KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NN VÀ PTNN

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG ---o0o--- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI N

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

-o0o -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỸ ĐỨC

SINH VIÊN THỰC HIỆN : ĐỖ HẰNG NGA

MÃ SINH VIÊN : A17757 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HÀ NỘI - 2013

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

-o0o -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỸ ĐỨC

Giáo viên hướng dẫn : Th.s Nguyễn Phương Mai Sinh viên thực hiện : Đỗ Hằng Nga

Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng

HÀ NỘI - 2013

LỜI CẢM ƠN

T ố em quý trong khoa Kinh tế - Quả ờ Đại

h T L ũ cô chú cán bộ tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức

Em xin gửi lời cảm ơ â ắc nhấ ến Th.s Nguyễ P ơ M ờ

tr c tiế ng d ị ê m âm t n tình và tạo m i

ều kiện thu n l i nhất trong quá trình th c hiện lu

Xin cảm ơ ị, cô chú cán bộ tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ

Đứ ng d n, chỉ bảo và tạo m ều kiện thu n l i cho em trong quá trình th c

t p và thu th p số liệ ể em có thể hoàn thành bài lu này

Em ũ x ửi lời cảm ơ â ế ạn bè, nhữ ời luôn bên cạ ộng viên em hoàn thành tốt bài khóa lu n

Sinh viên

Đỗ Hằng Nga

MỤC LỤC

Trang

LỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng thương mại 1

1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N 1

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N 2

1.1.3 Một số hình thức cho vay trung hạn 3

1.2 Rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng thương mại 5

1.2.1 Khái niệm rủi ro 5

1.2.2 Phân loại rủi ro 6

1.2.3 Đặc điểm của rủi ro 6

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro 7

1.3 Quản trị rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng thương mại 8

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro trong cho vay 8

1.3.2 Vai trò của quản trị rủi ro trong cho vay 8

1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N 10

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro trong cho vay 18

1.4.1 Ảnh hưởng từ môi trường kinh tế 18

1.4.2 Các yếu tố từ nội tại ngân hàng 19

1.4.3 Các yếu tố từ phía khách hàng 19

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỸ ĐỨC 21

2.1 Tổng quan về ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 21

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 21

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 22

2.1.3 Các hoạt động chính tại chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 23

2.1.4 Một số quy định về cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 24

2.2 Tình hình cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng

No&PTNT huyện Mỹ Đức 30

2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức giai đoạn 2011-2012 30

2.2.2 Thực trạng về mức độ rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức giai đoạn 2011-2012 37

2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 43

2.3.1 Thực trạng công tác kiểm soát trước khi cho vay 43

2.3.2 Thực trạng công tác kiểm soát trong khi cho vay 45

2.3.3 Thực trạng công tác kiểm soát sau khi cho vay 46

2.4 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 48

2.4.1 Những kết quả đạt được 48

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 49

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN MỸ ĐỨC 52

3.1 Các căn cứ tiền đề 52

3.1.1 Định hướng hoạt động của ngân hàng No&PTNT Việt Nam 52

3.1.2 Định hướng hoạt động của ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 53

3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro trong cho vay tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức trong thời gian tới 54

3.2 Các biện pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro trong cho vay trung hạn đối với DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 55

3.2.1 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ quản trị rủi ro trong cho vay 55

3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 63

3.3 Một số kiến nghị 66

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 66

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 68

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 69

3.3.4 Kiến nghị với chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 69

KẾT LUẬN

DANH MỤC VIẾT TẮT

Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ

No&PTNT Nông nghiệp và phát triển nông thôn

DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, CÔNG THỨC

Trang

Bảng 1.1 Các loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ 2

Bảng 2.1 Doanh số ối v i DNV&N trong tổng doanh số cho vay tại chi m 2011-2012 30

Bảng 2.2 Doanh số cho vay trung hạn trong tổng doanh số cho vay DNV&N phát sinh m 2011-2012 32

Bảng 2.3 Doanh số thu n ối v i DNV&N trong tổng doanh số thu n tại chi nhánh m 2011-2012 33

Bảng 2.4 Doanh số thu n trung hạn trong tổng doanh số thu n DNV&N m 2011-2012 34

Bả 2.5 D cho vay DNV&N trong tổ tại chi nhánh m 2011-2012 35

Bả 2.6 D trung hạn trong tổ c a DNV&N tr m 2011-2012 36

Bảng 2.7 Tỷ lệ n quá hạn cho vay DNV&N tạ m 2011-2012 37

Bảng 2.8 Tỷ lệ n xấu c a cho vay DNV&N tạ m 2011-2012 38

Bảng 2.9 Tỷ tr ng n xấu trong cho vay trung hạn trong tổng n xấu c a DNV&N m 2011-2012 38

Bảng 2.10 Hệ số D tín dụng/Tổng vố ộng trong cho vay trung hạ ối v i DNV&N m 2011-2012 39

Bảng 2.11 Tỷ lệ n k ó ò ạ ối v i DNV&N m 2011-2012 40

Bảng 2.12 Hệ số khả mất vốn trong cho vay trung hạ DNV&N m 2011-2012 41

Bảng 2.13 Tỷ lệ d phòng tổn thất tín dụng tạ m 2011-2012 42

Sơ ồ 2.1 Bộ máy tổ chức c a ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 22

Sơ ồ 2.2 Quy trình cho vay trung hạ ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức 26

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

R i ro trong hoạ ộ c biế ế mộ ặc thù, một yếu tố tất yếu khách quan trong hoạ ộng kinh doanh c a ngân hàng V ị ng c a nền kinh

tế thị ờng, việ â ơ mại phải cạnh tranh gay gắt v ều khó tránh khỏi k ải chấp nh n mạo hiểm ể tồn tại và phát triển Bất kì một hoạ ộng kinh doanh nào c â ũ ó ể xảy ra r ặc biệt là trong cho vay D ó iệc phòng ngừa và hạn chế r i ro trong hoạ ộng cho vay là rất quan

tr ng, nó quyế ị ến kết quả kinh doanh c a một ngân hàng

Làm thế ể giảm thiể c những tổn thất do r i ro trong hoạ ộng cho vay

â ê â m ể phòng ngừa, khắc phục r ? Đâ â ỏi

ặt ra trong m i thờ ểm hoạ ộng c a các â ò ỏi các ngân hàng phải thích ứng một cách linh hoạt v i các r ảm bảo công tác quản trị r i ro

c hiệu quả

Trong thời gian th c t p tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức, tôi nh n thấy

r i ro trong cho vay v c kiểm soát một cách hiệu quả Đ ề gây nên những ả ởng không tốt ến hoạ ộng kinh doanh c a ngân hàng Chính

vì v y, yêu c ặt ra lúc này là phải có những biện pháp nhằm c ng cố hệ thống kiểm soát r i ro c â ảm bảo mứ ộ r i ro trong phạm vi chấp nh c, không làm ả ở ến l i nhu n c a ngân hàng Bên cạ ó nâng cao uy tín

c â ũ tạo ra l i thế cạnh tranh v i các ngân hàng khác trong cùng

hệ thống Từ ó ề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay

trung hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mỹ Đức” m ề tài nghiên cứu cho khóa lu n tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Mục tiêu nghiên cứu c ề tài t p trung vào 3 nội dung chính sau:

- Tìm hiểu những lý lu ơ ản về công tác quản trị r i ro trong cho vay c a ngân

ơ mại

- Phân tích hoạ ộ ũ ạ ộng quản trị r i ro trong cho vay trung hạn ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức, từ ó ững

ểm tích c c và hạn chế trong công tác quản trị hiện tại

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị r i ro trong cho vay trung hạn ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đố ng nghiên cứu: Hoạ ộng quản trị r i ro trong cho vay trung hạn ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức

- Phạm vi nghiên cứ : Đề tài t p trung nghiên cứu th c trạng hoạ ộng cho vay trung hạn và quản trị r i ro trong cho vay trung hạ ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đức ạn 2010 – 2012

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

P ơ ê ứ c sử dụng xuyên suốt trong khóa lu ơ pháp thống kê miêu tả, tổng h p và so sánh số liệu giữ m ữa các chỉ ê ể làm rõ th c trạng hoạ ộng cho vay và quản trị r i ro trong cho vay trung hạ ối v i DNV&N tại ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Đứ S ó k ó lu n sẽ sử dụng

ơ ổng h m ê â ơ ấn

ề còn tồn tại

5 Bố cục của khóa luận

Nội dung c a khóa lu n 3 ơ :

- Chương 1: Cơ ở lý lu n chung về công tác quản trị r i ro trong cho vay trung hạn

ối v i doanh nghiệp vừa và nhỏ tạ â ơ mại

- Chương 2: Th c trạng công tác quản trị r i ro trong cho vay trung hạn ối v i

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện

Mỹ Đức

- Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị r i ro trong cho vay trung hạn ối v i

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện

Mỹ Đức

1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG HẠN ĐỐI VỚI

DNV&N TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N

1.1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay trung hạn

Theo quyế ịnh số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vay c a

tổ chức tín dụ ối v i khách hàng do Thố ố N â N c ban hành 31/12/2001 : “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng e ó ổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiề ể sử dụng vào mụ í ời gian nhấ ịnh theo thoả thu n v i nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng”

Cũ e ế ịnh này, việc cho vay phả ảm bảo các nguyên tắc:

- Sử dụng vố mụ í e ỏa thu n trong h ồng tín dụng;

- Hoàn trả n gố hạ thỏa thu n

Bên cạ ó ê ải tuân th ều kiện vay vốn sau:

- Có c pháp lu t dân s c hành vi dân s và chịu trách nhiệm dân

s e ịnh c a pháp lu t;

- Mụ í ử dụng vốn vay h p pháp;

- Có khả í ảm bảo trả n trong thời hạn cam kết;

- Có d ơ ản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có d ơ ục vụ ời sống khả thi và phù h p v ịnh

c a pháp lu t;

- Th c hiệ ịnh về bả ảm tiề e ịnh c a Chính ph và

ng d n c N â N c Việt Nam

Theo quyế ịnh c a Thố ố N â N c số 200/1997/QĐ-NH1 ngày 28/06/1997 về việc sử ổi, bổ sung một số ều c a thể lệ tín dụng trung dài hạn ban hành kèm theo quyế ịnh số 367/QĐ-NH1 ngày 21/12/1995, hoạ ộng cho vay trung hạn là việc các tổ chức tín dụng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho các tổ chức kinh tế trong thời hạn từ ê 1 m ế 5 m ể ệc mua sắm tài sản cố ịnh, cải tiến hoặ ổi m i thiết bị, mở rộng sản xuấ k …

Hoạ ộng cho vay c a ngân hàng có mối quan hệ m t thiết v i tình hình phát triển kinh tế tạ ịa bàn hoạ ộng c a ngân hàng Nhờ hoạ ộng cho vay, doanh nghiệp có vố ể sản xuất kinh doanh L i nhu n mà doanh nghiệp tạo ra không những có thể trả n cho ngân hàng mà khoả ệp có thể gửi vào ngân

m ạ ộ ộng vốn c a ngân hàng

2

1.1.1.2 Khái niệm về DNV&N

C ứ Khoả 1 Đ ều 3 Nghị ị 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 c a Chính

ph về tr giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, khái niệm DNV&N ịnh

ĩ : DNV&N ơ ở k k k e ịnh pháp lu c chia thành 3 cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vố ơ ơ ổng tài sả x ịnh trong bả â ối kế toán

c a doanh nghiệp) hoặc số ộ â m (tổng nguồn vố ê í tiên), cụ thể :

Bảng 1.1 Các loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ

QUY MÔ

KHU VỰC

Doanh nghiệp

Tổng nguồn

Nông, lâm nghiệp

và thủy sản

10 ời trở xuống

20 tỷ ồng trở xuống

Từ trên 10

ờ ến

200 ời

Từ trên 20 tỷ

ồ ến 100

tỷ ồng

Từ trên 200

ờ ến

300 ời

Công nghiệp và xây

dựng

10 ời trở xuống

20 tỷ ồng trở xuống

Từ trên 10

ờ ến

200 ời

Từ trên 20 tỷ

ồ ến 100

tỷ ồng

Từ trên 200

ờ ến

300 ời

Thương mại và

dịch vụ

10 ời trở xuống

10 tỷ ồng trở xuống

Từ trên 10

ờ ến 50

ời

Từ trên 10 tỷ

ồ ến 50

tỷ ồng

Từ trên 50

ờ ến

100 ời

(Nguồn: www.chinhphu.vn)

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay trung hạn đối với DNV&N

1.1.2.1 Đặc điểm của DNV&N:

- Lĩnh vực hoạt động của DNV&N:

DNV&N hoạ ộng và phát triển ở h u hế ĩ c, các thành ph n kinh tế

ơ mại, dịch vụ, công nghiệp, xây d ng, nông, lâm nghiệ …

DNV&N ũ ạ ộ i nhiều hình thứ : ệ c, doanh nghiệ â ổ ph n, công ty trách nhiệm hữu hạ …

- Vốn của DNV&N:

DNV&N ở c ta có vố u nhỏ, hoạ ộng sản xuất kinh doanh trông chờ

ch yếu vào nguồn vố Vố a doanh nghiệp bao gồm sản cố ịnh và vố ộng phục vụ cho hoạ ộng sản xuất kinh doanh Vố

u ít nên khả ạnh tranh trên thị ờng c a doanh nghiệp không l n Hơ nữa, tài sản c a doanh nghiệp vừa và nhỏ ờng có giá trị nhỏ d ến việc hạn chế