ĐỀ TÀI NHẬN XÉT DỰ ÁN KHÔI PHỤC, NÂNG CẤP HỆ THỐNG THỦY LỢI BẮC NGHỆ AN (JICA2) DƯỚI GÓC ĐỘ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH

Nhận thấy tầm quan trọng của tài chính công, cũng như kiến thức tronghọc phần Quản lý tài chính công, nhóm chúng tôi sau khi nghiên cứu các tài chính công ở Việt Nam đã quyết định lựa ch

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN

NHÓM 3:

Nhóm trưởng: Đặng Thị Khé

DANH SÁCH THÀNH VIÊN VÀ PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC

1 Đặng Thị Khé 19030782

 Lập bảng phân công công việc

và đánh giá mức độ hoàn thành công việc của các thành viên.

 Chuẩn bị nội dung Tổ chức – Thực hiện dự án

3 Nguyễn NgọcThảo 19030831  Chuẩn bị nội dung Xây dựng – Lập kế hoạch 100%

4 Lưu NgọcQuỳnh 19030822  Chuẩn bị nội dung phần Giới thiệu dự án 100%

5 Hoàng Thị Hà 19030760  Chuẩn bị nội dung phần Giới thiệu dự án 100%

7 Triệu ThuPhương 19030816  Chuẩn bị nội dung phần Giới thiệu dự án 100%

8 Nguyễn KimNgân 19030038

 Chuẩn bị nội dung Cơ sở lý luận

 Chuẩn bị nội dung Xây dựng – Lập kế hoạch

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

PTNT Phát triển nông thôn

Gói thầu ĐM Gói thầu Đầu mối

ODA Vốn hợp tác phát triển chính thức

MỤC LỤC

Lời mở đầu 3

I CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

II NỘI DUNG 5

1 GIỚI THIỆU DỰ ÁN: 5

2 XÂY DỰNG – LẬP KẾ HOẠCH DỰ ÁN 7

2.1 Các văn kiện quan trọng của dự án: 8

2.3 Kế hoạch phân bố nguồn vốn 11

2.4 Kế hoạch thực hiện dự án: 12

III TỔ CHỨC – THỰC HIỆN DỰ ÁN 13

3.1 Tình hình thực hiện dự án 14

IV KIỂM TOÁN – ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN: 19

4.1 Tiến độ triển khai dự án: 19

4.2 Đánh giá về hiệu quả sử dụng tài chính: 20

4.3 Đánh giá chung về công tác giám sát và đánh giá dự án: 23

4.4 Thuận lợi và khó khăn: 23

4.4.1 Thuận lợi: 23

4.4.2.Khó khăn 24

4.5 Tình hình hiện tại: 24

LỜI KẾT 26

Tài liệu tham khảo: 27

Lời mở đầu

Tài chính công là những hoạt động thu, chi gắn với các quỹ tiền tệ của cáccấp chính quyền nhằm thực hiện các chức năng kinh tế - xã hội của Nhà nước

Nó vừa là nguồn lực để nhà nước thực hiện tốt chức năng của mình, vừa là công

cụ để thực hiện các dịch vụ công, chi phối, điều chỉnh các mặt hoạt động kháccủa đất nước Trong tiến trình đổi mới, thực hiện cải cách nền hành chính quốcgia, Đảng và nhà nước ta coi đổi mới quản lý tài chính công là một trong nhữngnội dung hàng đầu Những năm qua, tuy phải đối mặt với nhiều khó khăn, tháchthức từ những biến động kinh tế và chính trị trong khu vực và trên thế giới, ViệtNam vẫn đạt được những thành tựu tích cực trong phát triển kinh tế và đảm bảo

an sinh xã hội; kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát được kiểm soát, đời sống nhândân được cải thiện Cùng với đó, nền tài chính công Việt Nam cũng được đổimới theo hướng ngày càng minh bạch, hiệu quả, bền vững hơn góp phần thúcđẩy hội nhập kinh tế và nâng cao vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế

Nhận thấy tầm quan trọng của tài chính công, cũng như kiến thức tronghọc phần Quản lý tài chính công, nhóm chúng tôi sau khi nghiên cứu các tài

chính công ở Việt Nam đã quyết định lựa chọn dự án: “Khôi phục, nâng cấp hệ

thống thủy lợi Bắc Nghệ An (JICA2)” Mục tiêu tổng thể của dự án là thông

qua việc đầu tư sửa chữa, nâng cấp công trình đầu mối, hệ thống kênh mương và

cơ sở vật chất nhằm góp phần đảm bảo an ninh lương thực quốc gia, xóa đói,giảm nghèo đồng thời tăng cường năng lực cho đội ngũ quản lý và người hưởnglợi trong khai thác, vận hành có hiệu quả hệ thống công trình thủy lợi Qua việctìm hiểu dự án này, sẽ giúp cho chúng ta hiểu và có thêm kiến thức hơn về tàichính công

I CƠ SỞ LÝ LUẬN

- Lũy kế giải ngân: Lũy kế (Cummulative) là khái niệm chỉ số liệu tổng hợptrước đó được đưa vào tính tiếp trong phần hạch toán tiếp theo (Công thức tínhlũy kế như sau: Lũy kế = Phát sinh trong kỳ + lũy kế các tháng trước đó) Tương

tự, lũy kế giải ngân tức là số liệu thống kê, tổng hợp số tiền đã được giải ngântrong khoảng thời gian nhất định Để biết được lũy kế giải ngân là gì, bạn chỉcần tính tổng số tiền giải ngân thực hiện trong một khoảng thời gian nào đó

- Vốn hợp tác phát triển chính thức (ODA) là viện trợ không hoàn lại hoặc hoànlại hoặc tín dụng ưu đãi (cho vay lãi suất thấp) của chính phủ, cơ quan thuộcLiên hợp quốc, tổ chức phi chính phủ, tổ chức tài chính quốc tế (IMF, WB,ADB), được gọi chung là các đối tác nước ngoài dành cho chính phủ và nhândân các nước nhận viện trợ

- Vốn đối ứng trung ương: là vốn được lấy, được cấp từ ngân sách Trung ương

- Vốn đối ứng tỉnh: là vốn được lấy, được cấp từ ngân sách Tỉnh

II NỘI DUNG

1 GIỚI THIỆU DỰ ÁN:

1.1 Tính cấp thiết của dự án

Tại Việt Nam, để giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách giàu nghèo thì việcnâng cao năng suất nông nghiệp là một vấn đề quan trọng, tuy nhiên năng suấttrên diện tích canh tác lúa của Việt Nam bị ảnh hưởng đáng kể do thiếu nướctưới Hiện tại, đa số các hệ thống thủy lợi có qui mô lớn tưới cho hơn 15.000 ha

đã xuống cấp nghiêm trọng, gây tác động tiêu cực đến năng suất nông nghiệp

Tỉnh Nghệ An có diện tích quy hoạch cho nông nghiệp có tưới là 29.147

ha và một hệ thống thủy lợi lớn nhất của cả nước, nhưng từ khi xây dựng đếnnay đã được 75 năm, do xuống cấp theo thời gian và những lý do khác, năng lựctưới đã suy giảm nghiêm trọng Mặt khác, tỉnh Nghệ An đã quyết định dùngnước từ hệ thống thủy lợi này để cấp cho khu công nghiệp Đông Hồi, là nơi mà

các doanh nghiệp thép Nhật Bản v.v… đang có kế hoạch đầu tư Vì vậy, việctăng năng lực cấp nước để phục vụ cho nông nghiệp, sinh hoạt và công nghiệp

đã trở thành một vấn đề cấp bách Bên cạnh đó, trước đây việc phân phối nướckhông theo dữ liệu lưu lượng chính xác gây nên việc sử dụng nước kém hiệuquả, vì vậy bên cạnh việc nâng cấp hệ thống cũng cần phải nhanh chóng tăngcường công tác quản lý thủy lợi

 Tên dự án: Khôi phục, nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An (JICA2)

 Địa điểm xây dựng: Tại tỉnh Nghệ An và thành phố Hà Nội.

 Tên nhà tài trợ: Cơ quan Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JICA)

 Cơ quan chủ quản: Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.

 Chủ đầu tư:

 Ban quản lý trung ương các dự án thủy lợi (CPO) là chủ dự án thực hiệnchức năng cơ quan điều phối chung toàn dự án; trực tiếp là chủ đầu tư một

số phần việc chung của dự án

 Sở Nông nghiệp và PTNT Nghệ An là chủ đầu tư Hợp phần 1 - Khôi phục,nâng cấp Hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An

 Viện Khoa học Thủy lợi Việt Nam là chủ đầu tư Hợp phần 2 - Tăng cườngnăng lực quản lý thủy lợi và cơ sở đào tạo của Viện Khoa học thủy lợi ViệtNam

- Mục tiêu đầu tư xây dựng:

+ Mục tiêu tổng thể:

Thông qua việc đầu tư sửa chữa, nâng cấp công trình đầu mối, hệ thốngkênh mương và cơ sở vật chất nhằm góp phần đảm bảo an ninh lương thực quốcgia, xóa đói, giảm nghèo đồng thời tăng cường năng lực cho đội ngũ quản lý vàngười hưởng lợi trong khai thác, vận hành có hiệu quả hệ thống công trình thủylợi

+ Mục tiêu cụ thể:

(1) Nâng cấp, cải tạo hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An bảo đảm tưới ổn định, linhhoạt cho 27.656 ha đất nông nghiệp, tạo nguồn cấp nước cho công nghiệp 1,89m3/s và cho sinh hoạt 1,59 m3/s thuộc địa bàn 4 huyện Đô Lương, Diễn Châu,Yên Thành và Quỳnh Lưu; Nạo vét các trục tiêu chính, nâng cấp mở rộng cốngDiễn Thành để tiêu úng và giảm ngập cho khoảng 1.920 ha vùng trũng 2 huyệnYên Thành và Diễn Châu, tỉnh Nghệ An.

(2) Xây dựng Trung tâm đào tạo về lĩnh vực thủy lợi trực thuộc Viện Khoa họcThủy lợi Việt Nam đạt trình độ tiên tiến và hiện đại ngang tầm các nước trongkhu vực châu Á, tại xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, Thành phố Hà Nội

 Nâng cấp hệ thống tiêu: Nạo vét 3 trục tiêu và mở rộng cống Diễn Thành

+ Hợp phần 2 - Tăng cường năng lực quản lý thủy lợi và cơ sở đào tạo của Viện

Khoa học Thủy lợi Việt Nam Xây dựng mới:

 Xây dựng khu giảng đường

 Xây dựng khu ký túc xá và nhà ăn

 Xây dựng nhà làm việc và hội trường

 Xây dựng và trang bị thiết bị cho các khu thí nghiệm

- Tổng mức đầu tư:

+ Tổng mức đầu tư được duyệt là: 5.705,5 tỷ đồng (tương đương 273,932 triệu

USD), trong đó:

 Vốn vay JICA: 4.833,4 tỷ đồng (chiếm 84,7%)

 Vốn đối ứng Trung ương: 500,3 tỷ đồng (chiếm 8,8%)

 Vốn đối ứng tỉnh Nghệ An: 371,7 tỷ đồng (chiếm 6,5%)

- Thời gian thực hiện dự án: 7 năm từ năm 2013 đến năm 2019.

 Ngày ký hiệp định: 22/3/2013

 Thời gian Hiệp định vay có hiệu lực: dự kiến tháng 7/2013

 Thời gian hoàn thành dự án: tháng 9/2019

=> Đây được coi là tài sản công vì có các hoạt động thu, chi gắn liền với các

quỹ tiền tệ của các cấp chính quyền, nhà nước.

2 XÂY DỰNG – LẬP KẾ HOẠCH DỰ ÁN

2.1 Các văn kiện quan trọng của dự án:

- Hiệp định Vay vốn số VN12-P5 ngày 22/3/2013: Chính phủ nước cộng hòa xãhội chủ nghĩa Việt Nam nhận khoản vay ODA từ Cơ quan Hợp tác quốc tế NhậtBản (JICA) số tiền 19.122.000.000 Yên Nhật để thực hiện dự án Khôi phục,nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An (JICA2)

- Quyết định số 1929/QĐ-BNN-TCTL ngày 14/08/2012: Quyết định phê duyệtđầu tư dự án Khôi phục, nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An của BộTrưởng Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

- Quyết định số 2729/QĐ-UBND.ĐC ngày 23/7/2012 của UBND tỉnh Nghệ An

và QĐ số 2683/QĐ-BNN-KHCN ngày 30/10/2012 của Bộ NN và PTNT: Quyếtđịnh phê duyệt đánh giá tác động môi trường cho 2 Hợp phần dự án

- Quyết định số 621/QĐ-UBND.NN ngày 21/02/2013: Quyết định phê duyệt kếhoạch tái định cư Hợp phần 1 của UBND tỉnh Nghệ An

- Quyết định số 749/QĐ-UBND, ngày 7/3/2013 của UBND tỉnh Nghệ An phêduyệt phương án thành lập “Ban quản lý dự án khôi phục, nâng cấp hệ thốngthủy lợi Bắc Nghệ An”

- Quyết định 4432/QĐ-BNN-TCTL ngày 16/10/2014: Quyết định điều chỉnhthiết kế cơ sở và cơ cấu kinh phí đầu tư hợp phần 2 dự án khôi phục, nâng cấp

hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An

2.2 Kế hoạch thu của dự án:

2.2.1 Nhà đầu tư:

+ Ban quản lý trung ương các dự án thủy lợi (CPO) là chủ dự án thực hiện chứcnăng cơ quan điều phối chung toàn dự án; trực tiếp là chủ đầu tư một số phầnviệc chung của dự án

+ Sở Nông nghiệp và PTNT Nghệ An là chủ đầu tư Hợp phần 1 - Khôi phục,nâng cấp Hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An

+ Viện Khoa học Thủy lợi Việt Nam là chủ đầu tư Hợp phần 2 - Tăng cườngnăng lực quản lý thủy lợi và cơ sở đào tạo của Viện Khoa học thủy lợi Việt Nam+ Nhà tài trợ: Cơ quan Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JICA) – Khoản vay sốVN12-P5

2.2.2 Tổng mức đầu tư:

a) Tổng mức đầu tư: 5.705,5 tỷ đồng (tương đương 273,932 triệu USD), gồm:

 Vốn vay JICA: 4.833,4 tỷ đồng (chiếm 84,7%)

 Vốn đối ứng Trung ương: 500,3 tỷ đồng (chiếm 8,8%)

 Vốn đối ứng tỉnh Nghệ An: 371,7 tỷ đồng (chiếm 6,5%)

Tổng mức đầu tư của dự án được thể hiện qua biểu đồ 2.1

Biểu đồ 2.1 Biểu đồ thể hiện tổng mức đầu tư dự án JICA2

b) Chi tiết tổng hợp kinh phí Dự án Khôi phục nâng cấp hệ thống thủy lợiBắc Nghệ An:

(Nguồn: Quyết định số 1929/QĐ-BNN-TCTL ngày 14/08/2012: Quyết định phê duyệt đầu tư dự án Khôi phục, nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc Nghệ An của Bộ Trưởng Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn)

Chi phí

xây dựng thiết bịChi phí Chi phí tư vấn quản lý Phần

dự án

Chi phí đào tạo Chi phí khác Chí phí đền bù Lãi Chi phí dự phòng Phí cam kết 0%

vốn vay JICA Vốn trung ương Vốn địa phương

Biểu đồ 2.2 Tổng hợp kinh phí Dự án Khôi phục nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc

vốn vay JICA Vốn trung ương Vốn địa phương

Biểu đồ 2.3 Tổng hợp kinh phí Dự án Khôi phục nâng cấp hệ thống thủy lợi Bắc

Nghệ An (Hợp phần 2) 2.3 Kế hoạch phân bố nguồn vốn

2.3.1 Kế hoạch phân bổ nguồn vốn chung:

 Vốn vay JICA đầu tư cho chi phí tư vấn, xây dựng, thiết bị, một số chi phíkhác.

 Vốn đối ứng Trung ương đầu tư cho một số công tác tư vấn, chi phí xâydựng, thiết bị, một số chi phí khác

 Vốn đối ứng tỉnh Nghệ An đầu tư cho chi phí đền bù giải phóng mặtbằng; các kênh dưới 30 ha được phân giao; phần đối ứng kênh cấp 2 trởxuống và chi quản lý dự án

2.3.2 Kế hoạch phân bổ nguồn vốn chi tiết:

 Kế hoạch kinh phí cho Hợp phần 1:

Chi phí xây dựng thiết bịChi phí Chi phí tư vấn quản lý Phần

dự án

Chi phí đào tạo Chi phí khác Chi phí đền bù Lãi Phí cam kết 0%

vốn vay JICA Vốn trung ương Vốn địa phương

Biểu đồ 2.4 Kế hoạch phân bổ nguồn vốn (Hợp phần 1)

 Kế hoạch kinh phí Hợp phần 2:

Chi phí xây dựng thiết bịChi phí Chi phí tư vấn quản lý Phần

dự án

Chi phí đào tạo Chi phí khác Lãi Chi phí dự phòng Phí cam kết 0%

vốn vay JICA Vốn trung ương Vốn địa phương

Biểu đồ 2.5 Kế hoạch phân bổ nguồn vốn (Hợp phần 2) 2.4 Kế hoạch thực hiện dự án:

- Cấp quyết định đầu tư: Bộ Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn - chỉ đạo toàn

bộ các hoạt động của dự án, bố trí kinh phí đối ứng cho toàn dự án (trừ một sốkinh phí do UBND tỉnh bố trí)

- Tổng cục Thủy lợi: chủ trì thực hiện các chức năng quản lý nhà nước về đầu tưxây dựng công trình, chịu trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra các Chủ đầu tư quản

lý thực hiện dự án theo đúng các quy định hiện hành

- UBND tỉnh Nghệ An phối hợp với Bộ Nông Nghiệp và Phát triển Nông thônchỉ đạo thực hiện dự án, chịu trách nhiệm bố trí kinh phí thực hiện đầu tư cáckênh nhánh dưới 30 ha, rà phá bom mìn, vật nổ, đền bù giải phóng mặt bằng, táiđịnh cư trong phạm vi của Tỉnh và chi phí vận hành Ban QLDA thuộc tỉnh

- Ban quản lý trung ương các dự án thủy lợi (CPO) là Chủ dự án, thực hiện chứcnăng cơ quan điều phối chung toàn dự án; trực tiếp là Chủ đầu tư một số phầnviệc chung của 2 hợp phần và một số phần việc khác do Bộ Nông Nghiệp vàPhát triển Nông thôn giao

- Sở Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Nghệ An, Viện Khoa học Thủy lợiViệt Nam thực hiện chức năng, nhiệm vụ của Chủ đầu tư, quản lý chặt chẽ tiến

độ, chất lượng công trình, kinh phí đầu tư trong quá trình xây dựng đến khi kếtthúc dự án.

3 Các Ban Quản lý dự án (PMUs) do các Chủ đầu tư quyết định thành lập vàphân giao trách nhiệm sẽ giúp các Chủ đầu tư thực hiện dự án

III TỔ CHỨC – THỰC HIỆN DỰ ÁN

Theo thông tin từ Ban quản lý Trung ương các dự án thủy lợi của Bộ

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, dự án “Khôi phục, nâng cấp hệ thống

thủy lợi Bắc Nghệ An (JICA2)” đã hoàn thành vào tháng 9/2019

Tổng mức đầu tư cho dự án trên được phê duyệt với số vốn là 5.705,5 tỷ

đồng (tương đương 273,932 triệu USD), trong đó:

Vốn vay JICA: 4.833,4 tỷ đồng (chiếm 84,7%).

Vốn đối ứng Trung ương: 500,3 tỷ đồng (chiếm 8,8%).

Vốn đối ứng tỉnh Nghệ An: 371,7 tỷ đồng (chiếm 6,5%).

- Công tác giải phóng mặt bằng và tái định cư: Chưa thực hiện

- Công tác đấu thầu: 6 tháng đầu năm 2013 tổ chức đấu thầu 02 gói thầu, trongđó: Thực hiện theo hình thức tuyển chọn trên cơ sở chất lượng và chi phí: 01 góithầu (gói thầu số TV1- Tư vấn quốc tế thiết kế chi tiết và giám sát thực hiện dựán) Thực hiện theo hình thức đấu thầu rộng rãi trong nước 01 gói thầu (gói thầuTV3 – Thí nghiệm mô hình thủy lực)

 Công tác thực hiện hợp đồng: đang tổ chức đấu thầu

1.2 Giá trị khối lượng thực hiện theo tiến độ thực hiện hợp đồng.

 Thực hiện 6 tháng đầu năm 2013 đạt 18,4 tỷ đồng (chi phí tư vấn chuẩn bị

dự án) và chi phí Ban quản lý dự án

 Lũy kế thực hiện đến nay đạt 37,4 tỷ đồng

1.3 Tình hình quản lý vốn và tổng hợp kết quả giải ngân.

 Kế hoạch vốn năm 2013: 37 tỷ đồng (trong đó 7 tỷ đồng vốn đối ứng trung

ương và 30 tỷ đồng vốn ODA)

 Giải ngân trong năm 2013 đạt 3,6 tỷ đồng (trong đó 0 tỷ đồng vốn vay

ODA và 3,6 tỷ đồng vốn đối ứng trung ương) đạt 9,7% Kế hoạch Bộ giaonăm 2013

 Lũy kế giải ngân phần dự án gốc đạt 22,6 tỷ đồng

 Dự kiến bổ sung kế hoạch vốn đối ứng trung ương ứng trước năm 2014 là

11 tỷ đồng (để thanh toán cho chi phí tư vấn chuẩn bị dự án, tư vấn thínghiệm mô hình thủy lực, mua sắm thiết bị quản lý và ô tô quản lý dự áncho các Ban quản lý dự án)

(2) Tháng 7/2014

2.1 Tiến độ thực hiện dự án

 Khối lượng và giá trị các công việc đã thực hiện trong quý: 2.134 triệu đồng

 Lũy kế khối lượng và giá trị các công việc thực hiện từ đầu năm đạt 4.234triệu đồng đạt 19,34% so với kế hoạch năm

 Lũy kế khối lượng giá trị các công việc từ đầu dự án đến thời điểm báo cáođạt: 42.827 triệu đồng

2.2 Tình hình giải ngân:

 Tổng giá trị giải ngân trong Quý đạt 6.894 triệu đồng, trong đó:

 Vốn ODA: 0 triệu đồng;

 Vốn đối ứng Trung ương: 5.994 triệu đồng;

 Vốn đối ứng Địa phương: 900 triệu đồng