11/2021, Xuất bán trực tiếp 150 sản phẩm sơ mi nam tay dài cho cửa hàng thời trang Anh Phương Biết: DN CP May Minh Anh hạch toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Giá bán 1 chiếc áo chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 70.000 đồng, giá vốn của 1 chiếc áo là 55.000 đồng

*Bộ chứng từ:

Mẫu số: 01GTKT3/001

HÓA ĐƠN

GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 01AA/11P

Liên 1: Lưu Số: 0000001

Ngày 17 tháng 11 năm 2021

Đơn vị bán hàng: Công ty MINH ANH

Mã số thuế: 064364

Địa chỉ: Xóm 4, Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

Số điện thoai: 0358249681

Tên người mua: Cửa hàng thời trang Anh Phương

Mã số thuế: 053890

Địa chỉ: 25 Tôn Thất Thuyết , Thành phố Hà Tĩnh

Số điện thoai: 0387559218

Hình thức thanh toán: tiền mặt

STT Tên hàng

hoá dịch

vụ

Đơn vị tính

Số lượng

suất

Thành tiền chưa

có thuế GTGT

Tiền thuế GTGT

Thành tiền cos thuế GTGT

1 Sơ mi nam

tay dài

Chiếc 150 70.000 10% 10.500.00

0

1.050.000 11.550.000

Tổng tiền chưa có thuế GTGT: 10.500.000

Tổng tiền có thuế GTGT: 1.050.000

Tổng tiền thanh toán đã có thuế: 11.550.000

Số tiền viết bằng chữ: mười một triệu năm trăm năm mười nghìn đồng

Chữ ký người mua Chữ ký người bán

Đơn vị: Công ty CP may

MinhAnh

Địa chỉ: Xóm 4, Xã Nghi

Kim, Thành phố Vinh, Nghệ

An

Mẫu số 02 - VT

(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của BTC)

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 17 tháng 11 năm 2021

Số:89817

- Họ và tên người nhận hàng: Cửa hàng thời trang Anh Phương.

- Địa chỉ (bộ phận): 25 Tôn Thất Thuyết , Thành phố Hà Tĩnh

- Lý do xuất kho: Xuất bán hàng cho cửa hàng thời trang Anh Phương.

STT

Tên, nhãn hiệu, quy cách,

phẩm chất vật tư, dụng cụ,

sản phẩm, hàng hoá

Mã số

Đơn

vị tính

Số lượng Đơn

giá

Thành tiền Yêu

cầu

Thực xuất

1 Sơ mi nam tay dài D14 Chiếc 150 150 55.000 550.000

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Năm trăm năm mươi nghìn đồng.

Ngày 12 tháng 11 năm 2021.

Người lập

phiếu

(đã ký tên)

Người nhận hàng

(đã ký tên)

Thủ kho

(đã ký tên)

Kế toán trưởng

(Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập)

(đã ký tên)

Giám đốc

(đã ký tên)

5.2 Định khoản

Phản ánh vào doanh thu: Nợ TK 131: 11.500.000

Có TK 3331: 1.050.000

Có TK 511: 10.450.000

Phản ánh vào giá vốn: Nợ TK 632: 8.250.000

Có TK 155: 8.250.000

6 Bộ chứng từ thứ bảy: Phiếu xuất kho, Hóa đơn GTGT (Chương 4)

6.1 Nội dung nghiệp vụ:

Ngày 17/ 10 /2021 công ty Minh Anh xuất 10 bộ đồng phục mùa đông cho nhân viên bộ phận kế toán trị giá thực tế xuất kho 80.000 đồng/ bộ, đơn giá bán chưa thuế GTGT 10% là 100.000 đồng/ bộ

*Bộ chứng từ

Đơn vị: Công ty CP may

MinhAnh

Mẫu số 02 - VT

(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC

Địa chỉ: Xóm 4, Xã Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ

An

Ngày 22/12/2014 của BTC)

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày 17 tháng 10 năm 2021

Số:89817

- Họ và tên người nhận hàng: Công ty Cp may Minh Anh

- Địa chỉ (bộ phận): Kế toán

- Lý do xuất kho: Xuất cho bộ phận kế toán

- Địa điểm: Xóm 4, Xã Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

STT

Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá

Mã số

Đơn

vị tính

Số lượng Đơn

giá

Thành tiền Yêu

cầu

Thực xuất

1 Bộ đồng phục mùa đông D1 Bộ 10 10 80.000 800.000

- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Tám trăng nghìn đồng

Ngày 17 tháng 10 năm 2021.

Người lập

phiếu

(đã ký tên)

Người nhận hàng

(đã ký tên)

Thủ kho

(đã ký tên)

Kế toán trưởng

(Hoặc bộ phận

có nhu cầu nhập)

(đã ký tên)

Giám đốc

(đã ký tên)

Mẫu số: 01GTKT3/001

HÓA ĐƠN

GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 01AA/11P

Liên 1: Lưu Số: 0000001

Ngày 17 tháng 10 năm 2021 Đơn vị bán hàng: Công ty CP may Minh Anh

Mã số thuế: 064364

Địa chỉ: Xóm 4, Xã Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

Điện thoại: 035824981

Họ tên người mua hàng: Bộ Phận Kế toán

Tên đơn vị : Công ty Minh Anh

Mã số thuế: 064364

Địa chỉ: Xóm 4, Xã Nghi Kim, Thành phố Vinh, Nghệ An

ST

T Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vịtính Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Bộ đồng phục mùa đông Bộ 10 100.000 1.000.000

Cộng tiền hàng: 1.000.000

Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 100.000

Tổng cộng tiền thanh toán 1.100.000

Số tiền viết bằng chữ: Một triệu một trăm nghìn

Người mua hàng Người bán hàng

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)

6.2 Định khoản:

Doanh thu:

Nợ Tk 353: 1.100.000

Có Tk 511:100.000*10.000=1.000.000

Có Tk 333:10.000*10=100.000

Phản ánh giá vốn: Nợ Tk 632: 800.000

Có TK 155:800.000

Downloaded by Quang Chinh V? (quangchinhlas199@gmail.com)