TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN CUỐI KỲ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CÁ NHÂN Hà Nội, tháng 02 năm 2021 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 3 CHƯƠNG I ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÁ NHÂN HIỆN TẠI 4 1 1 Bảng cân đối tài sản và xác định giá trị tài sản ròng 4 1 2 Bảng thuchi hàng tháng trong 1 năm (12 tháng) 8 1 3 Tính tỷ số tài chính phản ánh tình hình tài chính cá nhân hiện tại 12 1 4 Đánh giá tình tình tài chính cá nhân hiện tại 12 CHƯƠNG II XÁC ĐỊNH MỤC TIÊU TÀI CHÍNH CÁ NHÂN 14 2 1.
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Trang 2MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 3
CHƯƠNG I ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÁ NHÂN HIỆN TẠI 4
1.1 Bảng cân đối tài sản và xác định giá trị tài sản ròng 4
1.2 Bảng thu/chi hàng tháng trong 1 năm (12 tháng) 8
1.3 Tính tỷ số tài chính phản ánh tình hình tài chính cá nhân hiện tại 12
1.4 Đánh giá tình tình tài chính cá nhân hiện tại 12
CHƯƠNG II XÁC ĐỊNH MỤC TIÊU TÀI CHÍNH CÁ NHÂN 14
2.1 Mục tiêu ngắn hạn (trong năm 2021) 14
2.2 Mục tiêu trung hạn 14
2.2.1 Giai đoạn 2022 - 2027 14
2.2.2 Giai đoạn 2028 – 2033 15
2.3 Mục tiêu dài hạn (từ 2033 trở đi) 15
CHƯƠNG III LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CÁ NHÂN THEO GIAI ĐOẠN 16
3.1 Mục tiêu ngắn hạn 16
3.2 Mục tiêu trung và dài hạn (từ năm 2022 trở đi) 17
KẾT LUẬN 19
Trang 3LỜI MỞ ĐẦU
Quản lý tài chính cá nhân luôn là một trong những vấn đề quan trọng mà bất cứ aicũng cần biết để định hướng thật tốt cho tương lai của mình Quản lý tài chính cá nhânhợp lý sẽ giúp mỗi cá nhân có thể phát triển bản thân, mở rộng những mối quan hệ, vàđưa đến những cơ hội hấp dẫn Việc quản lý chi tiêu đóng một vai trò rất quan trọng quyếtđịnh đến cả hiện tại, tương lai cũng như sự thành công của con người Quản lý tài chínhhợp lý và hiệu quả sẽ đem đến những giá trị to lớn sau đây:
Có một cuộc sống hiện tại ổn định
Luôn có sẵn một nguồn ngân sách dự bị trong tương lai
Trong bất cứ trường hợp nào, việc có sẵn một số tiền sẽ giúp bạn có thể chủđộng hơn khi gặp các khó khăn bất ngờ như bệnh tật hay
Phục vụ các dự định cho tương lai như mua nhà, mua xe…
Hơn hết sẽ giúp bạn biết sử dụng đồng tiền một cách hợp lý, hiệu quả hơnNhận thấy tầm quan trọng của việc xây dựng kế hoạch tài chính cá nhân, tôi đã vậndụng những kiến thức đã học được trong môn Quản lý tài chính cá nhân để quản lý nguồntài chính của bản thân và lập kế hoạch sử dụng một cách hiệu quả Trong bài viết này, tôi
sẽ trình bày các nội dung sau đây:
Chương 1 Đánh giá tình hình tài chính cá nhân hiện tại
Chương 2 Xác định mục tiêu tài chính cá nhân
Chương 3 Lập kế hoạch tài chính cá nhân theo từng giai đoạn
Do những hạn chế về kiến thức và quá trình ứng dụng chưa lâu, bài tiểu luậnkhông thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định, tác giả rất mong nhận được sự quan tâm,đóng góp ý kiến của các thầy, cô giáo để tiểu luận thêm hoàn chỉnh
Xin chân thành cảm ơn!
Trang 4CHƯƠNG I ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÁ NHÂN HIỆN TẠI
Để đánh giá tình hình tài chính cá nhân chính xác, có 02 bước cần phải thực hiện,
- Phần nợ bao gồm các khoản phải trả như hóa đơn, vay thế chấp, thẻ tíndụng…
Giá trị ròng được tính bằng tổng tài sản trừ đi tổng khoản nợ đang có Đây là giá trịthực và là điểm khởi đầu quan trọng cho bản kế hoạch tài chính cá nhân
Thứ hai là theo dõi hoạt động chi tiêu và lập ngân sách chi tiêu Trong quá trình
tính toán, dòng tiền âm có nghĩa là đang tiêu nhiều hơn số tiền kiếm được và ngược lại,nếu dòng tiền dương có nghĩa là cá nhân có một khoản dư để sử dụng vào các mục tiêu tàichính lâu dài Quá trình theo dõi chi tiêu có thể được ghi chép bằng sổ, sách truyền thốnghoặc cũng có thể lập bảng tính trên laptop hoặc sử dụng các ứng dụng trên điện thoại diđộng
1.1 Bảng cân đối tài sản và xác định giá trị tài sản ròng
Để tính toán tài sản ròng chính xác, có một số lưu ý như sau:
Tài sản sở hữu
Là các khoản mục tài sản được ghi phía bên trái trên bảng cân đối giá trị tài sản cánhân theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm hiện tại Tức là số tiền mà cá nhân có thểthu được nếu bán tài sản này trên thị trường
Giá trị thị trường sẽ có thể khác biệt đáng kể so với nguyên giá (số tiền mà cá nhân
đã trả để mua tài sản đó) Các tài sản có thể được mua bằng tiền hoặc khoản vay
Trang 5Nói cách khác, ngay cả khi chưa thanh toán hết số tiền cho một loại tài sản Ngườilập bảng vẫn cần liệt kê tài sản đó trong bảng cân đối giá trị.
Ngược lại, tài sản được thuê không được coi là tài sản của cá nhân Vì quyền sởhữu tài sản này thuộc về người khác
Các tài sản có thể được phân loại dựa trên đặc điểm và cách sử dụng Ví dụ có thểphân loại tài sản thành tài sản dễ thanh khoản, tài sản hữu hình và các loại tài sản đầu tư
- Tài sản dễ thanh khoản: là tài sản dễ chuyển đổi thành tiền để chi trả chocác chi phí trong cuộc sống, các trường hợp khẩn cấp, tiết kiệm Tiền mặt, số dư tài khoảnthanh toán, tài khoản tiền gửi, quỹ tương hỗ, chứng chỉ tiền gửi đáo hạn trong 1 năm… làcác tài sản dễ thanh khoản
- Tài sản hữu hình: là tài sản cá nhân có mục đích chính là duy trì cuộc sốnghàng ngày của cá nhân, bao gồm bất động sản và các vật dụng cá nhân Bất động sản làđất đai, nhà ở, chung cư, hoặc các hình thức bất động sản khác mà cá nhân sở hữu Vậtdụng cá nhân gồm các phương tiện đi lại, các công cụ giải trí, đồ nội thất gia dụng, quần
áo, trang sức và các loại đồ vật khác Các vật dụng cá nhân này thường có giá trị giảm đicùng với thời gian được đưa vào sử dụng
Những tài sản này cần được đánh giá lại theo nguyên tắc khấu hao Ví dụ: mộtchiếc TV đã qua sử dụng 5 năm sẽ có giá trị thấp hơn so với lúc mới mua
- Tài sản đầu tư: bao gồm các loại tài sản hữu hình và tài sản vô hình đượcmua lại, nhằm tạo thêm thu nhập và tăng giá trị tài sản, ví dụ: cổ phiếu, trái phiếu, quỹtương hỗ, vàng, bảo hiểm nhân thọ và các sản phẩm niên kim, các tài khoản hưu trí cungcấp cho cá nhân và người đi làm Các tài sản đầu tư được dùng để duy trì mức sống chongười chủ sở hữu trong tương lai Tài sản đầu tư thường có giá trị thay đổi Do đó, số tiềnđược liệt kê phải phản ánh giá trị của tài sản tại thời điểm bảng cân đối được xây dựng
Các khoản nợ phải trả của cá nhân (bao gồm cả nợ cá nhân và các khoản
nợ kinh doanh liên quan)
Trang 6Các khoản nợ có thể là các khoản nợ ngắn hạn, các khoản nợ phải trả người bántrong một năm Hoặc nợ dài hạn và các khoản vay trả góp được thế chấp bằng nhà cửa vàcác bất động sản khác.
- Nợ ngắn hạn: là khoản nợ hiện tại và đáo hạn trong vòng 1 năm kể từ ngàyđược ghi nhận trong bảng cân đối giá trị Ví dụ như hóa đơn điện nước, cho thuê, phí bảohiểm, nợ thẻ tín dụng…
- Nợ dài hạn: là khoản nợ đáo hạn 1 năm trở lên kể từ ngày được ghi nhậntrong bảng cân đối giá trị Các khoản nợ này thường bao gồm các tài sản thế chấp bằngbất động sản; các khoản vay trả góp tiêu dùng; tín dụng giáo dục Và cho vay kí quỹ sửdụng để mua chứng khoán
Các phần nợ phải trả trong các khoản vay và thế chấp cần được đưa vào bảng cânđối giá trị tài sản cá nhân Nhưng không bao gồm lãi suất thanh toán
Sau đây là bảng cân đối tài sản và xác định giá trị ròng của tác giả:
BẢNG CÂN ĐỐI GIÁ TRỊ TÀI SẢN CÁ NHÂN
TÀI SẢN RÒNG 178,224,000.00 TÀI SẢN
I TIỀN MẶT VÀ TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG
II ĐẦU TƯ (tính theo giá trị thị trường)
Trang 7-Trái phiếu
-III TÀI SẢN CÁ NHÂN (giá trị hiện tại)
NỢ PHẢI TRẢ
I NỢ HIỆN TẠI
Các thiết bị trong gia đình -
Điều trị Y tế -
Các thẻ tín dụng -
Thẻ nợ tại các cửa hàng -
Hoàn thuế -
Theo pháp luật -
TỔNG CỘNG -
II THẾ CHẤP Nhà -
Đất đai -
TỔNG CỘNG -
III KHOẢN VAY Ngân hàng/Công ty tài chính -
Trang 8Ô tô -
Xe - Thuyền giải trí -
Giáo dục -
Bảo hiểm -
Vay cá nhân từ gia đình/bạn bè -
TỔNG CỘNG -
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ - Vậy theo công thức,
Tài sản ròng = Tổng tài sản – Nợ phải trả
ta có: Tài sản ròng của tác giả là 178,224,000 VNĐ.
1.2 Bảng thu/chi hàng tháng trong 1 năm (12 tháng)
Để quản lý tài chính cá nhân hiệu quả, điều quan trọng là rèn luyện thói quen theo dõi thu chi hàng ngày/ hang tháng Mục tiêu của việc này là để có thể tổng kết lại và phân
bố lại chi tiêu một cách hợp lý hơn Bước đầu quản lý tài chính có thể là sẽ khó khăn, tuy nhiên dần dần thói quen thói quen sẽ được hình thành và có ích
Bên cạnh đó, việc xem xét và tính toán chi tiêu hàng tháng sẽ giúp cá nhân dễ dàng hơn trong việc cân đối và quản lý chi tiêu lại sao cho phù hợp với những mục tiêu đã đề
ra
Hiện nay, có nhiều công cụ hỗ trợ cá nhân quản lý các khoản thu/ chi, ví dụ:
- Sử dụng sổ Kakeibo: là một phương pháp quản lý tài chính cá nhân thông minh được người Nhật áp dụng từ rất lâu Thực chất đây chỉ là một cuốn sổ tay được dùng
để ghi chép những thu chi cá nhân bình thường, tuy nhiên nó lại có tác dụng khá đặc biệt trong việc quản lý tài chính và tiết kiệm hơn
- Công cụ Excel: Ưu điểm của phương pháp này là bạn có thể dùng các công
cụ hỗ trợ hiện đại trên máy tính, việc tính toán sẽ dễ dàng và chính xác hơn là sử dụng phương pháp thủ công như sổ tay
- Ứng dụng quản lý tài chính cá nhân: là các công cụ thông minh mà người dùng có thể tải về trên các phiên bản điện thoại nhằm hỗ trợ việc chi tiêu hợp lý hơn (PocketGuard, HomeBudget, Fast Budget, My Expenses, Level Money, Spendee…
Trang 9Đối với trường hợp của tác giả, tôi sử dụng công cụ excel để quản lý tài chính cá nhân, cụ thể bảng thu/ chi trong vòng 12 tháng năm 2020 như sau:
Dịch vụ khác
(thẻ tập gym,
mua ứng dụng) 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 1,060 12,720
Tổng 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 1,560 18,720
Trang 10Bảng 1.3 Chi thường xuyên năm 2020
Trang 11Bảng 1.5 Đầu tư và tiết kiệm năm 2020
Đơn vị: Nghìn đồng
Tiết kiệm &
TK Ngân hàng 30,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 41,000 Bảo hiểm 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Đầu tư - - - - Tổng 31,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 53,000
-Vậy chênh lệch giữa thu và chi trong năm 2020 là:
Chênh (Thu nhập
-Chi) 17,590 1,740 1,790 (1,510) 1,590 1,590 1,590 (3,410) 1,590 1,690 (1,310) 1,690 24,630
Trang 12Bảng 1.6 Phân bổ chi tiêu cá nhân
1.3 Tính tỷ số tài chính phản ánh tình hình tài chính cá nhân hiện tại
Chỉ số thanh toán nợ = Tàisản ròng Tổng tài sản = 84,224,000+0+94,000,000178,224,000 = 100%
Chỉ số thanh khoản = Tài sản thanh khoản Nợ ngắn hạn = 84,224,0000
Tỷ lệ tiết kiệm = Thunhập sau thuế Tiềntiết kiệm = 41,000,000
266,100,000 = 15,4%
Trang 131.4 Đánh giá tình tình tài chính cá nhân hiện tại
Dựa vào các bảng quản lý thu chi và các chỉ số tài chính cá nhân trên, tác giả nhận thấy:
- Trong ngắn hạn, các khoản thu hoàn toàn có thể đáp ứng nhu cầu chi tiêu Tuy nhiên, với cuộc sống độc thân chưa có nhiều hạng mục cần chi tiêu, với mức thu nhập trung bình khoảng 22 triệu VNĐ/ tháng, phần đầu tư và tiết kiệm chỉchiếm khoảng 20% (~ 4,4 triệu/ tháng) là chưa cao Do vậy, trong trường hợp cần
sử dụng thu nhập cho các mục đích lớn (mua nhà, mua xe ô tô…) thì tác giả sẽ gặpkhó khăn
- Hiện tại, tác giả chưa sử dụng khoản thu nhập nhàn rỗi để đầu tư Trong dài hạn, để sử dụng hiệu quả thu nhập để tạo thêm nguồn thu cho tương lai, tác giả nên nghiên cứu để đầu tư vào chứng khoán, trái phiếu, quỹ đầu tư…
Trang 14CHƯƠNG II XÁC ĐỊNH MỤC TIÊU TÀI CHÍNH CÁ NHÂN
2.1 Mục tiêu ngắn hạn (trong năm 2021)
Nguồn thu
- Tăng tổng thu nhập thêm 20%
- Đa dạng hóa nguồn thu, không phụ thuộc vào thu nhập từ lương vàthưởng tại cơ quan
Chi tiêu
- Giảm các hạng mục chi tiêu không cần thiết, tăng hạng mục tiết kiệm
và đầu tư lên 40%
- Học tập và trau dồi thêm kiến thức liên quan đến ngành Tài chính –Ngân hàng và Quản trị nguồn nhân lực, phục vụ cho công việc hiện tại
- Có 02 chuyến du lịch trong nước với chi phí khoảng 10 triệu đồng/chuyến và 01 chuyến du lịch nước ngoài với chi phí khoảng 20 triệu đồng
- Tập luyện thể thao và ăn uống khoa học hơn để nâng cao sức khỏe vàvóc dáng
- Thi công và trang trí lại căn nhà để thay đổi không gian sống và làmviệc
2.2 Mục tiêu trung hạn
2.2.1 Giai đoạn 2022 - 2027
Nguồn thu
- Tăng tổng thu nhập lên gấp 2,5 lần so với năm 2020, trong đó:
+ Thu nhập từ lương và thưởng tại cơ quan chiếm 80% tổng thu nhập (thôngqua việc cố gắng trau dồi kinh nghiệm để thăng chức và tăng lương gấp 2 lần sovới năm 2020)
+ Thu nhập từ đầu tư và tiết kiệm chiếm 20% tổng thu nhập
Chi tiêu
Trang 15- Tăng chi tiêu cho nhu cầu du lịch và chăm sóc sức khỏe (60 triệuđồng/ năm)
- Sở hữu xe ô tô riêng trị giá khoảng 600 triệu đồng và 01 căn nhàchung cư 02 phòng ngủ (diện tích 60m2)
- Tăng giá trị gói bảo hiểm sức khỏe cá nhân lên 20 triệu/ năm và muathêm gói bảo hiểm sức khỏe cho con
- Ngân sách cho nuôi dưỡng và giáo dục con cái chiếm khoảng 15%tổng thu nhập
2.2.2 Giai đoạn 2028 – 2033
Nguồn thu
- Tăng tổng thu nhập lên gấp 2 lần so với giai đoạn 2022 - 2027, trongđó:
+ Thu nhập từ lương và thưởng tại cơ quan chiếm 60% tổng thu nhập
+ Thu nhập từ đầu tư và tiết kiệm chiếm 40% tổng thu nhập
Chi tiêu
- Duy trì hạng mục du lịch và chăm sóc sức khỏe
- Chuyển sang một căn nhà lớn hơn (03 phòng ngủ, 100m2)
- Tăng ngân sách cho nuôi dưỡng và giáo dục con cái
- Xây dựng quỹ dự phòng ít nhất 06 tháng chi tiêu cho các trường hợprủi ro
2.3 Mục tiêu dài hạn (từ 2033 trở đi)
- Đầu tư vào tài sản có giá trị lớn (vàng, bất động sản…)
- Duy trì quỹ dự phòng
- Ngân sách cho nuôi dưỡng và giáo dục con cái chiếm khoảng 20% tổng thu nhập
- Tăng giá trị gói bảo hiểm sức khỏe cho bản thân và cả gia đình
- Duy trì ngân sách cho du lịch và chăm sóc sức khỏe
- Trả hết dư nợ mua nhà ở giai đoạn trước
Trang 17CHƯƠNG III LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CÁ NHÂN THEO GIAI ĐOẠN
3.1 Mục tiêu ngắn hạn
Với mục tiêu đã nêu trong mục 2.1, các khoản chi tiêu sẽ được điều chỉnh như sau:
Bảng 3.1 Bảng theo dõi thu/ chi dự kiến năm 2021
Trang 18Trong năm 2021, với giả sử lương và thưởng tại cơ quan được tăng định kỳ là20%, tổng thu nhập từ lương và thưởng năm 2021 là khoảng 307 triệu đồng Về chi tiêu,các khoản chi cố định và chi thường xuyên sẽ duy trì như năm 2020 Đối với hạng mụcchi bất thường, chi phí sẽ giảm 1 triệu đồng/ tháng và phần chênh lệch này sẽ đưa thêmvào khoản đầu tư và tiết kiệm Với mức đầu tư và tiết kiệm chiếm khoảng 42% tổng thunhập (khoảng 134 triệu đồng), lãi thu được sẽ rơi vào khoảng ~9%/ năm (trung bình lãisuất thu được từ đầu tư chứng khoán, trái phiếu và tiết kiệm), đem đến thu nhập khoảng
12 triệu/ năm Mặc dù nguồn thu từ đầu tư và tiết kiệm chưa cao, tuy nhiên đây là nămđầu tiên trong kế hoạch phát triển tài chính cá nhân nên việc đầu tư cần thận trọng vànghiên cứu kỹ
3.2 Mục tiêu trung và dài hạn (từ năm 2022 trở đi)
Khác với giai đoạn trước đây là cuộc sống độc thân, từ năm 2022 trở đi, kế hoạchtài chính sẽ được xây dựng chung cho hai vợ chồng và bổ sung nhiều dự định xây dựnggia đình (bao gồm: mua nhà, mua xe, chăm sóc con cái…)
Tổng thu nhập của hai vợ chồng trung bình là khoảng 1 tỷ đồng/ năm, trong đóphân bổ như sau:
Trang 20Trong giai đoạn đầu lập gia đình, hai vợ chồng sẽ có khoản nợ vay mua nhà cầnchi trả (chiếm 30% tổng thu nhập), do vậy hạng mục tiết kiệm và đầu tư được giảm xuốngcòn 25% Ngoài ra, các hạng mục phát sinh thêm bao gồm chăm sóc và giáo dục con cái(16%) Về dài hạn, nợ mua nhà sẽ được thanh toán hết, hai vợ chồng có thể tăng khoảntiết kiệm và đầu tư để tăng thu nhập, chuẩn bị cho mục tiêu chuyển nhà lớn hơn và tăngchi phí cho hạng mục giáo dục con cái Phần chênh thu nhập – chi (còn lại) là khoảng29,5 triệu đồng sẽ được cho vào quỹ dự phòng.
Sau giai đoạn 05 năm khi mới lập gia đình, một phần thu nhập (10%) sẽ được chủđộng chuyển vào quỹ dự phòng để phòng khi có rủi ro xảy ra