báo cáo thực tập nhận thức công ty tnhh mtv cấp nước tân hòa

Báo cáo thực tập nhận thức Trang i TRÍCH YẾU Trải qua tám tuần thực tập tại công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa, tôi cảm thấy thực sự may mắn vì đã được nhà trường tạo điều kiện cho việc

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN

KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI

BÁO CÁO THỰC TẬP NHẬN THỨC

Tên cơ quan thực tập : CÔNG TY TNHH MTV CẤP NƯỚC TÂN HÒA Thời gian thực tập : 07/01/2012-06/3/2013

Giảng viên hướng dẫn : BÙI PHƯƠNG UYÊN

Sinh viên thực hiện : PHAN CHÂU NGỌC

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 3 năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI

BÁO CÁO THỰC TẬP NHẬN THỨC

Tên cơ quan thực tập : CÔNG TY TNHH MTV CẤP NƯỚC TÂN HÒA Thời gian thực tập : 07/01/2012-06/03/2013

Giảng viên hướng dẫn : BÙI PHƯƠNG UYÊN

Sinh viên thực hiện : PHAN CHÂU NGỌC

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 3 năm 2013

Báo cáo thực tập nhận thức Trang i

TRÍCH YẾU

Trải qua tám tuần thực tập tại công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa, tôi cảm thấy thực sự may mắn vì đã được nhà trường tạo điều kiện cho việc tiếp cận và tìm hiểu về môi trường làm việc thực tế Qua đó giúp tôi hiểu được cơ cấu hoạt động của một công ty trên thực tế và cải thiện khả năng giao tiếp của một sinh viên chưa hề có kinh nghiệm đi làm như tôi Tôi hiểu được rằng nững thứ tôi vừa học được chỉ là một phần rất nhỏ trong cuộc sống nơi do đó để có thể là một nhân viên chuyên nghiệp sau này tôi còn phải học hỏi rất nhiều Tôi

hy vọng với những thông tin được đề cập đến trong báo cáo này sẽ phần nào khái quát lên quá trình làm việc cũng như là bài học của bản thân tôi để tôi và các bạn sinh viên có thể cùng nhau chia sẻ

Báo cáo thực tập nhận thức Trang ii

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả mọi người đã giúp tôi hoàn thành tốt bài báo cáo cũng như việc thực tập nhận thức tại công TNHH MTV cấp nước Tân Hòa

Lời cảm ơn đầu tiên tôi xin được gửi đến Ban Giám hiệu trường Đại học Hoa Sen, Khoa Kinh tế thương mại đã tạo điều kiện cho sinh viên chúng tôi sớm tiếp cận với môi trường làm việc thực tế, trau dồi kiến thức và tự tin để đối mặt với đợt thực tập tốt nghiệp Tôi cũng xin cảm ơn cô Bùi Phương Uyên- GV hướng dẫn đã giúp tôi thực hiện báo cáo này

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa đã tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành tốt công việc thực tập, tôi đặc biệt cảm ơn chị Nguyễn Thị Thanh Tuyền cùng toàn thể anh chị của phòng Tài chính- Kế toán vì đã tiếp nhận và trực tiếp hướng dẫn thực tập chuyên môn cho tôi trong suốt tám tuần qua

Báo cáo thực tập nhận thức Trang iii

MỤC LỤC

TRÍCH YẾU i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG BIỂU v

NHẬP ĐỀ 1

1 TỔNG QUAN CÔNG TY THỰC TẬP 2

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 2

1.2 Lĩnh vực kinh doanh 2

1.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy công ty 3

2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY 5

2.1 Tổ chức công tác kế toán tại công ty 5

2.1.1 Tổ chức bộ máy kế toán và các phần hành kế toán 5

2.1.2 Tổ chức các phần hành kế toán và chức năng của mỗi phần hành 5

3 CÁC TƯ LIỆU NGHIÊN CỨU TRONG QUÁ TRÌNH THỰC TẬP 10

3.1 Kế toán doanh thu 10

3.1.1 Nội dung của doanh thu 10

3.1.2 Điều kiện ghi nhận doanh thu 10

3.1.3 Tài khoản sử dụng: Công ty sử dụng tài khoản 11

3.1.4 Chứng từ, sổ sách, trình tự luân chuyển chứng từ 11

4 CÔNG VIỆC THỰC TẬP 12

4.1 Quan sát phần mềm kế toán Bravo soft 12

4.2 Fax và Photocopy 13

4.3 Kiểm tra tài khoản và số tiền trên hòa đơn thu tiền nước do ngân hàng cung cấp sao cho trùng khớp với sổ phụ (statement) 15

4.4 Làm gọn các chứng từ 17

4.5 Kiểm kê, dò phiếu xuất - nhập tái xuất nhập vật tư 18

4.6 Kiểm kê, dò phiếu thu chi tiền mặt theo ngày 23

Báo cáo thực tập nhận thức Trang iv

4.7 Nhập tài khoản thu bằng tiền gửi ngân hàng qua phần mềm bravo 28

5 NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ BẢN THÂN 33

KẾT LUẬN 35

TÀI LIỆU THAM KHẢO v

NHẬN XÉT CỦA CÔNG TY THỰC TẬP vi

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN vii

THÔNG TIN LIÊN HỆ viii

Báo cáo thực tập nhận thức Trang v

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Hình 1-Giao diện của Bravo 12

Hình 2-Máy photocopy và máy fax 14

Hình 3-Chứng từ giao dịch do ngân hàng Agribank cung cấp 15

Hình 4-Sổ phụ ghi chép các hộ đóng tiền nước qua ngân hàng 15

Hình 5-Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng ngân hàng 16

Hình 6-Chứng từ - sổ sách 17

Hình 7- Bảng kê phiếu xuất tồn 19

Hình 8- Bảng kê phiếu nhập 20

Hình 9- Bảng kê phiếu xuất 21

Hình 10-Mẫu phiếu xuất kho 21

Hình 11-Mẫu phiếu nhập kho 22

Hình 12- Phiếu thu tiền mặt 23

Hình 13- Chứng từ đi kèm phiếu thi tiền mặt 24

Hình 14- Phiếu chi tiền mặt 25

Hình 15- Chứng từ đi kèm với phiếu chi tiền mặt 26

Hình 16-Sổ kế toán chi tiết tiền mặt 27

Hình 17-Giao diện nhập thông tin nhập chứng từ ngân hàng 29

Hình 18-Giao diện nhập thông tin nhập chứng từ ngân hàng 30

Hình 19-Đánh số thứ tự chứng từ giao dịch 30

Hình 20-Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng xuất từ Bravo Soft 31

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 1

NHẬP ĐỀ

Luôn tạo điều kiện tối đa để sinh viên dễ dàng thích ứng với môi trường thực tế tại doanh nghiệp sau khi tốt nghiệp, trường Đại học Hoa Sen nhiều năm qua vẫn luôn áp dụng triệt để phương châm “học đi đôi với hành” thông qua việc tổ chức đợt thực tập nhận thức trong tám tuần tại doanh nghiệp Trải qua đợt thực tập này, tôi cũng như các bạn sinh viên khác đã được học hỏi rất nhiều điều, kinh nghiệm hữu dụng của những người đi trước, từ đó không phải bỡ ngỡ khi bắt đầu tham gia vào môi trường doanh nghiệp sau này

Tôi xác định các mục tiêu cho mình trong đợt thực tập này như sau:

 Thứ nhất: Tôi muốn quan sát tìm hiểu về cách thức tổ chức và hoạt động tại doanh nghiệp

 Thứ hai: Tôi muốn tạo dựng được mối quan hệ rộng và học hỏi thêm những kinh nghiệm từ những người đi trước

 Thứ ba: Tôi muốn kiểm nghiệm lại bản thân đã nhớ được những gì và áp dụng như thế nào sau 2 năm học giữa kiến thức đã được đào tạo và thực

tế công việc đòi hỏi

Chuyên ngành của tôi là kế toán, để có thể trở thành một kế toán giỏi thì trước hết phải là một nhân viên tốt, hoàn thành các công việc được giao Và tôi không e ngại khi quyết định lựa chọn bộ phần kế toán tài chính của công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa Bởi vì, tôi nghĩ rằng đây là một bộ phần khá quan trọng của công ty và liên quan trực tiếp đến nghề nghiệp của tôi trong tương lai, bộ phận phản ánh đầy đủ một cách trung thực, khách quan, chính xác

sự biến động của toàn bộ tài sản tiền vốn công ty

Tuy khi mới bắt đầu công việc còn nhiều bỡ ngỡ và thiếu kỹ năng chuyên môn nhưng nhờ có sự chỉ bảo tận tình của các cô chú, anh chị trong bộ phận đã tạo cho tôi động lực cố gắng hết sức để hoàn thành các công việc được giao

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 2

1 TỔNG QUAN CÔNG TY THỰC TẬP 1

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa được chuyển đổi từ Chi nhánh cấp nước Tân Hòa – Tổng công ty cấp nước Sài Gòn (SAWACO) theo quyết định số 3745/QĐ-UBND ngày 24/8/2010 Từ ngày 31/8/2005 đến 01/11/2010 là chi nhánh cấp nước Tân Hòa Từ ngày 01/11/2010 đến nay chuyển đổi thành Công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa theo quyết định trên

Công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, có con dấu riêng để giao dịch, được mở tài khoản chuyên dùng tại ngân hàng, có phạm vi hoạt động theo sự phân cấp, ủy quyền của Tổng công ty và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về các quyết định của mình ngoài thẩm quyền được phân cấp

Công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa được tổng công ty phân bổ lại vốn, tài sản theo phân cấp để thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao theo chỉ tiêu và kế hoạch định kỳ hàng quý, hàng năm Công ty TNHH MTV cấp nước Tân Hòa đảm bảo cung cấp nước cho khách hàng trên địa bàn được phân công theo khung giá quy định của Tổng công ty đã được UBND thành phố ký duyệt ban hành

1.2 Lĩnh vực kinh doanh

- Cung ứng, kinh doanh nước sạch cho nhu cầu tiêu dùng, sản xuất

- Tư vấn xây dựng các công trình cấp nước, công trình dân dụng, công nghiệp

- Xây dựng công trình cấp nước

- Thiết kế, lập dự án, thẩm tra thiết kế các công trình cấp nước dân dụng và công nghiệp

- Tái lập mặt bằng đối với công trình chuyên ngành cấp nước và công trình khác

1

Nguồn: Theo tài liệu của công ty

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 3

1.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy công ty

1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị trong những năm qua và phương hướng phát triển của đơn vị trong thời gian tới

Sau khi được thành lập trên cơ sở chuyển đổi từ chi nhánh cấp nước Tân Hòa thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty có các ngành nghề kinh doanh cơ bản như sau:

- Cung ứng, kinh doanh nước sạch cho nhu cầu tiêu dùng, sản xuất

- Tư vấn xây dựng các công trình cấp nước, công trình dân dụng, công nghiệp

- Xây dựng công trình cấp nước

- Thiết kế, lập dự án, thẩm tra thiết kế các công trình cấp nước dân dụng và công nghiệp

- Tái lập mặt bằng đối với công trình chuyên ngành cấp nước và công trình khác

Tổ kiểm tra mạng lưới

Phòng

Tổ chức hành chính

Phòng

Kế toán tài chính

Phòng

kế hoạch vật tư tổng hợp

Ban Quản

lý dự

án

Đội thi công

tu bổ

Phòng

Kỹ thuật công nghệ

Phòng giảm nước không doanh thu

CHỦ SỞ HỮU Hội đồng thành viên

Ban kiểm soát

GIÁM ĐỐC

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 4

Dựa vào ngành nghề kinh doanh đã đăng ký và định hướng phát triển trong tương lại, xác định hoạt động của công ty trong thời gian tới là tiếp tục phát triển các hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi, bảo toàn và phát triển vốn chủ sở hữu và đầu tư tại công ty, hoàn thành các nhiệm vụ do chủ sở hữu giao, phục vụ nhu cầu xã hội, đóng góp vào ngân sách nhà nước, nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động và đảm bảo thực hiện các chức năng cơ bản đã hoạch định

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 5

2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY

2.1 Tổ chức công tác kế toán tại công ty

2.1.1 Tổ chức bộ máy kế toán và các phần hành kế toán

 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán

 Hình thức tổ chức: công ty tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung

 Tổ chức nhân sự bộ phận kế toán: Phó trưởng phòng KTTC, Thủ quỹ, kế

toán thanh toán, kế toán xây dựng cơ bản, kế toán vật tự - tài sản cố định, kế

toán doanh thu – thuế, kế toán ngân hàng, kế toán tổng hợp

2.1.2 Tổ chức các phần hành kế toán và chức năng của mỗi phần hành

PHÓ TRƯỞNG PHÒNG KTTC

THỦ

QUỸ

KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

KẾ TOÁN D.THU + THUẾ

KẾ TOÁN THANH TOÁN

KẾ TOÁN XÂY DỰNG

KẾ TOÁN VẬT

TƯ

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 6

- Xem công văn và triển khai phân công công việc cho từng thành viên

- Thực hiện báo cáo khẩn của ban giám đốc

- Cân đối nguồn vốn, lập kế hoạch tài chính cho công ty, tham mưu ban giám đốc trong việc xây dựng đơn giá hợp đồng dịch vụ

- Ký và chịu trách nhiệm về tính trung thực, hợp lý số liệu trên các báo cáo của công ty Thực hiện các báo biểu về tài chính kế toán theo quy định của nhà nước, phối hợp và giải quyết các vấn đề liên quan với các cơ quan quản lý nhà nước khi có yêu cầu

- Chịu trách nhiệm tổ chức bộ máy kế toán, chỉ đạo, hướng dẫn chuyên môn nghiệp vụ cho các kế toán bộ phận

- Chịu trách nhiệm phối hợp với các phòng ban đội trong công ty nhằm thực hiện tốt mọi hoạt động SXKD của công ty

* Thủ quỹ

- Vào các buổi sáng ngày 10, 20, 30 phụ trách phát tiền lương cho cán bộ, công nhân viên

- Hàng ngày thực hiện thu chi trong ngày của công ty và công đoàn

- Đi tổng công ty nhận tiền khi có nhu cầu và tăng cường thu tiền khách hàng tại sàn giao dịch

- Thực hiện kiểm tra việc giao nhận tiền với ngân hàng mỗi ngày do thu ngân viên đội thu tiền nộp về công ty Giao tiền cho ngân hàng vào cuối ngày (tiền nước, phí BVMT và tiền ĐHN)

- Thu tiền khách hàng tại sàn giao dịch: gắn mới, dời, bồi thường và phí đóng

mở nước

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 7

- Báo cáo số tiền nhận được hàng ngày về tiền nước, thuế, phí thoát nước cho tổng công ty cấp nước Sài Gòn

- Hàng ngày cuối giờ cập nhật ký quỹ tiền nước, quỹ công đoàn

- Kiểm kê tồn quỹ tiền mặt cuối mỗi ngày

- Kiểm tra và báo cáo tồn quỹ tiền mặt của công ty

- Nhận và giữ hóa đơn GTGT của phòng KTTC mau từ cục thuế về (mở sổ cập nhận nhận và giao hóa đơn)

* Kế toán ngân hàng

- Theo dõi tài khoản chuyên thu và tài khoản chuyên chi

+ Tài khoản chuyên thu dùng để theo dõi và quản lý khoản tiền công ty Tân hòa thu hộ Tổng cộng ty cấp nước Sài Gòn TNHH MTV, gồm: tiền nước và phí BVMT

+ Tài khoản chuyên chi dùng để theo dõi và quản lý tiền gửi dùng cho hoạt động SXKD của công ty Tân Hòa

- Hạch toán trên báo Có và báo Nợ của ngân hàng, theo dõi tiền nước thu hộ tổng công ty cấp nước Sài Gòn TNHH MTV, in sổ và lưu chứng từ (tài khoản chuyên thu)

- Lập ủy nhiệm chi cho các khoản chi liên quan hoạt động SXKD của công ty

- Cập nhật, hạch toán chứng từ thu chi ngân hàng, in sổ và lưu chứng từ tải khoản chuyên chi

- Giao dịch với ngân hàng

- Theo dõi các hợp đồng tiền gửi

- Kiểm tra chứng từ ngân hàng, hạch toán và in sổ TGNH vào cuối mỗi ngày

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 8

- Kiểm tra hồ sơ thanh toán công tác lắp đặt ĐHN và tái lập mặt đường

* Kế toán doanh thu + thuế

- Theo dõi các hợp đồng của công ty thực hiện cho đơn vị ngoài

- Theo dõi, báo cáo kê thu tiền gắn mới, dời, bồi thường, kiểm định ĐHN và ghi đóng mở nước đã thu của khách hàng

- Đối chiếu với thủ quỹ và trình ký bảng kê thu tiền khách hàng gắn mới, dời, bồi thường và phí đóng mở nước số tiền thu được vào cuối mỗi ngày

- Báo cáo thuế GTGT đã bán ra và thuế GTGT mua vào

- Theo dõi và lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

- Kiểm tra đăng ngân tiền nước, giải trách tiền nước chuyển khoản và phí BVMT của đội thu tiền

- Thực hiện báo cáo đối với cơ quan thuế

* Kế toán thanh toán

- Kiểm tra tất cả các hồ sơ đề nghị thanh toán (trừ hồ sơ XDCB) chuyển KTNH lập ủy nhiệm chi nếu thanh toán chuyển khoản

- Lập phiếu thu, phiếu chi tiền mặt chuyển cho thủ quỹ thi, chi tiền mặt

- Theo dõi công nợ tạm ứng, giải trách và đối chiếu với kế toán tổng hợp

- Theo dõi công nợ tạm thu khách hàng gắn ĐHN chưa có bảng giá

- Đối chiếu sổ sách và kiểm kê quỹ tiền mặt với thủ quỹ

* Kế toán xây dựng cơ bản

- Theo dõi, báo cáo quyết toán vốn XDCB

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 9

- Kiểm tra hồ sơ XDCB cho nhà thầu

- Theo dõi công nợ nhà thầu và quyết toán công trình XDCB

- Báo cáo tình hình giải ngân công trình XDCB với tổng công ty

- Theo dõi chi phí thiết kế, chi phí quản lý dự án, lập hồ sơ tăng TSCĐ

- Quyết toán vật tư xuất và công trình XDCB

* Kế toán vật tư – TCSĐ

- Nhận và kiểm tra chứng từ phiếu nhập kho, phiếu xuất kho từ phòng KHVTTH

- Theo dõi vật tư, CCDC và TSCĐ tại công ty

- Theo dõi và thực hiện công tác kiểm kê vật tư, CCDC, TSCĐ của công ty theo quy định: 06 tháng/1 lần

- Hạch toán chứng từ nhập, xuất, in sổ chi tiết vật tư, lưu chứng từ

- Mở sổ theo dõi TSCĐ, thẻ TSCĐ và tính trách khấu hao TSCĐ

* Kế toán tổng hợp

- Thực hiện các báo cáo với tổng công ty

- Kiểm tra chứng từ và bảng lương

- Thực hiện các báo cáo tài chính

- Đối chiếu số liệu với kế toán chi tiết

- In, lưu, hệ thống sổ sách kế toán

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 10

3 CÁC TƯ LIỆU NGHIÊN CỨU TRONG QUÁ TRÌNH THỰC TẬP 2

3.1 Kế toán doanh thu

3.1.1 Nội dung của doanh thu

Doanh thu bán hàng của Công ty TNHH MTV Cấp Nước Tân Hòa chủ yếu là doanh thu cung cấp dịch vụ nước sạch, doanh thu gắn đồng hồ nước Công ty áp dụng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ do đó doanh thu của công ty là doanh thu không bao gồm thuế GTGT

Doanh thu dịch vụ nước sạch: công ty chủ yếu đại diện Tổng Công ty Cấp Nước Sài Gòn (công ty mẹ) thực hiện dịch vụ cung cấp nước sạch cho người dân thông qua hợp đồng dịch vụ cung cấp nước sạch Theo đó, công ty thực hiện giao dịch với khách hàng (đại diện công ty mẹ ký kết và thực hiện hợp đồng dịch vụ cấp nước với khách hàng, cung cấp nước, đọc số, thu tiền, quản lý mạng lưới, đồng hồ nước, sửa

bể, thay đồng hồ nước, phát triển khách hàng, giảm lượng nước thất thoát….)

Doanh thu gắn đồng hồ nước: nhận thi công gắn đồng hồ nước cho các hộ dân, di dời, nâng cao đồng hồ nước theo yêu cầu của người dân

Công ty không phát sinh các nghiệp vụ làm giảm doanh thu nên:

doanh thu thuần = doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Công ty không có chính sách chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, giảm giá hàng bán

3.1.2 Điều kiện ghi nhận doanh thu

- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã

chuyển giao cho người mua

Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa

2

Nguồn: Công ty TNHH MTV Cấp nước Tân Hòa

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 11

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng Công ty xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

3.1.3 Tài khoản sử dụng: Công ty sử dụng tài khoản

- Phiếu thu, giấy báo có

- Sổ sách: sổ cái, sổ chi tiết tài khoản 5113

- Trình tự luân chuyển chứng từ:

Hàng tháng, Đội Thu Tiền sẽ chuyển biên bản thống nhất khối lượng công việc hoàn thành (cơ sở để xác định dịch vụ đã hoàn thành) được hai bên ký kết cho phòng

kế toán, kế toán căn cứ khối lượng nước sạch cung cấp cho khách hàng trong phạm

vi địa bàn công ty quản lý trên biên bản làm cơ sở ghi nhận doanh thu xác định giá trị dịch vụ hoàn thành , xuất hóa đơn GTGT (liên 1: lưu, liên 2: giao cho khách hàng, liên 3: chuyển kế toán doanh thu)

Sau đó, kế toán doanh thu tiến hành ghi nhận doanh thu, hạch toán công nợ phải thu khách hàng và lập công văn đề nghị thanh toán gởi cho khách hàng (Tổng Công

Ty Cấp Nước Sài Gòn)

Giá trị dịch vụ hoàn thành = khối lượng nước sạch cung cấp x đơn giá hợp đồng dịch vụ được ký kết

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 12

4 CÔNG VIỆC THỰC TẬP

4.1 Quan sát phần mềm kế toán Bravo soft

Hình 1 -Giao diện của Bravo

(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)

Phần mềm được xây dựng theo phân hệ

BRAVO được xây dựng theo từng phân hệ (module)nhằm mục đích trợ giúp

và quản lý các hệ thống quy trình quản lý SXKD của doanh nghiệp trên phần

mềm (Quản lý và hoạch định tài nguyên doanh nghiệp) Các phân hệ lớn của

 Quản lý Chi phí – Giá thành

 Quản lý Nhân sự – Tiền lương

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 13

 Kế toán tổng hợp – Quản trị doanh nghiệp

Các phân hệ này được thiết kế thành một thể thống nhất có tính liên kết, kế thừa dữ liệu nhưng cũng có thể hoạt động độc lập Trong mỗi phân hệ lớn trên sẽ gồm việc nhiều công đoạn và chức năng nhỏ khác

 Nhận xét bản thân

 Lúc đầu tôi có phần bỡ ngỡ với các loại tài khoản được sự dụng trong phần mềm nhưng nhờ có sự hướng dẫn tận tình của các anh chị nên tôi cảm thấy tự tin với phần mềm Bravo vốn còn xa lạ đối với tôi

 Mới đầu không quen với cách sử dụng Bravo nên tôi cũng có phần không biết các cách nhập liệu và dễ bị nhầm lẫn với các danh mục trong phần mềm

 Đôi lúc không hiểu tôi cảm thấy chán nản nhưng tôi tự nhủ để có thể trở thành một người xếp giỏi thì trước tiên phải trải qua những khổ cực và kiên trì

 Kinh nghiệm có được

 Phải nắm rõ các loại tài khoản kế toán liên quan đến số liệu cần nhập, tránh nhập sai ngày tháng, tên khách hàng, số tài khoản,

 Làm việc phải cẩn thận, đặc biệt là với các con số bởi vì chỉ cần sơ suất sẽ gây

ra hậu quả lớn đối với bản thân và người xung quanh

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 14

Hình 2-Máy photocopy và máy fax

(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)

tự tin hơn rất nhiều và thành thạo trong công việc này

 Kinh nghiệm có được

 Để tránh bị kẹt giấy, giấy A4 phải được sắp xếp ngay ngắn trước khi photo

 Trước khi photo phải chú ý thứ tự các văn bản tránh gây lẫn lộn, sắp sai thứ tự

hay in ngược chiều

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 15

4.3 Kiểm tra tài khoản và số tiền trên hòa đơn thu tiền nước do ngân hàng cung cấp sao cho trùng khớp với sổ phụ (statement)

Hình 3-Chứng từ giao dịch do ngân hàng Agribank cung cấp

(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)

Hình 4-Sổ phụ ghi chép các hộ đóng tiền nước qua ngân hàng

(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)

Báo cáo thực tập nhận thức Trang 16

Hình 5-Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng ngân hàng

(Nguồn: Tự chụp trong quá trình thực tập)

Công việc này đòi hỏi tôi phải cẩn thận và tập trung bởi trong việc kiểm tra số tài khoản ngàn hàng của hộ đóng tiền nước sao cho khớp với sổ phụ bởi vì dãy số tài khoản dài và đôi khi số tiền trùng khớp nhau, nếu không đế ý sẽ nhập sai tên hộ đóng tiền nước, làm mất uy tín của công ty và gây ra hệ lụy về sổ sách kế toán, thực hiện công việc bằng cách bằng cách: