Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần Khuôn Mẫu Chính Xác và máy CNC.doc.DOC

Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty Cổ phần Khuôn Mẫu Chính Xác và máy CNC

Lời nói đầu

Kinh doanh trong nền kinh tế thị trờng nh ngày nay, các công ty thờng cónhiều cơ hội, cũng nh nhiều thách thức, phải đối đầu với cạnh tranh ngày càngquyết liệt, do vậy phải biết tận dụng các cơ hội và vợt qua các thử thách để đạt đợcmục đích tối cao của mình là lợi nhuận, bằng cách thông qua quá trình tổ chức sảnxuất đáp ứng nhu cầu về hàng hóa dịch vụ cho xã hội để tìm kiếm sự chênh lệchgiữa kết quả kinh doanh và chi phí sản xuất bỏ ra( chính là lợi nhuận) Muốn đạt

đợc lợi nhuận tối đa, ngời ta cần quan tâm đến các biện pháp nhằm nâng cao hiệuquả hoạt động sản xuất kinh doanh, để làm đợc điều đó ta phải đi sâu phân tíchnhận định, đánh giá từng chỉ tiêu kinh tế

Trong quá trình thực tập tại công ty Cổ phần Khuôn Mẫu Chính Xác và máyCNC đã giúp em nắm đợc những kiến thức cơ bản về điều hành quản lý một ngànhchuyên môn và tìm hiểu, đối chiếu với những kiến thức đã đợc học trên giảng đ-ờng Đại Học với tình hình thực tế tại công ty Qua đó đi sâu vào phân tích tìnhhình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Từ nhận thức đó em nghiên cứu

đề tài: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh củaR

công ty Cổ phần Khuôn Mẫu Chính Xác và máy CNC ” Cơ cấu của luận văn nhsau:

 Chơng I: Giới thiệu chung về công ty

 Chơng II: Phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả sản xuất kinhdoanh của công ty

 Chơng III: Một số biện pháp kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả sảnxuất kinh doanh của công ty

Trong quá trình thực tập tại công ty, với sự giúp đỡ tận tình của các thầy côgiáo trong khoa Quản lý Doanh Nghiệp cũng nh sự giúp đỡ của Ban giám đốccùng tập thể công nhân viên trong công ty, em đã hiểu rõ tầm quan trọng của việcnâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Tuy nhiên đây là một vấn đề có phạm vikhá rộng lớn, phức tạp và do trình độ, khả năng nắm bắt thực tế còn nhiều thiếusót Vì vậy em rất mong nhận đợc sự góp ý của các thầy cô cùng cô chú trongcông ty để bài luận văn của em đạt kết quả cao nhất

Em xin chân thành cảm ơn !

Nội dung Chơng I : Giới thiệu chung về công ty

A: Quá trình hình thành và phát triển của Công ty.

Nhận thức đợc tầm quan trọng của ngành công nghiệp chế tạo cơ khí đối vớicông cuộc phát triển đất nớc và để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về các sảnphẩm máy móc, thiết bị công nghệ cao với độ chính xác tuyệt đối.Vỡ vậy mà Công

ty cổ phần Khuôn Mẫu Chính Xác và Máy CNC đợc ra đời, sản phẩm của công ty

đợc sử dụng trong hầu hết các lĩnh vực sản xuất công nghiệp và tiêu dùng Kể từkhi ra đời đến nay công ty đã có thị trờng tiêu thụ sản phẩm tơng đối ổn định vàkhông ngừng đợc mở rộng, không chỉ ở phạm vi trong nớc mà còn xuất khẩu sangnớc ngoài nh Hàn Quốc, LiBăng…

Tên công ty: Công ty cổ phần Khuụn Mẫu Chính Xác và Máy CNC

Tên giao dịch:The Precision Tools and CNC Machine JSC

I- Chức năng nhiệm vụ của công ty.

Công ty cổ phần khuôn mẫu chính xác và máy CNC là công ty chuyên sảnxuất chế tạo các loại khuôn mẫu, sản phẩm khuôn mẫu chính xác đợc sử dụngtrong hầu hết các lĩnh vực sản xuất công nghiệp và tiêu dùng, nh khuôn ép phun,khuôn thổi, khuôn đúc áp lực cao, khuôn đột giập kim loại

Ngoài thiết kế chế tạo các loại khuôn mẫu công ty còn chuyên về chế tạomáy CNC – máy CNC là một sản phẩm cơ điện tử công nghệ cao, cắt kim lọaibằng hệ thống tự động điều khiển đợc thiết kế cho các ngành công nghiệp nh

đóng tàu, gia công kim loại.Bờn cạnh đú ngành nhựa cũng cú uy tớn trờn thịtrường ,thường xuyờn cung cấp cho cỏc cụng ty Vital,LG-MECA Elẻctonớc…+ Các lĩnh vực hoạt động chủ yếu

- Thiết kế chế tạo khuôn mẫu chính xác cho ngành nhựa

- Thiết kế chế tạo khuôn mẫu cho ngành gia công kim loại

- Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng tấm ốp tờng nhôm nhựa Compozit

- Sản xuất chế tạo máy cắt kim loại dạng tấm bằng Gas - Oxy điều khiển CNC

- Cung cấp các thiết bị máy móc chuyên dùng, máy công cụ cho các dự án

II Cơ cấu tổ chức của công ty.

1 Sơ đồ tổ chức của công ty.

2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của các bộ phận.

Cơ cấu tổ chức quản lý doanh nghiệp của Công ty cổ phần Khuôn Mẫu ChínhXác và Máy CNC đang áp dụng là cơ cấu phổ biến hiện nay (trực tuyến chứcnăng) theo cơ cấu này, ngời lãnh đạo doanh nghiệp đợc sự giúp sức của tập thể cỏn

bộ cụng nhõn viờn cấp dưới, lãnh đạo chuẩn bị các quyết định đối với cấp dới

Ng-ời lãnh đạo doanh nghiệp chịu trách nhiệm về mọi lĩnh vực hoạt động và toànquyền quyết định trong phạm vi doanh nghiệp Việc truyền lệnh, ra các quyết địnhchỉ thị vẫn theo tuyến đã quy định, ngời lãnh đạo ở các bộ phận chức năng (phòng,ban chuyên môn) các bộ phận chức năng có nhiệm vụ nghiên cứu, chuẩn bị quyết

định cho ban lãnh đạo cấp cao của công ty (Hội đồng quản trị, giám đốc) Dướiđõy là cơ cấu tổ chức điều hành của Cụng ty cổ phần Khuụn Mẫu Chớnh Xỏc vàMỏy CNC

+ Hội đồng quản trị công ty.

Hội đồng quản trị công ty thực hiện chức năng quản lý hoạt động của công tytheo quy định nhà nớc, pháp luật, đứng đầu là chủ tịch Hội đồng Quản trị.Hộiđồng quản trị thường nhúm họp để đưa ra cỏc quyết định liờn quan đến kết quảhoạt động kinh doanh của cụng ty ,như đề ra chiến lược và định hướng cho quỏtrỡnh phỏt triển lõu dài của cụng ty

+ Ban kiểm soát công ty.

Ban kiểm soát có 4 thành viên gồm trởng ban là uỷ viên hội đồng quản trị và

3 thành viên giúp việc Thành viên ban kiểm soát do chủ tịch hội đồng quản trị bổnhiệm,cú nhiệm vụ kiểm tra ,giỏm sỏt, đụn đốc và truyền đạt cỏc quyết định củahội đồng quản trị cụng ty

+ Giám đốc.Là ngời đợc hội đồng quản trị của công ty giao nhiệm vụ quản

lí chung công ty và chịu trách nhiệm về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanhcủa công ty trớc hội đồng quản trị Giám đốc ra các quyết định về điều hành quản

lí công ty, trực tiếp quản lý cỏc phú giỏm đốc

+ Phó giám đốc kinh doanh:Chịu trỏch nhiệm về quản trị nguyờn vật liệu và

tiờu thụ sản phẩm Đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty được

đều đặn trỏnh giỏn đoạn do thiếu nguyờn vật liệu và tồn kho sản phẩm.

+ Phú giỏm đốc sản xuất:Chịu trỏch nhiệm về kiểm tra bảo đảm hoàn thành

kế hoặch sản xuất,thực hiện an toàn sản xuất,an toàn lao động,bảo dưỡng mỏymúc , đào tạo bồi dưỡng tay nghề cho cụng nhõn

+ Phú giỏm đốc tài chớnh:Chịu trỏch nhiệm về tỡnh hỡnh tài chớnh, đảm bảo

tài chớnh cho hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty và quản lý nguồn nhõnlực,bảo đảm đủ số cụng nhõn viờn cho sản xuất kinh doanh

+ Phòng kinh doanh:Là đơn vị giúp giám đốc thực hiện công tác tiêu thụ

sản phẩm sản xuất chính và tổ chức thực hiện các hợp đồng kinh doanh

Nghiên cứu xây dựng kế hoạch dài hạn, ngắn hạn và các chiến lợc tiêu thụsản phẩm trên cơ sở kế hoạch sản xuất

+ Phũng marketing:Tổ chức thực hiện điều tra thị trờng,tiếp thị sản phẩmtham mu giúp Ban giám đốc công ty đổi mới sản phẩm, nâng cao chất lợng, điềuchỉnh giá bán phù hợp thị trờng và nâng cao lợi nhuận trong sản xuất

Tham gia đề xuất các giải pháp và phối hợp chặt chẽ với các phòng, ban, đơn

vị sản xuất nhằm thực hiện tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty

+ Phòng tài chính kế toán: Là nơi thực hiện công tác hạch toán kinh tế

toàn công ty theo chế độ hạch toán của nhà nớc Có nhiệm vụ quản lý phân phối

và sinh viên mọi nguồn vốn theo nguyên tắc đảm bảo vốn phục vụ cho sản xuấtkinh doanh có hiệu quả, thực hiện các chính sách, chế độ và kỷ luật tài chính Chế

độ thu nộp ngân sách nhà nớc

+ Phòng nghiên cứu phát triển và thiết kế công nghệ Là trung tâm nghiên

cứu ứng dụng công nghệ tự động, nghiên cứu, chế tạo các sản phẩm mới, côngnghệ tự động hoá, nghiên cứu áp dụng các khoa học kỹ thuật vào sửa chữa chế tạomáy hay thiết kế lại sản phẩm theo yêu cầu của khách hàng

+ Phòng giám sát chất lợng:

Nắm vững yêu cầu về chất lợng sản phẩm, tổ chức kiểm tra,chịu trách nhiệm

về chất lợng sản phẩm, đề xuất tham mu cho giám đốc về các vấn đề liên quan đếnchất lợng sản phẩm

+ Phòng nhân sự: Là nơi diễn ra các bản dự thảo về tổ chức nhân sự nh

việc bổ nhiệm, bãi nhiệm, điều động tuyển dụng nội quy, quy chế về lao động tiềnlơng, lập cỏc kế hoạch về nhõn sự cho việc tỏc nghiệp sản xuất kinh doanh,chịutrỏch nhiệm về cụng tỏc tuyển dụng, đào tạo cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàncụng ty

+ Phòng tổng hợp sản xuất: Có nhiệm vụ phân công, lập kế hoạch tác

nghiệp, phơng án quản lý sản xuất kinh doanh của công ty Lập sổ theo dõi vật t,

kỹ thuật, xử lý hay có kế hoạch bổ nợ hay thay thế kịp thời

+ Xởng khuôn mẫu: Chịu trách nhiệm trực tiếp về các mặt quản lý, tổ chức

điều hành, sử dụng các tiềm năng lao động, thiết bị nguồn lực khác bảo đảm chấtlợng, số lợng, có nhiệm vụ giao đúng kế hoạch xởng lắp ráp máy CNC, chịu tráchnhiệm về quy trình công nghệ lắp ráp, yêu cầu đúng tiến độ, kỹ thuật

B Các nguồn lực của công ty.

I Cơ cấu vốn của công ty.

Bất kỳ doanh nghiệp nào muốn hoạt động cũng phải có một lợng vốn nhất

định để mua sắm, hoặc thuê mặt bằng sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà xởng,kho hàng mua sắm các thiết bị vật t khả năng tài chính của doanh nghiệp là chủyếu ảnh hởng đến kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt độngtiêu thụ sản phẩm nói riêng Nếu doanh nghiệp có tài chính vững mạnh thì họ sẽchủ động trong việc phân bố và sử dụng vốn trong các khâu và giữa các khâu để từ

đó có thể đẩy mạnh sản xuất, tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp mình

Qua bảng cơ cấu nguồn vốn của cụng ty cổ phần Khuụn Mẫu Chớnh Xỏc vàMỏy CNC ta thấy trong vũng 3 năm từ 2004 -2006 cơ cấu nguồn vốn đó tăng từ35797.68 tỷ đồng đến 42780.70 ty ,tăng bỡnh quõn 9.35% hàng năm ,nhỡn vào sựgia tăng này cũng dễ dàng nhận ra tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty ,đang từng bước được mở rộng và thõm nhập sõu vào thị trường ,cơ cấu tổng vốntăng cũng kộo theo nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng từ 26757.20 tỷ đến 32552.40

tỷ , tăng bỡnh quõn 10.35% mỗi năm, bờn cạnh đú nguồn vốn đi vay của cụng tycũng tăng từ 9010.48 tỷ, đến 10228.3 tỷ, tăng bỡnh quõn 6.37% mỗi năm, tỷ lệ giatăng này là khỏ thấp đối với một cụng ty chế tạo cơ khớ cho thấy ban lónh đạocụng ty đó khụng vay vốn để đầu tư mở rộng quy mụ về sản xuất kinh doanh cũng

nh đổi mới nâng cấp, cải tiến máy móc thiết bị đã lạc hậu Khụng dựa vào nguồnvốn vay mà cụng ty chỉ đầu tư bằng lợi nhuận và vốn tự cú của mình, như vậy thỡ

tỷ lệ vốn vay trờn vốn chủ sở hữu là khỏ thấp chớnh vỡ vậy mà ban lónh đạo cụng

ty cú thể vay thờm vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh, tiờu thụ sản phẩm, đổi mớicông nghệ

Qua 3 năm từ 2004 -2006 ta thấy nguồn vốn cố định của cụng ty cũng đượctăng lờn bỡnh quõn 4.23% mỗi năm, đối với một cụng ty chế tạo cơ khớ thỡ điều

này không hợp lí, nó cho thấy công ty đã không chú trọng vào đầu tư nhiều vềmỏy múc thiết bị, dõy chuyền sản xuất hiện đại để nõng cao chất lương sản phẩm.Nhưng ngược lại thỡ vốn lưu động của cụng ty tăng khỏ nhanh bỡnh quõn 29.2%mỗi năm, điều này là rất tốt thuận lợi cho việc triển khai nhiều kế hoặch sản xấtkinh doanh lõu dài của cụng ty ,và cụng ty cũng tự chủ hơn về tài chớnh của mỡnh.

II Nguồn nhân lực.

Trong 3 yếu tốc cuả quá trình sản xuất, con ngời, vốn và tài sản thì con ngời

là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ mộtcông ty nào, sử dụng tốt nguồn lao động đợc biểu hiện trên các mặt số lợng vàthời gian lao động, tận dụng hết khả năng lao động kỹ thuật của ngời lao động làmột yếu tố hết sức quan trọng làm tăng khối lợng sản phẩm, giảm chi phí sản xuất,hạ giá thành sản phẩm và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Nhận thức đợc điềunày, trong thời gian qua công ty đã chủ động phát triển sức mạnh của con ngờithông qua chiến lợc con ngời và phát triển nguồn nhân lực

Nhìn vào bảng (3) ta thấy Số lợng lao động tăng dần qua các năm, nhng vẫn

ở mức tăng nhẹ, điều này cho thấy công ty đang trên đà dần ổn định phát triển và

mở rộng kinh doanh nên cần tuyển thêm cán bộ và công nhân đảm nhiệm nhữngcông việc mới cũng nh yêu cầu ngày càng cao về kỹ thuật và quản lí Theo cơ cấugiới tính tỷ lệ nam 83,2% nhiều hơn so với nữ 16,8% - trong công ty Nam chiếm

đa số điều này thuận lợi cho việc phát triển và tính linh động của công ty Theo cơcấu tính chất lao động tỷ lệ lao động trực tiếp 85,6% cao hơn rất nhiều so với lao

động gián tiếp 14,4% Chứng tỏ công ty tạo công việc ổn định và sử dụng lao độngvào sản xuất kinh doanh cho cán bộ công nhân viên Theo cơ cấu trình độ trong 2năm (2004 -2006) Công ty đã tuyển đợc 16 ngời, trong đó 10 ngời là công nhân

kỹ thuật đã tốt nghiệp đại học cao đẳng trở lên và sa th i 10 ngải 10 ng ười vì không đápứng đợc nhu cầu kỹ thuật và không có tinh thần trách nhiệm đối với côngviệc.Nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ những ngời tốt nghiệp Đại học cao đẳng và trungcấp tương đối cao, nhờ đó mà trình độ quản lý, kỹ thuật ngày càng tăng đảm bảo

kế hoạch phát triển kinh doanh của công ty nhng thực tế vẫn không phát huy đợchiệu qủa kinh doanh

Trong tổng số lao động trực tiếp thì đa số là nhân viên kỹ thuật và đợc tăngdần qua các năm Sự tăng lên của nhân viên kỹ thuật nhằm đáp ứng tốt hơn quátrình sản xuất trên dây chuyền mới nhập Do đặc thù của công ty chế tạo khuônmẫu chính xác Thì số lợng công nhân nam chiếm tỷ lệ tơng đối cao trong đó 56%

là công nhân kỹ thuật cũn 30% là cụng nhõn lắp ráp, vận chuyển, cũn lại là cỏn bộ

quản lý, do đó đáp ứng đầy đủ về công nghệ kỹ thuật làm cho năng suất lao động

đợc đảm bảo chính vì vậy mà dẫn đến kết quả kinh doanh đợc ổn định

III Máy móc thiết bị.

Máy móc thiết bị sản xuất là một bộ phận quan trọng trong tài sản cố địnhkhông thể thiếu đợc đối với công ty sản xuất số lợng và chất lợng máy móc thiết bịphản ánh tiềm năng về tài sản hữu hình, trình độ khoa học kỹ thuật, mức độ hiện

đại hoá, năng lực cạnh tranh chiếm lĩnh thị trờng của mỗi một công ty, nói cáchkhác máy móc thiết bị là yếu tố cơ bản và cần thiết để nâng cao năng suất lao

động Sau đây là tình hình sử dụng máy móc thiết bị của công ty

Số máy móc thiết bị của công ty là 49 chiếc, đó là những máy móc thiết sảnxuất đợc tính vào bảng cân đối và ghi vào danh mục tài sản của công ty

Số máy móc thiết bị đã lắp đặt là 40, đó là những máy móc thiết bị đã lắp đặttrong dây chuyền sản xuất, đã chạy thử và có khả năng đa vào sản xuất

Số máy móc làm việc thực tế là 32, đó là những máy móc thiết bị đã lắp và

đ-ợc sử dụng trong sản xuất kinh doanh của công ty

Số lợng máy móc là khá lớn (49) giá trị còn lại vào khoảng 60-75% mặc dùcông ty mới đợc thành lập nhng hầu hết các máy móc thiết bị đợc nhập về đều đãqua sử dụng hoặc ít hoặc nhiều Chính vì vậy mà độ chính xác kém đồng bộ Đây

là nguyên nhân khiến sản phẩm của công ty khó cạnh tranh trên thị trờng về mặtchất lợng và giá cả Do đặc điểm tính chất của máy móc nh vậy dẫn đến không tậndụng đợc hết khả năng của các nguồn nhân lực khác biệt là nguồn nhân lực khôngkhuyến khích đợc tinh thần lao động và sáng tạo của toàn bộ công nhân viên trongtoàn công ty Bậc thợ không có điều kiện đợc nâng cao, phải sử dụng nhiều lao

động sửa chữa, để phân tích tình hình sử dụng số lợng máy móc thiết bị sản xuấtcủa công ty, cần tính và phân tích các chỉ tiêu sau đây:

Hệ số sử dụng máy móc thiết bị vào sản xuất 0 8

Hệ số sử dụng máy móc thiết bị hiện có 0 65

49

32





Nhìn vào hệ số này có thể nhận thấy ngay tỷ lệ sử dụng thiết bị của công ty

đa vào sản xuất trực tiếp là rất thấp Điều này sẽ ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả sảnxuất của công ty

Tóm lại: Trớc tình hình này ban lãnh đạo công ty cần phải tìm các nguyênnhân gây ảnh hởng đến tình hình lắp đặt và sửa chữa, thay thế kịp thời những máymóc thiết bị đã quá cũ làm sao để nâng cao các hệ số lắp đặt qua đó khai thác hếtkhả năng về năng lực sản xuất của máy móc

V đặc điểm về sản phẩm và thị trờng

Sản phẩm : Với đặc điểm là ngành công nghiệp chế tạo cơ khí nên sản phẩm

của công ty đợc sản xuất với dây chuyền công nghệ cao , đợc thiết kế bằng phầnmềm 3D , gia công trên máy phay , tiện , máy cắt dây , máy xung tia lửa điện địnhhình CNC để tạo khuân mẫu đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối Sản phẩm khuôn mẫuchính xác đợc sử dụng hầu hết các lĩnh vực sản xuất công nghiệp và tiêu dùng nh :khuôn ép phun, khuôn thổi, khuôn đúc áp lực cao, khuôn ép cao su , khuôn độtdập kim loại Ngoài ra máy CNC là sản phẩm cơ điện tử công nghệ cao , công ty

đã chế tạo máy cắt kim loại tấm CNC máy đợc thiết kế phục vụ cho các ngànhcông nghiệp nh : đóng tàu , gia công kim loại Bên cạnh đó sản phẩm tấm lợpnhôm, nhựa AL-GLORY cũng có những ưu điểm nổi trội hơn các sản phẩm khác

nh : cách âm ,cách nhiệt, màu sắc đa dạng, chịu đợc môi trờng khắc nhiệt, khảnăng chống cháy cao Sản phẩm thờng đợc dùng cho các công trình xây dựng mới, tân trang các toà nhà và công trình cũ

Thi trờng : Thị trờng của công ty ngày càng đợc mở rộng , nhờ vào sự đa

dạng và chất lợng nên sản phẩm của công ty có mặt ở hầu hết các khu công nghiệplớn nhỏ ở cả ba miền đất nớc , không những vậy sản phẩm của công ty cũng đã đ-

ợc xuât khẩu sang các nớc nh LiBăng và Hàn Quốc

IV kết quả hoạt động kinh doanh

Tình hình kinh doanh của công ty qua 3 năm tơng đối ổn định, xấp xỉ bằngnhau, năm 2005 do thị trờng tiêu thụ sản phẩm gặp một số khó khăn nhỏ, sảnphẩm làm ra không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng, nhiều loại khuôn nắp đèn,khuôn đột dập, không đợc khách hàng quan tâm chính vì vậy mà tổng doanh thu

đã giảm 3,53% tức 1254.9 triệu so với năm 2004 Đến năm 2006 do mở rộng sảnxuất và đẩy mạnh tìm kiếm thị trờng tiêu thụ sản phẩm nên doanh thu của doanhnghiệp ngày một tăng đầu đến cuối năm 2006 tăng 7,23% tức 2.476.9 triệu, tơng

tự nh vậy tình hình lợi nhuận năm 2005 giảm 7,06% tức 1520 triệu ,nguyên nhân

do nguyên liệu đầu vào, chi phí lắp đặt, sửa chữa tăng cao hơn so với 2004 mà giá

bán vẫn không thay đổi Đến năm 2006 lãnh đạo công ty đã thực hiện một sốchiến lợc nh cắt giảm chi phí không cần thiết và lúc này tình hình nguyên vật liệu,một số yếu tố đầu vào cũng ổn định chính vì vậy nên lợi nhuận đã tăng rất nhanh40,7% tức 813,5 triệu Tổng số vốn của công ty tăng dần qua 3 năm với tốc độtăng bình quân là 9,35% đây là một dấu hiệu đáng mừng chứng tỏ công ty làm ăn

có lãi và ngày càng đầu t vào nguồn vốn kinh doanh Nhờ vào mức doanh thu ổn

định nên việc đóng góp cho ngân sách nhà nớc cũng khá cao, mức đóng góp chongân sách nhà nớc cũng tỷ lệ thuận với sự tăng trởng của doanh thu Rõ ràng đây

là một hiệu quả lớn cho lợi ích kinh tế và xã hội

CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CễNG TY CỔ PHẦN KHUễN MẪU CHÍNH

XÁC VÀ MÁY CNC QUA CÁC CHỈ TIấU KINH TẾ

1.Hiệu quả kinh doanh tổng hợp

Hiệu quả sản xuất kinh doanh tổng hợp là hệ thống các chỉ tiêu phản ánh mộtcách tổng quát nhất toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh của công ty, trong đóbao gồm hiệu quả kinh tế và hậu quả xã hội Để hiểu rõ vấn đề này cần đi sâu tìmhiểu , phân tích, đánh giá, nhận định từng chỉ tiêu kinh tế và ý nghĩa các chỉ tiêu

- Doanh thu thuần: Nhìn vào bảng ta thấy năm 2005 doanh thu thuần của

công ty đã giảm 1254,9 triệu đồng tức 3,53% so với năm 2004 doanh thu đã giảmnhẹ Điều này cho ta thấy tình hình kinh doanh của công ty đã gặp một số vấn đềkhó khăn, nhất là về thị trờng tiêu thụ sản phẩm: hàng hóa bán chậm, còn tồn khonhiều.Công ty đã gặp sự cạnh tranh quyết liệt của các công ty trong ngành, sảnphẩm khuôn mẫu và máy CNC bán chậm thậm chí còn bị khách hàng trả lại Nếukhông đợc cải thiện về mẫu mã, chất lợng, giá cả thì từ năm tới doanh thu rõ rànggiảm mạnh Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này là do giá sản phẩm đã tăngcao hơn trớc do nguyên liệu đầu vào tăng bởi tác động của nền kinh tế, một số máymóc thiết bị đã quá cũ ảnh hởng đến chất lợng sản phẩm Cụ thể là có tới 20 sảnphẩm khuôn mẫu đã bị trả lại do không đủ tiêu chuẩn chất lợng, sản phẩm khuônmẫu nh khuôn đột dập,.khuụn búng đốn đồng thời công ty đã không tạo đợc nhiềumẫu mã, kiểu dáng mới lạ, đẹp mắt nên hàng bán rất chậm Nhng năm 2006 doanhthu của công ty đã tăng lên đạt mức36727,26 triệu đồng, tăng 7,23% so với năm2005.Nhờ sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên mà sản phẩm khuôn mẫu,máy CNC đã đợc tiêu thụ tốt, công ty đã kí hợp đồng với công ty đóng tàu PhàRừng ,Bạch Đằng và công ty Gang thép Thái Nguyên về cung cấp các loại khuônmẫu và máy CNC Mặc dù còn nhiều tồn tại ở năm trớc nhng ban lãnh đạo công ty

đã khắc phục đợc một số nhợc điểm để đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm Nguyênnhân chính của việc gia tăng này chính là giá nguyên liệu đầu vào giảm dẫn đếngiá thành sản phẩm giảm Bên cạnh đó còn hạn chế đợc sai sót do máy móc h hỏng

đã đợc sửa chữa kịp thời và mẫu mã, kiểu dáng đã đợc cải thiện đa dạng hơn trớc.Nếu duy trì đợc điều này và khắc phục các tồn tại thì doanh thu sẽ còn tăng trongnhững năm tới

- Lợi nhuận: là kết quả của một quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, nó cho biết kết

quả lỗ lãi của một doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp thì lợi nhuận chính lànguồn bổ sung vốn để phát triển và kinh doanh Qua bảng ta thấy năm 2005 lợi

nhuận của công ty đã giảm 7,06% so với năm 2004, do tình hình tiêu thụ sản phẩmgặp nhiều khó khăn dẫn đến doanh thu giảm mà trong khi đó chi phí vẫn tăng nhẹdẫn đến lợi nhuận giảm theo Điều này đã khiến ban lãnh đạo công ty lo lắng nếutrong năm tới vẫn cứ trong tình trạng nh vậy thì công ty sẽ không có lãi, thậm chíphá sản nếu không tìm ra con đờng để khắc phục những khó khăn ấy Nguyên nhânchính là do hàng hóa không tiêu thụ đợc, còn tồn kho nhiều trong khi đó chi phíbảo quản lý, bảo dỡng, sửa chữa máy móc, sửa chữa sản phẩm, chi phí cho nguyênvật liệu vẫn không giảm thậm chí còn tăng nhẹ.

Nhng đến năm 2006 lợi nhuận của công ty tăng cao đạt mức 2812,2 triệu đồngtăng 40,7% so với năm 2005 Với sự gia tăng này cho thấy công ty đang đi đúng h-ớng, biết tận dụng những điểm mạnh của mình về uy tín, chất lợng, mẫu mã để tiêuthụ sản phẩm Bên cạnh đó hạn chế những tồn tại về máy móc, chi phí như các chiphí nguyên vật liệu, chi phí tồn kho, chi phí marketing Do nắm bắt đợc vấn đề này

mà sản phẩm của công ty tiêu thụ rất tốt khiến doanh thu tăng Đây chính lànguyên nhân dẫn đến lợi nhuận tăng

- Chi phí hoạt động kinh doanh: Nhìn vào bảng ta thấy chi phí này vẫn tăng

đều qua 3 năm Năm 2005 đạt ở mức 28851,2 triệu đồng tăng 4,45% so với năm

2004 Tỉ lệ tăng chi phí này không tỷ lệ thuận so với doanh thu, điều này cho thấychi phí trong sản xuất kinh doanh là một vấn đề lớn mà ban lãnh đạo công ty cầnquan tâm Nếu không có những biện pháp tích cực để cải thiện chi phí thì nó sẽ gâynhiều khó khăn ảnh hởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh Năm 2006 tăng 3,12%

so với năm 2005, do một số máy móc thiết bị, dây chuyền không đồng bộ nên ờng xuyên xảy ra những sai sót trong sản phẩm dẫn đến chi phí cho sửa chữa sảnphẩm cũng nh sửa chữa, bảo dỡng máy móc tăng cao hơn, trong khi đó chi phíquản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng, nguyên vật liệu đầu vào không giảm màcòn có xu hớng tăng

th Chỉ tiêu nộp ngân sách nhà nớc( NSNN): năm 2005 nộp NSNN giảm 205,7

triệu tức là giảm 6,39% so với năm 2004 do tình hình kinh doanh không tốt dẫn

đến doanh thu giảm Trong khi đó chi phí lại tăng Chỉ tiêu này càng thấp cho thấykết quả hoạt động kinh doanh của công ty không tốt, đang còn nhiều vấn đề cầngiải quyết Để nhanh chóng giải quyết vấn đề này ban lãnh đạo công ty phải tìm ranhững nguyên nhân để có biện pháp khắc phục nó Nguyên nhân của việc này mộtphần là do sản phẩm kém chất lợng, giá cả cao nên tiêu thụ không đợc tốt, mộtphần do công ty đầu t thêm một số trang thiết bị sản xuất, chi phí thêm vào sửachữa nâng cao chất lợng sản phẩm Đến năm 2006 nộp NSNN đã tăng đạt mức3402,2 triệu đồng, đã khắc phục đợc một số yếu kém cũng nh tiết kiệm đợc nhữngchi phí không cần thiết làm cho kết quả kinh doanh tốt hơn, lợi nhuận cao hơn Chỉ

tiêu này càng cao bao nhiêu thì kết quả kinh doanh tốt bấy nhiêu Duy trì đợc kếtquả này là điều mà công ty luôn hớng tới.

- Chỉ tiêu tổng vốn: Qua bảng số liệu cho thấy trong 2 năm 2004- 2006 tổng

vốn tăng rất nhanh từ 35797,68 đến 42780 triệu đồng Nhìn vào con số này có thểnhận thấy đợc việc sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng tăng và đợc mởrộng Cơ cấu tổng vốn tăng cũng kéo theo nguồn vốn chủ sở hữu tăng từ 26757,20triệu đồng đến 32552,40 triệu đồng, nhận thấy tình hình kinh doanh không ổn định

và bộc lộ nhiều nhợc điểm Ban lãnh đạo công ty đã quyết định huy động thêm vốn

để nâng cấp máy móc quá cũ, đổi mới quy trình công nghệ, đầu t thêm cho chi phíquảng cáo, giới thiệu sản phẩm Mặc dù nguồn vốn đã tăng nhng vẫn không giảiquyết đợc những tồn tại tiờu thụ sản phẩm vẫn chậm ,vì vậy kết quả kinh doanhkhông đạt hiệu quả

- Tỷ suất doanh thu/ chi phí năm 2005, cứ một đồng chi phí bỏ ra thì thu đợc

1187 đồng doanh thu,thấp hơn năm 2004(1285 đồng) Điều này cho thấy hiệu quả

sử dụng chi phí thấp hơn không có hiệu quả bằng năm trớc Trong khi doanh thugiảm do không tiêu thụ đợc hàng hóa thì chi phí sản xuất lại tăng lên nhất là các chiphí về nguyên liệu đầu vào, chi phí khấu hao, sửa chữa máy móc, thiết bị, chi phí lukho.Tình hình này đã đợc hạn chế đôi chút nh hạn chế số sản phẩm h hỏng, giảmchi phí bán hàng, chi phí lu kho Công nhân làm việc có trách nhiệm, tích cực hơnnên tỉ lệ doanh thu/ chi phí đạt mức 1234 đồng Qua đây cho ta thấy công ty cầnphải tìm biện pháp giảm chi phí hơn nữa

- Tơng tự nh vậy thì chỉ tiêu lợi nhuận/ chi phí và nộp NSNN/ chi phí cùng

dao động ở mức đều nhau,mặc dù 2006 lợi nhuận có tăng nhng chỉ đạt ở mức6,09450 đồng tức là một đồng chi phí thì thu đợc 0,09450 đồng lợi nhuận Tơng tựmột đồng chi phí thì phải nộp ngân sách nhà nớc 0,11935 đồng Hai chỉ tiêu nàymuốn tăng lên có hiệu quả hơn thì chi phí sản xuất phải giảm xuống đến mức thấpnhất có thể

- Chỉ tiêu lợi nhuận/ tổng vốn: trong 3 năm chỉ tiêu này xấp xỉ bằng nhau.

Năm 2004 đạt 0,06007 đồng, năm 2005 đạt 0,05247 đồng, năm 2006 đạt 0.06573

đồng Mặc dù công nghệ đã có nhiều biến đổi năm 2006 đã tăng hơn so với năm

2005 nhng tổng vốn đầu t cho sản xuất kinh doanh cũng tăng theo dẫn đến chỉ tiêunày cũng không tăng, điều này cho thấy khả năng sử dụng vốn không tốt, khônglàm tăng lợi nhuận Nguyên nhân chính của việc nguồn vốn tăng chính là do thị tr-ờng tiêu thụ chậm lại cha đợc mở rộng thị trường, sản phẩm chất lợng kém đã buộccông ty phải đầu t thêm vốn để nâng cao máy móc, đa dạng hóa sản phẩm, chi phíthêm cho việc xúc tiến bán hàng, đào tạo công nhân viên kỹ thuật

- Chỉ tiêu lợi nhuận/ doanh thu: Năm 2006 đạt 0,07657 đồng tức là 1 đồng

doanh thì thì thu đợc 0,07657 đồng lợi nhuận, cao hơn so với năm 2005 (0,05835

đồng) Nhìn vào sự gia tăng này là rất tốt cho thấy doanh thu có tác động đáng kể

đến lợi nhuận, sản phẩm tiêu thụ đợc càng nhiều thì lợi nhuận sẽ càng lớn Vấn đề

đặt ra là làm sao doanh thu tăng mà chi phí để sản xuất, bán hàng, sửa chữa duy trì

ở mức thấp Đó là điều mà ban lãnh đạo quan tâm

Tóm lại các chỉ số kinh tế của công ty đều tăng trong năm 2006 chứng tỏ hiệuquả hoạt động đã tốt hơn những năm về trớc Nhng xét về tổng thể vẫn còn quánhiều tồn tại kìm hãm hiệu quả của công ty, do dó cần có một đánh giá tổng quátnhất về thực trạng hiện tại để khắc phục những yếu kém kịp thời nâng cao hiệu quảsản xuất kinh doanh của công ty

10 Lợi nhuận/Doanh thu Tr.đ 0.06057 0.05835 0.07657

2 Hiệu quả sử dụng vốn

a Hiệu quả sử dụng tổng vốn :

Vốn kinh doanh của công ty rất đợc coi trọng và đầu t đúng mức , nhằm đemlại hiệu quả kinh tế cho công ty Qua 3 năm từ 2004- 2006 công ty đã khôngngừng bổ sung thêm tổng vốn, để cải thiện, mở rộng phạm vi hoạt động sản xuấtkinh doanh cũng nh nâng cấp sửa chữa máy móc thiết bị Năm 2005 nguồn vốn đãtăng 6,4% so với năm 2004 Đến 2006 đã tăng 12,3% so với năm 2005 Nguồn vốn

tăng nh vậy thì doanh thu và lợi nhuận thì sao, cần phải phân tích những chỉ tiêu vềtổng vốn để thấy đợc điều đó.

Chỉ tiêu doanh thu /vốn sản xuất qua các năm 2004 , 2005, 2006 , lần lợt là0.99182 , 0.89918, 0.85850, các chỉ tiêu này cho ta thấy năm 2004 là cao nhất đạt0.99182 đồng , điều này cho biết cứ một đồng vốn đa vào sản xuất sẽ tạo ra đợc0.99182 đồng doanh thu , chỉ tiêu này đang có xu hớng giảm dần vào các năm

2005 và 2006 chứng tỏ công ty đã sử dụng tổng vốn vào sản xuất không có hiệuquả, cho dù đã đầu t thêm vốn vào nâng cấp thiết bị, cải tiến chất lợng, mẫu mã mởrộng thị trờng nhng doanh thu vẫn không tăng, nguyên nhân của việc này chính lànguồn vốn đa vào sản xuất cha khắc phục đợc những tồn tại cơ bản nh đổi mớicông nghệ đào tạo công nhân kỹ thuật, tiếp thị sản phẩm Vậy nên công ty cần cácbiện pháp tích cực để tăng doanh thu thuần song song với việc tăng vốn sản xuất Chỉ tiêu lợi nhuận/ vốn sản xuất, nhìn vào bảng qua 3 năm ta thấy tơng đối

đồng đều, năm 2006 đạt ở mức cao nhất là 0.06573 triệu đồng, điều này giải thích

cứ 1 đồng vốn sản xuất thì tạo ra đợc 0.06573 đồng lợi nhuận Qua 3 năm vốn sảnxuất vẫn tăng nhng do đầu t không hợp lí cha đáp ứng đợc nhu cầu của thị trờng vềsản phẩm, quản lí cha chặt chẽ chính vì vậy mà lợi nhuận mang lại vẫn cha caothậm chí còn giảm xuống còn 0.05247 đồng vào năm 2005, chỉ tiêu này là rất thấp

so với các công ty trong ngành Vì vậy công ty cần có những biện pháp quản lí sửdụng tổng vốn có hiệu quả hơn

Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tổng vốn

5 Doanh thu/ Vốn sản xuất Tr.đ 0.99182 0.89918 0.85850

6 Lợi nhuận/ Vốn sản xuất Tr.đ 0.06007 0.05247 0.06573

7 Nộp ngân sách/Vốn sản xuất Tr.đ 0.08982 0.07902 0.07952

b Hiệu quả sử dụng vốn cố định

Trong công ty vốn cố định luôn chiếm tỷ trọng cao và đợc đầu t thờng xuyên

ổn định hơn so với vốn lu động, năm 2006 vốn cố định của công ty đạt ở mức caonhất 30631 triệu đồng , từ năm 2004-2006 công ty đã không ngừng đầu t một sốmáy móc thiết bị mới và một số hệ thống phụ trợ cho quá trình sản xuất khuônmẫu, tấm lợp nhựa tại vì đây chính là sản phẩm chính của công ty Sau đây là cácchỉ tiêu để đánh giá tình hình sử dụng vốn cố định, sức sản xuất vốn cố định năm

2004 là cao nhất đạt ở mức 1.25938 đồng doanh thu, chỉ tiêu này là thấp so với cáccông ty trong ngành, điều này cho thấy vốn kinh doanh đợc đa vào sản xuất cha cóhiệu quả, cha cải thiện đợc tình hình kinh doanh Nguyên nhân là do việc bố trí sử

dụng vốn cố định này cha hợp lí, cha thích ứng đợc với nhu cầu của thị trờng dẫn

đến sản phẩm tiêu thụ kém, máy móc thiết bị cha đợc cải tiến, nâng cấp

- Sức sinh lời của vốn cố định năm 2006 là lớn nhất đạt ở mức 0.09180 đồng,

điều này cho thấy cứ một đồng vốn cố định sẽ thu đợc 0.09180 đồng lợi nhuận, chỉtiêu này đang gia tăng đó là dấu hiệu rất tốt nhng vẫn còn thấp so với các công tytrong ngành Nguyên nhân là do năm 2006 việc đầu t vốn cố định đã có hiệu qủahơn đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng và máy móc cũng đợc nâng cấp tốt hơn nêndoanh thu và lợi nhuận đều tăng

Bảng phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định

c Hiệu quả sử dụng vốn lu động

Trong 3 năm từ 2004-2006 vốn lu động của công ty cũng đợc đầu t tăng lên

đáng kể để nâng cao hiệu quả trong sản xuất kinh doanh đến năm 2006 đạt ở mứccao nhất 12149.7 triệu đồng, để thấy đợc hiệu quả trong khâu sử dụng vốn lu độngcần phải xem xét các chỉ tiêu về vồn lu động

Nhìn vào bảng ta thấy năm 2004 sức sản xuất vốn lu động là lớn nhất đạt ởmức 4.6685 triệu đồng, con số này cho ta thấy cứ một đồng vốn lu động đa vào sảnxuất kinh doanh thì sẽ tạo ra đợc 4.6685 đồng doanh thu, dù vẫn đợc đầu t trongcác năm tiếp theo, nhng các năm 2005, 2006 lần lợt giảm xuống còn 4.0015 và3.0228 đồng , trớc thực trạng này ta nhận thấy ngay rằng vốn lu động sử dụngngày càng không có hiệu quả,cứ tiếp tục thế này công ty sẽ lãng phí một nguồn vốntơng đối lớn khi đa vào sản xuất kinh doanh mà không có hiệu quả, nguyên nhândẫn đến sức sản xuất vốn lu động ngày càng giảm là do tình hình nguyên vật liệu

đầu vào,chi phí vận chuyển,lu kho,bảo dỡng sản phẩm,chi phí bán hàng ngày càngtăng,trong khi đó doanh thu lại tăng rất chậm,thậm chí còn giảm vào năm 2005 nhvậy công ty cần có những biện pháp để giảm các chi phí xuống thấp nhất và tăngdoamh thu bán hàng

Sức sinh lời của vốn lu động trong 3 năm thì năm 2004 là cao nhất đạt0.28279 đồng nghĩa là cứ 1 đồng vốn lu động bỏ ra thì thu đợc 0.28279 đồng lợinhuận,sức sinh lời như thế này cho thấy cụng ty đó khai thỏc và sử dụng vốn lưuđộng một cỏch hợp lý.Mặc dù vốn lu động vẫn tăng vào các năm 2005-2006 nhng

chỉ tiêu này giảm lần lợt xuống cũn là 0.03351 và 0.23146 đồng Điều này chứng

tỏ tình hình sử dụng vốn lu động trong 2 năm là không có hiệu quả Nguyên nhân

là do doanh thu bán hàng vẫn không tăng trong khi đó chi phí sản xuất chung đểsản xuất ra một đơn vị sản phẩmvà các chi phi liên quan đến tiêu thụ sản phẩm vẫntăng

Tóm lại, qua phân tích các chỉ tiêu ta có thể nhận ngay ra rằng tình hình sửdụng vốn,cả vốn lu động và vốn cố định đa vào sản xuất kinh doanh của công tytrong vòng hai năm 2005 và 2006 là không hiệu quả,không đáp ứng đợc mục tiêu

đề ra Chình vì vậy ban lãnh đạo công ty cần tìm ra các biện pháp quản lí và sửdụng vốn hợp lí hơn để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tránh đầu t lãng phí,gây tổnthất về vốn của công ty

Bảng phân tích hiệu quả sử dụng vốn lu động

3 Hiệu quả sử dụng lao động

Trong một doanh nghiệp nguồn lực con ngời là quan trọng nhất, nó ảnh hởngrất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty Chính vì vậy mà các công tythờng tìm mọi biện pháp để khai thác tối đa nguồn lực này, công ty cổ phần khuônmẫu chính xác máy CNC cũng không nằm ngoài điều đó Thực tế hàng năm công

ty luôn coi trọng khâu tuyển chọn và bồi dỡng đội ngũ lao động từ cấp trên xuốngcấp dới, luôn quan tâm đến chất lợng đội ngũ lao động cho nên côn ty thờng xuyêntuyển chọn những ngời có năng lực và sa thải những ngời không đáp ứng đợc nhucầu công việc Số lợng lao động tăng dần qua các năm, năm 2004 là 334 ngời ,năm 2005 và 2006 lần lợt là 338 và 340 ngời Để đánh giá hiệu qủa sử dụng lao

động cần phân tích các chỉ tiêu về lao động

Chỉ tiêu doanh thu/ số lao động bình quân, chỉ tiêu này phản ánh cứ một lao

động bình quân thì tạo ra đợc bao nhiêu đầu doanh thu Trong 3 năm từ 2004-2006thì năm 2005 chỉ tiêu này đạt ở mức thấp nhất, chỉ đạt 101.332 triệu đồng, cứ 1 lao

động chỉ tạo ra đợc 101.322 triêu đồng thấp hơn so với năm 2004(106.302) Điềunày chứng tỏ rằng năng suất lao động trong năm 2005 là rất thấp Nếu không cảithiện nhanh chóng tình hình này thì nó sẽ kéo theo hiệu quả sản xuất kinh doanhthấp hơn nữa Nguyên nhân dẫn đến năng suất lao động giảm đột ngột là do thái độchủ quan, tinh thần thiếu trách nhiệm, tự giác cha cao, một số công nhân cha đáp