BÁO cáo k t QU KINH DOANH THÁNG 3 ế ả năm 2021 của CÔNG TY TNHH CH n TH y s ế BIẾ ủ ản sơn TRÀ

cố định: nhà văn phòng cho bộ phận quản Phiếu ủy nhiệm chi, biên bản chứng nhận thanh toán, phiếu thanh toán trả tiền cho doanh nghiệp trung gian lạc với khách hàng cho nhà mạng đã thanh

ĐẠI H ỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ



Tên đề tài:

THÀNH VIÊN : 1 Nguy n Th Kim Ngân ễ ị

2 Lê Th B o ị ả Ngọ c

3 Vy B o Ng c ả ọ

4 Tr n Th ầ ị Thả o Nhi LỚP : 46K01.2

GVHD : Ngô Hà Tấn

Mục l c ụ

CÔNG TY 3

I- CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG 1 KỲ KẾ TOÁN 3

II- CÁC CHỨNG TỪ LIÊN QUAN 8

III- SỔ NHẬT KÝ CHUNG 11

IV- SỔ CÁI 23

V- BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 41

I- GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘ NG C A CÔNG TY Ủ

• Tên công ty: CÔNG TY TNHH CHẾ BIẾN THỦY SẢN SƠN TRÀ

II- CÁC NGHI P V KINH T PHÁT SINH TRONG 1 K K TOÁN Ệ Ụ Ế Ỳ Ế

5 NV KT cho hoạt động mua hàng (mua hàng

thanh toán ngay và mua chịu, hàng đã nhập kho

1.850.000, mua chịu 10 ngày sau trả, cuối

kỳ chưa nhập kho vì hàng đang đi đường

1.125.000, đã thanh toán bằng chuyển

khoản, cuối kỳ chưa nhập kho vì hàng đang

nội địa, giá vốn là 45/kg, giá bán là 70/kg,

thu bằng tiền gửi ngân hàng

10 (1) 12/03/2021, g i 50 kg tôm th vào siêu ử ẻ

thị Megamart, giá xuất kho là 75/kg, giá

bán là 115/kg, khách hàng chưa thanh

toán

Nợ TK 157: 3.750

Có TK 156: 3.750

báo đã nhận hàng và chấp nhận thanh toán

5 NVKT liên quan đế n hoạt động qu n lý doanh ả

nghiệp (lương, trích theo lương, khấu hao

động quản lý doanh nghiệp, đã thanh toán

định: 2 xe ô tô cho bộ phận quản lý doanh

5 NVKT liên quan đến hoạt độ ng bán hàng (g ồm

chi phí tiền lương, các khoản trích theo lương,

chi phí khấu hao TSCĐ, và dịch v mua ngoài ụ

lạc với khách hàng cho nhà mạng đã thanh

• KẾT CHUYỂN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH K ẾT QU KINH Ả

206.010.000 đồng

- Kết chuyển lãi:

Nợ TK 911 206.010

Có TK 421 206.010

Danh sách các nghiệp v ụ được sắp xế p theo trình t ự thời gian:

NV02 03/03/2021, Vũ Tuấn Phương góp vốn bằng tiền gửi ngân hàng trị giá

12.000.000

NV05 06/03/2021, bán 5.000 kg cá Diêu Hồng nội địa, giá vốn là 45/kg, giá bán là

70/kg, thu bằng tiền gửi ngân hàng

NV06 07/03/2021, bán xuất khẩu 10.000 kg tôm thẻ, giá vốn là 75/kg, giá bán là

115/kg, bán chịu 30 ngày

thanh toán

trả, cuối kỳ chưa nhập kho vì hàng đang đi đường

NV11 31/03/2021, mua 15.000kg tôm thẻ trị giá 1.125.000, đã thanh toán bằng

chuyển khoản, cuối kỳ chưa nhập kho vì hàng đang đi đường

nghiệp

lý doanh nghiệp

đã thanh toán thông qua chuyển khoản: 10.000

đã thanh toán bằng tiền mặt: 3.500

nghiệp cho nhân viên bán hàng

Biên bản chứng nhận góp vốn, phiếu thu, bảng kê khai giao dịch ngân hàng, giấy báo có

NV04 05/03/2021, mua 200kg tôm thẻ trị giá

Phiếu xuất kho

Megamart, giá xuất kho là 75/kg, giá bán là

kỳ chưa nhập kho vì hàng đang đi đường

1.125.000, đã thanh toán bằng chuyển

đi đường

Phiếu ủy nhiệm chi, hợp đồng mua bán, hóa đơn thanh toán

Bảng phân bổ tiền lương và BHXH, bảng kê trích theo lương

cố định: nhà văn phòng cho bộ phận quản

Phiếu ủy nhiệm chi, biên bản chứng nhận thanh toán, phiếu thanh toán trả tiền cho doanh nghiệp trung gian

lạc với khách hàng cho nhà mạng đã thanh

cho nhân viên bán hàng

Bảng phân bổ tiền lương và BHXH, bảng kê trích theo lương

Bảng tính trích khấu hao tài sản

cố định

IV- SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Đơn vị: CÔNG TY TNHH CHẾ BIẾN THỦY SẢN SƠN TRÀ

Địa chỉ: Lô C1, KCN Dịch vụ thủy sản Đà Nẵng, Phường Thọ Quang, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

SỐ PHÁT SINH

03/03/2021 PT- 02 03/03/2021

Vũ Tuấn Phương góp vốn bằng tiền gửi ngân hàng

04/03/2021 PNK- 01 04/03/2021

Mua 30.000 kg cá Diêu Hồng, trả tiền

khoản qua ngân hàng, hàng về nhập kho công ty

SỔ CÁI

STT Dòn

g

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

SỐ PHÁT SINH

SỐ HIỆU

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

là 0,115/kg, bán chịu 30 ngày

là 0,115/kg, khách hàng chưa thanh toán

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

thanh toán hàng gửi đi bán gồm

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

vì hàng đang đi đường

31/03/2021 UNC- 02 31/03/2021

Trả tiền mặt chi phí điện, nước cho hoạt động quản lý doanh nghiệp

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

31/03/2021 BTL- 02 31/03/2021

Trích chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y

tế, bảo hiểm thất nghiệp cho

bộ phận quản

lý doanh nghiệp

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

2 xe ô tô cho

bộ phận quản

lý doanh nghiệp

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

31/03/2021 UNC- 04 31/03/2021

Trả tiền mặt cước phí điện thoại để BH liên lạc với khách hàng cho nhà mạng

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

31/03/2021 BTL- 04 31/03/2021

Trích chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y

tế, bảo hiểm thất nghiệp cho nhân viên bán hàng

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

xe vận tải hàng hóa

31/03/2021 KT- 03 31/03/2021

Kết chuyển chi phí bán hàng

SỔ CÁI

STT Dòng

SỐ HIỆU

TK ĐỐI ỨNG

V- SỔ CÁI

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Tiề n m t ặ

Số hiệu

TK đối ứng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Tiền gửi Ngân hàng

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Cộng số phát sinh

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Phả i thu c a khách hàng ủ

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Cộng số phát

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Hàng mua đang đi đường

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

đi đường

Mua tôm thẻ, đã thanh toán bằng

hàng đang đi đường

- Cộng số phát

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Hàng hóa

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Hàng gửi đi bán

Số hiệu

TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Tài sản cố đị nh h u hình ữ

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Hao mòn tài s ản cố định

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

6.627,778

31/03/2021 TSCĐ- 01 31/03/2021

Trích khấu hao TSCTS:

nhà văn phòng của bộ

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Phả i tr ả cho ngườ i bán

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

2.900

28/03/2021 ĐĐH- 01 28/03/2021

Mua 10.000kg mực ống, mua chịu 10 ngày

chưa nhập kho

vì hàng đang đi đường

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho n: Ph i trả ả ả người lao động

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho n: Ph i tr , ả ả ả phả ộ i n p khác

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản:

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho n: L i nhu n sau thu ả ợ ậ ế chưa phân phối

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho n: Doanh thu bán hàng và cung cả ấp dị ch v ụ

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

06/03/2021 PXK- 01 06/03/2021

Bán 5.000 kg cá Diêu Hồng nội địa, thu bằng tiền gửi ngân hàng

nhận thanh toán hàng gửi đi bán gồm 50kg tôm thẻ

25/03/2021 PXK- 04 25/03/2021

Bán nội địa 2.000 kg mực ống, bán chịu 7 ngày

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Giá vố n hàng bán

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

thanh toán hàng gửi đi bán gồm

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Chi phí bán hàng

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

31/03/2021 UNC-03 31/03/2021

Chi phí cho doanh nghiệp trung gian

hỗ trợ tìm kiếm khách hàng đã thanh toán thông

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Chi phí qu n lý doanh nghi p ả ệ

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

31/03/2021 BTL-01 31/03/2021

Tính tiền lương tháng 03/2021 cho

31/03/2021 KT-04 31/03/2021

Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp

SỔ CÁI Tháng 3 – Năm 2021 Tên tài kho ản: Xác định kế t qu kinh doanh ả

Số hiệu

TK đối ứng

Số hiệu

Ngày, tháng

Trang

sổ

STT dòng

- Số dư đầu tháng

- Số phát sinh trong tháng

VI- BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Lợi nhu n sau ậ

thuế chưa phân